PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUSYARAKAH DAN MUDHARABAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH TAHUN

PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUSYARAKAH DAN MUDHARABAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS BANK UMUM

SYARIAH TAHUN 2012-2016

Diajukan untuk memenuhi Tugas dan Syarat-syarat guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum (SH) pada Program Studi

Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Oleh:

NURUL HIDAYAH B300132056 / I000132056

13/X/02 1 2/0026

TWINNING PROGRAM

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

v MOTTO

Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya. ia mendapat pahala (dari kebajikan) yang diusahakannya dan ia mendapat siksa

(dari kejahatan) yang dikerjakannya. (QS. al-Baqarah[2]:286)

Pendapatan yang paling afdhal adalah hasil karya tangan seseorang dan jual beli yang mabrur

(H.R. Ahmad)

Nabi bersabda, “ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli tidak secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan jewawut

untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.” (H.R. Ibnu Majah dari Shuhaib)

Hai orang-orang yang beriman, apabila kamu bermu'amalah[179] tidak secara tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya. dan

hendaklah seorang penulis di antara kamu menuliskannya dengan benar. (QS. al-Baqarah[2]:282)

vi

PERSEMBAHAN

Alhamdulillahirabil’alamin, dengan penuh rasa syukur karya tulis ini penulis persembahkan untuk:

Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat serta karuria-Nya

Bapak Ngatiman dan Ummi Tiwik yang selalu mendoakan dengan tulus dan ikhlas serta selalu memberikan dukungan

Adikku Hidayatul Khoiriyah yang kocak dan konyol dan selalu menghibur dan menemani

Teman-teman Twinning Program 2013 Almamaterku

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Alhamdulillahirabil’alamin, segala puji bagi Allah SWT, Rabb yang Maha Pemurah lagi Maha Penyayang. Shalawat serta salam semoga senantiasa tercurahkan kepada junjungan kita Rasulullah SAW beserta keluarga, sahabat dan seluruh ummatnya. Puji syukur selalu penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan karya tulis ini dengan judul “PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUSYARAKAH DAN MUDHARABAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH TAHUN 2012-2016.”

Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan dalam jenjang perkuliahan Strata I pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kata sempurna dan banyak terdapat kekurangan dari materi yang disajikan. Dalam penulisan skripsi ini penulis tidak lepas dari hambatan dan kesulitan, namun berkat bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak, akhirnya semua dapat diatasi dengan baik. Atas apresiasi dari berbagai pihak, penulis dengan tulus mengucapkan terimakasih kepada:

1. Bapak Dr. Sofyan Anif., M.Si, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta;

viii

2. Bapak Dr. Samsuddin., MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta;

3. Bapak Dr. Syamsul Hidayat., M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;

4. Ibu Ir. Maulidiyah Indira Hasmarini., M.Si, selaku Ketua Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta;

5. Bapak Dr. Imron Rosyadi., M..Ag, selaku Ketua Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;

6. Bapak Muhammad Arif., SE., MEc.Dev, sebagai Pembimbing I dalam penulisan skripsi ini, saya ucapkan terima kasih atas waktu, pikiran dan bimbingannya sehingga terselesaikannya skripsi ini;

7. Bapak Dr. Imron Rosyadi., M.Ag, sebagai Pembimbing II dalam penulisan skripsi ini, saya ucapkan terima kasih atas waktu, pikiran dan bimbingannya sehingga terselesaikannya skripsi ini;

8. Bapak dan Ummi yang tak henti-hentinya memberikan doa dan dukungan dengan tulus dan ikhlas serta rela berjuang dan berkorban dengan apapun demi tercapainya cita-cita sehingga terselesaikannya skripsi ini;

9. Adikku/sahabatku/soulmateku yang kocak, konyol dan setengah “gila” yang selalu membuat hari-hariku penuh warna dan tawa serta membuatku jadi diri sendiri, terimakasih selalu ada dan menemani di hampir semua aktivitasku;

10. Jona-jona yang juga nggak kalah konyol yang selalu menemani dari awal hingga masa-masa terakhir perkuliahan ini, terimakasih untuk kalian semua yang telah

ix

memberikan dukungan dan motivasi sehingga sampai pada titik ini, kalian mengajari banyak hal;

11. Teman-teman seperjuangan (Twinning Program 2013), terima kasih atas segala kebersamaan dan kekompakan yang telah terjalin selama ini, banyak pengalaman dan pelajaran yang dapat penulis ambil dari kalian semua;

