55 BAB IX
RENCANA KEUANGAN
ASUMSI-ASUMSI KEUANGAN
Old Village Restaurant menggunakan asumsi-asumsi keuangan sebagai berikut :
1. Diasumsikan ada dua shift pengunjung Old Village Restaurant yaitu Shift I dari pagi sampai siang dan Shift II dari sore sampai malam. Jumlah pengunjung Shift I adalah 1.428 orang dan untuk Shift II adalah 2.652 orang per bulan, dengan asumsi turnover sebesar 2 per hari. Pada tahun pertama tingkat pengunjung belum mencapai target karena Old Village Restaurant belum dikenal secara luas. Musim ramai dari Old Village Restaurant diprediksikan berada pada bulan Juni, Juli, November dan Desember dimana untuk Shift I jumlah pengunjung menjadi 2.142 orang dan untuk Shift II jumlah pengunung menjadi 3.978 orang.
2. Old Village Restaurant menetapkan harga untuk setiap pengunjung adalah Rp. 45.000,- belum termasuk PPn. Diasumsikan setiap tahunnya terjadi kenaikan harga sebesar 10% sebagai akibat kenaikan biaya.
3. Penetapan HPP Old Village Restaurant diasumsikan sebesar 40% dari harga jual yakni Rp.18.000,- per orang dan akan mengalami kenaikan sebesar 10% setiap tahunnya.
4. Sebagai sarana pendukung untuk meningkatkan penjualan, promosi sangat diperlukan terutama jika bisnis kita masih baru dan untuk mengenalkan Old Village Restaurant kepada masyarakat, promosi bulan pertama Old Village Restaurant ditetapkan sebesar Rp. 12.500.000,- dan pada tahun pertama untuk bulan berikutnya promosi bulanan Old Village Restaurant diprediksikan sebesar Rp. 10.000.000,-. Untuk tahun-tahun berikutnya biaya promosi diprediksikan akan naik sebesar 10%.
5. Menjaga kerapian para karyawan akan meningkatkan daya tarik
pengunjung, untuk itu Old Village Restaurant menyediakan anggaran
56 seragam untuk para karyawannya dimana setiap orang akan mendapat dua pasang pakaian, dengan perincian sebagai berikut:
- Seragam untuk 8 orang waiter @ Rp. 150.000,- - Seragam untuk 3 orang kasir @ Rp. 150.000,- - Seragam untuk 2 orang first cook @ Rp. 100.000,- - Seragam untuk 6 orang cook @ Rp. 100.000,- - Seragam untuk 4 orang cleaner @ Rp. 100.000,- - Seragam untuk 4 orang satpam @ Rp. 120.000,- - Seragam untuk 4 orang dish washer @ Rp. 100.000,-
Penganggaran seragam tersebut akan dilakukan tiap tahun dengan perkiraan tiap tahunnya akan mengalami kenaikan sebesar 10%. Untuk Manajer operasional, Manajer Restaurant dan Executive Chef tidak dilakukan penganggaran biaya seragam karena mereka menggunakan pakaian kerja kantor biasa.
6. Persediaan awal bahan baku diasumsikan sebesar Rp. 126.000.000,- dan Old Village Restaurant menggunakan metode First In First Out. Harga bahan baku diasumsikan mengalami kenaikan sebesar 10% setiap tahun.
7. Agar menimbulkan kesan yang menarik perlu dekorasi ruangan yang baik.
Old Village Restaurant menganggarkan biaya dekorasi sebesar Rp.
10.000.000,- pada awal tahun dan pada bulan-bulan ramai dan Rp.
1.000.000,- setiap bulan yang diperkirakan akan mengalami kenaikan setiap tahunnya sebesar 10%.
8. Old Village Restaurant melakukan investasi pada perlengkapan kantor, lobby, dapur, tool dan restaurant dimana masing masing investasi tersebut adalah Rp. 9.859.500,- untuk perlengkapan kantor, Rp. 4.880.800,- untuk perlengkapan lobby, Rp. 36.321.300,- untuk perlengkapan dapur, Rp.
35.806.900,- untuk tool dan Rp. 122.662.000,- untuk perlengkapan restaurant. Untuk perincian jelasnya akan ditampilkan pada Tabel 9.2.
untuk perlengkapan kantor, Tabel 9.3. untuk perlengkapan lobby, Tabel
9.4. untuk perlengkapan dapur, Tabel 9.5. untuk tool dan Tabel 9.6. untuk
perlengkapan restaurant.
