SKRIPSI
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENAHANAN ASET LIKUID SEBAGAI DASAR PENERAPAN BASEL III PADA SEKTOR
PERBANKAN OLEH
REZA AGUS SEPTIAN ELWIS S. 100501088
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis yang pengaruh liabilitas jangka 1 bulan, arus kas masuk 1 bulan, arus kas keluar 1 laporan keuangan publikasi bank umum konvensional pada www.bi.go.id. Metode pengolahan data yang digunakan adalah model regresi data panel untuk pengujian hipotesis.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara bersama-sama liabilitas jangka 1 bulan, arus kas masuk 1 bulan, arus kas keluar 1 bulan, dan arus kas bersih berpengaruh terhadap penyaluran kredit perbankan pada bank umum konvensional di Indonesia. Uji parsial menunjukkan bahwa liabilitas jangka waktu 1 bulan berpengaruh signifikan terhadap penahanan aset likuid. Pada uji parsial juga ditemukan arus kas jangka pendek tidak berpengaruh signifikan terhadap penahanan aset likuid, namun arus kas bersih dengan jangka waktu 12 bulan dan lebih dari 12 bulan berpengaruh signifikan terhadap penahanan aset likuid perbankan di Indonesia.
ABSTRACT
The purpose of this study was to determine and analyze the effect of 1 month range liabilities, 1 month range cash inflows, 1 month range cash outflows, and net cash flows are categorized into four maturities against the holding of liquid assets in the banking sector in Indonesia based on the liquidity resistance formulated by BASEL III into the form of LCR (Liquidity Coverage Ratio).
The study used secondary data collected from published financial statement data of a conventional bank on www.bi.go.id. Data processing method use panel data regression model to test the hypothesis.
The results showed that jointly liabilities 1 month term, cash inflows 1 month term, cash outflows 1 month term, and net cash flow effect on bank lending in the conventional commercial bank in Indonesia. Partial test shows that the liability one month term significantly influence liquid assets holding. In the partial test also found short-term cash flow does not significantly influence liquid assets holding, but the net cash flow for a period of 12 months and over 12 months significantly influence liquid assets holding of banks in Indonesia.
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur penulis ucapkan kepada Allah SWT. atas rahmat dan
karunia-Nya yang diberikan kepada penulis dalam kehidupan ini sehingga penulis dapat menyelasaikan skripsi berjudul “Analisis Faktor-Faktor yang
Mempengaruhi Penahanan Aset Likuid Sebagai Dasar Penerapan BASEL III Pada Sektor Perbankan“. Dalam penulisan skripsi ini penulis ingin menyampaikan rasa
hormat dan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah
ikut membantu di dalam memberikan bimbingan, motivasi dan saran kepada
penulis baik dalam masa perkuliahan maupun dalam menyelesaikan penyusunan
skripsi ini. Untuk itu, penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Azar Maksum, M.Ec., Ac., Ak., CA sebagai Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec sebagai Ketua Departemen Ekonomi
pembangunan Sumatera Utara sekaligus Dosen Penguji I yang telah banyak
memberikan petunjuk, saran dan kritik yang membangun pada penulis.
3. Bapak Syarief Fauzie, SE, M.Ak, Ak sebagai Dosen Pembimbing yang telah
banyak memberikan arahan dan bimbingan sehingga skripsi ini dapat
terselesaikan.
4. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec sebagai Dosen Penguji I yang telah
6. Seluruh Staff Pengajar dan Staff Administrasi Fakultas Ekonomi USU yang
selama ini telah mendidik dan membimbing penulis dengan baik.
7. Kedua orang tua penulis Ayahanda H.M. Theis Sahertian dan Ibunda Hj.
Elmiwati Situmorang dan kedua kakak penulis Elis Martina Sahertian dan
Rolia Nella Elma Sahertian, saya ingin mengucapkan terima kasih banyak atas
semangat, perhatian, dan bantuan materil yang diberikan kepada penulis untuk
menunjang terselesaikannya skripsi ini.
8. Semua teman-teman Jurusan Ekonomi Pembangunan angkatan 2010 atas
dukungan, kritik, saran, dan bantuan yang diberikan selama penulisan skripsi.
Penulis menyadari sepenuhnya skripsi ini masih memiliki kekurangan maupun
keterbatasan dalam penyusunannya. Oleh karena itu, saran dan kritik diharapakan
oleh penulis guna memperbaiki kekurangan yang ada.
Penulis
DAFTAR ISI
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Teoritis ... 10
2.1.2.1 Manajemen Aset Perbankan ... 18
2.1.2.2 Manajemen Liabilitas Perbankan ... 19
2.1.2.3 Manajemen Likuiditas Perbankan ... 19
2.1.3 Basel Committee on Banking Supervision (BCBS)... 24
2.1.4 Basel III ... 26
2.1.5 Liquidity Coverage Ratio (LCR)... 27
2.1.5.1 High Quality Liquid Assets (HQLA)... 29
2.1.5.2 Total Arus Kas Bersih (Net Cashflow) ... 29
2.2 Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 30
2.3 Kerangka Konseptual ... 32
2.4 Hipotesis Konseptual ... 36
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian... 38
3.6 Teknis Analisis... 43
4.2.1 Pengaruh Liabilitas Terhadap Penahanan Aset Likuid .. 64
4.2.2 Pengaruh Arus Kas Masuk Terhadap Penahanan Aset Likuid ... 65
4.2.3 Pengaruh Arus Kas Keluar Terhadap Penahanan Aset Likuid ... 66
4.2.4 Pengaruh Arus Kas Bersih Kurang dari 3 bulan Terhadap Penahanan Aset Likuid... 67
4.2.5 Pengaruh Arus Kas Bersih Kurang dari 6 bulan Terhadap Penahanan Aset Likuid... 68
4.2.6 Pengaruh Arus Kas Bersih Kurang dari 12 bulan Terhadap Penahanan Aset Likuid... 69
4.2.2 Pengaruh Arus Kas Bersih Lebih dari 12 bulan Terhadap Penahanan Aset Likuid... 70
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ... 71
5.2 Saran ... 72
DAFTAR PUSTAKA ... 74
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
2.1 Rangkuman Penelitian Terdahulu... 30
4.1 Perbandingan Rasio Aset Likuid ... 53
4.2 Deskripsi Data ... 54
4.3 Hasil Uji Heterokedastisitas ... 57
4.4 Estimasi Model ... 58
4.5 Hasil Uji F ... 61
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
2.1 Kerangka Konseptual ... 35
4.1 Tren Aset Likuid dan Liabilitas ... 50
4.2 Arus Kas ... 51
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
1 Data Penelitian Semua Variabel ... 76
2 Data Rata-Rata Setiap Variabel Perbulan ... 81
3 Statistik Deskriptif ... 82
4 Hasil Uji Heterokedastisitas ... 83