12. Dan untuk semua yang tidak disebutkan disini, terimakasih banyak atas doa dan dukungannya.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Surakarta, Agustus 2017 Penulis

x DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERSETUJUAN ... ii

HALAMAN PENGESAHAN ... iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iv

HALAMAN MOTTO ... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi

KATA PENGANTAR ... vii

DAFTAR ISI ...x

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GAMBAR ... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ...xv ABSTRAKSI ... xvi ABSTRACT ... xvii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 10 C. Tujuan Penelitian ... 11

xi

D. Manfaat Penelitian ... 11

E. Metode Penelitian ... 12

F. Sistematika Penulisan ... 14

BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori ... 16

1. Pengertian Bank Umum Syariah ... 16

2. Kegiatan Bank Umum Syaria... 16

3. Produk-Produk Bank Syariah ... 19

4. Murabahah... 22 5. Musyarakah ... 25 6. Mudharabah... 30 7. ROA ... 32 B. Penelitian Terdahulu ... 33 C. Kerangka Pemikiran ... 36

BAB III METODE PENELITIAN A. Obyek Penelitian ... 38

B. Jenis Penelitian dan Sumber Data ... 38

C. Populasi dan Sampel ... 38

D. Teknik Pengumpulan Data ... 39

E. Metode Analisis Data ... 39 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

xii

A. Analsisis Deskripsi Statistik ... 45

B. Perkembangan Data Variabel Independen ... 47

C. Hasil Estimasi Regresi Data Panel ... 52

D. Uji Pemilihan Model Data Panel ... 53

E. Uji Kebaikan Random Effect Model... 55

F. Uji Validitas Pengaruh (Uji t) ... 60

G. Interpretasi Pengaruh Model REM ... 61

H. Interpretasi Ekonomi ... 62 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 64 B. Saran ... 65 C. Keterbatasan Penelitian ... 66 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel I.1.Perkembangan Perbankan Syariah Tahun 2012-2016... 4

Tabel II.1.Akad pada Bank Syariah... 19

Tabel II.2.Penelitian Terdahulu... 33

Tabel IV.1.Deskripsi Statistik ROA... 45

Tabel IV.2 Deskripsi Statistik Variabel MBH……… 45

Tabel IV.3 Deskripsi Statistik Variabel MSY……… 46

Tabel IV.4 Deskripsi Statistik Variabel MDH………... 46

Tabel IV.5. Perkembangan Murabahah pada Bank Umum Syariah Periode 2012-2016……….. 49

Tabel IV.6.Perkembangan Musyarakah pada Bank Umum Syariah Periode 2012-2016... 50

Tabel IV.7.PerkembanganMudharabah pada Bank Umum Syariah Periode 2012-2016... 51

Tabel IV.8. Hasil Regresi Data Panel... 53

Tabel IV.9. Hasil Estimasi Data Panel dengan Uji Chow... 53

Tabel IV.10. Hasil Estimasi Data Panel dengan Uji Hausman... 54

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar II.1. Mekanisme Murabahah... 24

Gambar II.2. Mekanisme Musyarakah... 27

Gambar II.3. Mekanisme Mudharabah... 31

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Cross Section tanpa LOG Lampiran 2 Cross Section dengan LOG Lampiran 3 Time Series tanpa LOG Lampiran 4 Time Series dengan LOG

xvi ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis tingkat ROA pada Bank Umum Syariah (BUS) selama periode triwulan I tahun 2012 hingga triwulan IV tahun 2016 apakah dapat dipengaruhi oleh pembiayaan murabahah, musyarakah dan mudharabah dengan menggunakan metode analisis regresi data panel. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan yang telah dipublikasikan oleh situs resmi Otoritas Jasa Keuangan (www.ojk.go.id). Berdasarkan hasil penelitian ditemukan bahwa pembiayaan murabahah, musyarakah dan mudharabah secara simultan berpengaruh signifikan terhadap tingkat ROA. Kata Kunci: Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, ROA

xvii ABSTRACT

This research aimed to know and analyze the level of ROA at Sharia Commercial Bank (BUS) during the quarter I period of 2012 until the quarter IV period of 2016 if can be affected by the finance of murabaha, musharaka and mudharaba with the regression analysis of panel data method. This research uses the secondary data that obtained from the financial statement that published by the official website (www.ojk.go.id). Based on the results of the research it was found that the finance of murabaha, musharaka and mudharaba simultaneously significant effect to the level of ROA.