57 9. Setiap tahun Old Village Restaurant memberikan THR kepada para
karyawan sebesar satu bulan gaji.
10. Sistem perhitungan pajak penghasilan yang digunakan Old Village Restaurant adalah pajak perusahaan dengan perincian sebagai berikut:
o Rp. 0,- sampai Rp. 50.000.000,00 dikenakan pajak 10%.
o Rp. 50.000.000,00 sampai Rp. 100.000.000,00 dikenakan 15%.
o Rp. 100.000.000,00 keatas dikenakan 35%.
11. Selain pajak penghasilan, Old Village Restaurant juga membayar pajak penambahan nilai sebesar 10% dari harga jual.
12. Adapun pembayaran pajak dilakukan setiap bulan maret tahun berikutnya karena Old Village Restaurant menggunakan SPT.
13. Old Village Restaurant memberikan kenakan gaji kepada karyawannya sebesar 10% setiap tahunnya dengan tujuan untuk menjaga semangat dan loyalitas karyawan kepada perusahaan.
14. Permodalan Old Village Restaurant berasal dari empat orang pemegang sahamnya dan persentase pembagian dari laba yang dibagikan disesuaikan dengan persentase modal yang disertakan dalam Old Village Restaurant.
Old Village Restaurant akan membagi labanya setelah payback period tercapai.
15. Old Village Restaurant menganggarkan biaya maintenance sebesar Rp.
2.500.000,- per bulan, dan akan mengalami kenaikan sebesar 10% setiap tahunnya.
16. Biaya penyusutan diperoleh dari tabel-tabel estimasi yang terdiri dari:
o Biaya penyusutan bangunan o Biaya penyusutan gazebo o Biaya penyusutan papan nama
o Biaya penyusutan perlengkapan kantor o Biaya penyusutan perlengkapan lobby o Biaya penyusutan perlengkapan dapur o Biaya penyusutan tool
o Biaya penyusutan perlengkapan restaurant
58 Nilai sisa dari aktiva tersebut diasumsikan tidak ada (habis terpakai).
Metode penyusutan yang digunakan adalah metode garis lurus (Straigt Line Method).
17. Discount Factor yang digunakan untuk menghitung Internal Rate of Return adalah 20%, yaitu berasal dari Risk free rate (SBI) sebesar 8%
(sumber : www.Bi.go.id bulan Pebruari 2004), Inflasi sebesar 5% (sumber
: www.bps.go.id bulan Pebruari), dan business risk sebesar 7%.
no jenis persediaan pemesanan satuan total
1 daging sapi 3 hari 30 kg 32000 960000
2 daging ayam 3 hari 40 kg 11000 440000
3 ikan laut 3 hari 35 kg 15000 525000
4 ikan air tawar 3 hari 35 kg 13000 455000
5 udang kupas 3 hari 20 kg 32000 640000
6 telur puyuh @ 25 biji 3 hari 12 pak 7000 84000
7 cumi-cumi 3 hari 28 kg 20500 574000
8 sosis sapi Vida @ 800 g 7 hari 130 pak 14450 1878500
9 sosis ayam vida @ 800 g 7 hari 100 pak 21000 2100000
10 bakso Vida @ 100 pcs 7 hari 25 pak 15350 383750
11 kecap manis Indofood @ 6 kg 15 hari 8 jrgn 32550 260400
12 kecap asin ABC @ 630 ml 15 hari 15 botol 4800 72000
13 gula 15 hari 50 kg 3975 198750
14 garam 15 hari 3 kg 2000 6000
15 sambal Indofood @ 6 kg 15 hari 6 jrgn 41500 249000
16 mayonnaise Maestro @ 3 kg 7 hari 7 botol 52900 370300
17 minyak goreng Filma @ 18 L 7 hari 1 jrgn 88650 88650
18 minyak wijen 2x250ml 15 hari 8 pak 34900 279200
19 saos tiram @ 1.82 L 15 hari 6 botol 42900 257400
20 margarin Simas @ 60x200g 15 hari 1 karton 84600 84600
21 beras bengawan super @ 20 kg 15 hari 7 sak 56550 395850
22 french fries @ 10 kg 7 hari 2 karton 21000 42000
23 nanas Subang super 3 hari 6 kg 1450 8700
24 Semangka merah non biji 3 hari 20 kg 1550 31000
25 agar-agar Swallow Globe @ 288 sachet 30 hari 2 karton 360000 720000
26 melon 3 hari 20 kg 2300 46000
27 tomat 3 hari 6 kg 1500 9000
28 daun bawang 3 hari 1 kg 3000 3000
29 roti burger mini @ 10 biji 3 hari 6 bks 4900 29400
30 bawang merah 7 hari 2 kg 5000 10000
31 bawang putih 7 hari 2 kg 4500 9000
32 bawang bombay 7 hari 7 kg 6000 42000
33 cabe merah besar 7 hari 2 kg 6000 12000
34 cabe merah 7 hari 1 kg 5000 5000
35 tissue @ 100 rol 7 hari 2 karton 87000 174000
36 tusuk bambu @ 1000 batang 30 hari 25 bks 5000 125000
37 sumpit bambu @ 50 30 hari 180 bks 4000 720000
38 selada 3 hari 3 kg 4250 12750
39 merica halus 7 hari 3 kg 30000 90000
40 kemiri 7 hari 4 kg 10000 40000
41 ketumbar 7 hari 5 kg 16000 80000
42 So Klin pembersih lantai @ 4 L 30 hari 1 jrgn 15500 15500
43 hand soap Yuri @ 375 ml 7 hari 7 pouch 4325 30275
44 Mama Lime @ 800 ml 7 hari 5 pouch 4735 23675
45 Karbol wangi No.1 @ 5 L 30 hari 1 jrgn 13000 13000
46 lain-lain 30 hari
pemesanan
per bulan
9600000 136
4400000 4080
5250000 183600000
4550000 73440000
6400000 840000 5740000
7514000 99.0952381 8400000 0.728641457 1535000
520800 18000
144000 73440000
397500 12000 498000 1481200 354600 558400 514800 169200 791700 168000 87000 310000 720000 460000 90000 30000 294000 40000 36000 168000 48000 20000 696000 125000 720000 127500 360000 160000 320000 15500 121100 94700 13000 3,000,000 Rp
67,895,000
Rp Rp 73,440,000
554.70
Rp Rp 5,545,000 8,545,000 Rp
9,052.67 Rp
11 bensin 30 hari 120 Rp 250,000
12 listrik 30 hari Rp 2,000,000
13 telepon 30 hari Rp 1,000,000
14 air 30 hari Rp 1,000,000
15 gas 30 hari 15 Rp 500,000
16 minyak tanah 10 hari 20 Rp 50,000 Total
Maintenace Rp 2,500,000 promosi awal :
jawa post 16 x 8,5 Cm, berwarna (dimuat 1 bulan 4 kali) Rp 8,000,000
Promosi lain-lain Rp 2,000,000
Brosur @ Rp. 2500,- x 1000 lembar Rp 2,500,000
promosi per bulan :
Jawa Post 16 x 8,5 Cm,berwarna (dimuat 1 bulan 4 kali) Rp 6,000,000
Promosi lain-lain Rp 2,000,000
Papan Nama Rp 10,000,000 peralatan tulis menulis Rp 1,000,000
Tahun Biaya / tahun
Ijin Usaha Rp 5,000,000
Bangunan Rp 350,000,000 1 Rp 350,000,000 10 Rp 35,000,000 Gazebo Rp 25,000,000 8 Rp 200,000,000 5 Rp 40,000,000 Papan Nama Rp 10,000,000 1 Rp 10,000,000 5 Rp 2,000,000
565,000,000
Rp Rp 77,000,000
Tahun Biaya / tahun Komputer Rp 3,025,000 1 Rp 3,025,000 5 Rp 605,000 Printer Rp 1,149,000 1 Rp 1,149,000 5 Rp 229,800 Kursi Manager Rp 385,000 1 Rp 385,000 5 Rp 77,000 Meja Kantor Rp 397,500 1 Rp 397,500 5 Rp 79,500 Lemari Arsip Rp 435,000 1 Rp 435,000 5 Rp 87,000 AC Rp 1,999,000 1 Rp 1,999,000 5 Rp 399,800 Kursi Tamu Rp 215,000 2 Rp 430,000 5 Rp 86,000 Pesawat Telephone Rp 345,000 1 Rp 345,000 5 Rp 69,000 Mesin Fax Rp 999,000 1 Rp 999,000 5 Rp 199,800 Kursi Tunggu Rp 250,000 2 Rp 500,000 5 Rp 100,000 Power dan Amplifier Rp 750,000 1 Rp 750,000 5 Rp 150,000
10,414,500
Rp Rp 2,082,900
Sumber : Makro Z - Comp
Giant Sanex Tel WTC
Hartono Electronic
Tahun Biaya / tahun Cash Register Rp 3,100,000 1 Rp 3,100,000 5 Rp 620,000 Kursi Kasir Rp 101,500 1 Rp 101,500 5 Rp 20,300 Meja Kasir Rp 500,000 1 Rp 500,000 5 Rp 100,000 Kursi Tunggu Rp 149,900 6 Rp 899,400 5 Rp 179,880 Ceiling Fan Rp 569,000 1 Rp 569,000 5 Rp 113,800
5,169,900
Rp Rp 1,033,980 Sumber : Makro
Giant
Hartono Electronic
Tabel 9.2.
Tabel 9.3.
Depresiasi
Nama Barang Harga Satuan Jumlah
Total Total
Perlengkapan Lobby
Nama Barang Harga Satuan Jumlah Total
Total Depresiasi
Perlengkapan Kantor Biaya Ijin Usaha dan Bangunan
Uraian Harga Satuan Jumlah Total
Depresiasi
Total
Tahun Biaya / tahun Penggorengan Besar Rp 87,000 6 Rp 522,000 5 Rp 104,400 Penggorengan Sedang Rp 50,000 6 Rp 300,000 5 Rp 60,000 Panci Besar Rp 199,000 6 Rp 1,194,000 5 Rp 238,800 Panci Sedang Rp 159,900 6 Rp 959,400 5 Rp 191,880 Juicer / Blender Rp 249,000 2 Rp 498,000 5 Rp 99,600 Microwave Oven Rp 999,000 1 Rp 999,000 5 Rp 199,800 Refrigerator Besar Rp 8,080,000 1 Rp 8,080,000 5 Rp 1,616,000 Refrigerator Kecil Rp 999,000 1 Rp 999,000 5 Rp 199,800 Chez Freezer Rp 4,789,000 1 Rp 4,789,000 5 Rp 957,800 Dispenser Rp 819,000 1 Rp 819,000 5 Rp 163,800 Rice Cooker Rp 1,279,000 2 Rp 2,558,000 5 Rp 511,600 Tempat Cuci Piring Set Rp 845,000 1 Rp 845,000 5 Rp 169,000 Kompor Gas Set Rp 845,000 1 Rp 845,000 5 Rp 169,000 Kompor Pompa Rp 125,900 1 Rp 125,900 5 Rp 25,180 Meja Dapur Rp 650,000 2 Rp 1,300,000 5 Rp 260,000 Kitchen Tools Set Rp 39,900 6 Rp 239,400 5 Rp 47,880 Saringan Rp 5,000 12 Rp 60,000 5 Rp 12,000 Pisau Set Rp 62,500 8 Rp 500,000 5 Rp 100,000 Exhaust Fan Rp 349,000 6 Rp 2,094,000 5 Rp 418,800 Rak Piring Rp 1,700,000 3 Rp 5,100,000 5 Rp 1,020,000 Tempat Bumbu Rp 100,000 2 Rp 200,000 5 Rp 40,000 Telenan Rp 5,000 8 Rp 40,000 5 Rp 8,000 Chef Knife Rp 230,000 6 Rp 1,380,000 5 Rp 276,000 Griddle / Barbeque Grill Rp 2,500,000 1 Rp 2,500,000 5 Rp 500,000 Serbet Rp 6,000 50 Rp 300,000 5 Rp 60,000 Pembuka Kaleng Rp 10,000 8 Rp 80,000 5 Rp 16,000 Kursi Plastik Rp 8,900 12 Rp 106,800 5 Rp 21,360
37,433,500
Rp Rp 7,486,700 Sumber : Makro
Giant
Hartono Electronic Total
Perlengkapan Dapur
Nama Barang Harga Satuan Jumlah Total Depresiasi
Tahun Biaya / tahun Alat Pel dan Gagang Rp 22,900 2 Rp 45,800 5 Rp 9,160 Ember Pel dan Pemeras Rp 74,900 2 Rp 149,800 5 Rp 29,960 Round Garden Broom Rp 12,900 2 Rp 25,800 5 Rp 5,160 Cleanmatic Keset Rp 9,500 6 Rp 57,000 5 Rp 11,400 Pembersih Kaca Rp 7,500 3 Rp 22,500 5 Rp 4,500 Vacuum Cleaner Rp 499,000 2 Rp 998,000 5 Rp 199,600 Generator Set Rp 8,000,000 1 Rp 8,000,000 5 Rp 1,600,000 Tempat Sampah Rp 329,000 2 Rp 658,000 5 Rp 131,600 Peralatan Kamar Mandi Rp 30,000 5 Rp 150,000 5 Rp 30,000 Hidran Rp 150,000 6 Rp 900,000 5 Rp 180,000 Mobil Pick Up Rp 25,000,000 1 Rp 25,000,000 5 Rp 5,000,000
36,006,900
Rp Rp 7,201,380 Sumber : Makro
Giant
C.V. Gunung Sari
Tahun Biaya / tahun Piring Rp 4,750 250 Rp 1,187,500 5 Rp 237,500 Gelas Rp 1,800 250 Rp 450,000 5 Rp 90,000 Sendok dan Garpu Rp 15,000 20 Rp 300,000 5 Rp 60,000 Sendok Kecil Rp 2,800 20 Rp 56,000 5 Rp 11,200 Steak Knife Rp 6,450 30 Rp 193,500 5 Rp 38,700 Kereta Makan Rp 190,000 4 Rp 760,000 5 Rp 152,000 Tempat Tissue Rp 4,000 20 Rp 80,000 5 Rp 16,000 Tabung Gas Elpiji Rp 600,000 20 Rp 12,000,000 5 Rp 2,400,000 Capit Daging Rp 3,500 50 Rp 175,000 5 Rp 35,000 Coffe Maker Rp 320,000 3 Rp 960,000 5 Rp 192,000 Bain Marie Rp 25,000,000 3 Rp 75,000,000 5 Rp 15,000,000 Griddle Grill Rp 52,900 30 Rp 1,587,000 5 Rp 317,400 Automatic Gas Burner Rp 127,000 15 Rp 1,905,000 5 Rp 381,000 Sallad Bar Rp 25,000,000 1 Rp 25,000,000 5 Rp 5,000,000 Loud Speaker Rp 150,000 7 Rp 1,050,000 5 Rp 210,000 Condiment Dish Rp 1,800 130 Rp 234,000 5 Rp 46,800 Bantalan Duduk Rp 17,500 60 Rp 1,050,000 5 Rp 210,000 Kursi Restaurant Rp 150,000 20 Rp 3,000,000 5 Rp 600,000
124,988,000
Rp Rp 24,997,600 Sumber : Makro
Giant Total
Nama Barang Harga Satuan Jumlah
Total
Tools
Nama Barang Harga Satuan Jumlah Total Depresiasi
Perlengkapan Restaurant
Total Depresiasi
Tabel 9.6.
Seragam Harga Satuan Jumlah Total Waiter Rp 150,000 8 Rp 1,200,000 Kasir Rp 150,000 3 Rp 450,000 First Cook Rp 100,000 2 Rp 200,000 Cook Rp 100,000 6 Rp 600,000 Cleaner Rp 100,000 4 Rp 400,000 Satpam Rp 120,000 4 Rp 480,000 Dish Washer Rp 100,000 4 Rp 400,000 31 Rp 3,730,000 Biaya Seragam Karyawan
Total
Gaji /bulan Total /bulan Gaji /bulan Total /bulan Gaji /bulan Total /bulan Manajer Operasional 1 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,200,000 Rp 2,200,000 Rp 2,420,000 Rp 2,420,000 Manajer Restauran 1 Rp 1,700,000 Rp 1,700,000 Rp 1,870,000 Rp 1,870,000 Rp 2,057,000 Rp 2,057,000 Executive Chef 1 Rp 1,750,000 Rp 1,750,000 Rp 1,925,000 Rp 1,925,000 Rp 2,117,500 Rp 2,117,500 First Cook 2 Rp 1,250,000 Rp 2,500,000 Rp 1,375,000 Rp 2,750,000 Rp 1,512,500 Rp 3,025,000 Cook 6 Rp 1,000,000 Rp 6,000,000 Rp 1,100,000 Rp 6,600,000 Rp 1,210,000 Rp 7,260,000 Kasir 3 Rp 750,000 Rp 2,250,000 Rp 825,000 Rp 2,475,000 Rp 907,500 Rp 2,722,500 Waiter 8 Rp 600,000 Rp 4,800,000 Rp 660,000 Rp 5,280,000 Rp 726,000 Rp 5,808,000 Dish Washer 4 Rp 575,000 Rp 2,300,000 Rp 632,500 Rp 2,530,000 Rp 695,750 Rp 2,783,000 Satpam 4 Rp 650,000 Rp 2,600,000 Rp 715,000 Rp 2,860,000 Rp 786,500 Rp 3,146,000 Cleaner 4 Rp 560,000 Rp 2,240,000 Rp 616,000 Rp 2,464,000 Rp 677,600 Rp 2,710,400
Total 34 Rp 28,140,000 Rp 30,954,000 Rp 34,049,400
Jabatan Personil
Tabel 9.8.
Biaya Gaji Karyawan
Tahun I Tahun II Tahun III
Uraian
Arus Kas Masuk
Modal Rp 1,100,000,000
Total Arus Kas Masuk Rp 1,100,000,000
Arus Kas Keluar
Bangunan Rp 350,000,000
Gazebo Rp 200,000,000
Papan Nama Rp 10,000,000 Persedian Bahan Baku Rp 126,000,000 Perlengkapan Kantor Rp 10,414,500 Perlengkapan Lobby Rp 5,169,900 Perlengkapan Dapur Rp 37,433,500 Perlengkapan Restaurant Rp 124,988,000
Tools Rp 36,006,900
Total Arus Kas Keluar Rp 900,012,800
Saldo Kas Rp 199,987,200
Sumber : Tabel 9.1 Tabel 9.2 Tabel 9.3 Tabel 9.4 Tabel 9.5 Tabel 9.6
Jumlah Arus Kas Pra Operasional
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas Rp 10,000,000 Hutang PPh Rp -
Bank Rp 189,987,200 Hutang PPn Rp -
Persedian Bahan Baku Rp 126,000,000 Total Hutang Lancar Rp -
Total Aktiva Lancar Rp 325,987,200
Aktiva Tetap
Bangunan Rp 350,000,000 Modal
Gazebo Rp 200,000,000 Modal Disetor Rp 1,100,000,000
Papan Nama Rp 10,000,000 Laba Tahun Berjalan Rp - Perlengkapan Kantor Rp 10,414,500 Laba Ditahan Rp - Perlengkapan Lobby Rp 5,169,900 Laba Dibagi Rp -
Perlengkapan Dapur Rp 37,433,500 Total Modal Rp 1,100,000,000
Perlengkapan Restaurant Rp 124,988,000
Tools Rp 36,006,900
Total Aktiva Tetap Rp 774,012,800
Total Aktiva Rp 1,100,000,000 Total Pasiva Rp 1,100,000,000
Sumber : Tabel 9.9
Neraca Pra Operasional
Aktiva Pasiva
Sales Total Sales Total Sales Total Shift I Rp 49,500 408 Rp 20,196,000 510 Rp 25,245,000 612 Rp 30,294,000 Shift II Rp 49,500 1,224 Rp 60,588,000 1,326 Rp 65,637,000 1,428 Rp 70,686,000 1,632 Rp 80,784,000 1,836 Rp 90,882,000 2,040 Rp 100,980,000
Sales Total Sales Total Sales Total
Shift I Rp 49,500 816 Rp 40,392,000 1,020 Rp 50,490,000 1,224 Rp 60,588,000 Shift II Rp 49,500 1,530 Rp 75,735,000 1,632 Rp 80,784,000 2,040 Rp 100,980,000 2,346 Rp 116,127,000 2,652 Rp 131,274,000 3,264 Rp 161,568,000
Sales Total Sales Total Sales Total
Shift I Rp 49,500 1,224 Rp 60,588,000 1,122 Rp 55,539,000 1,224 Rp 60,588,000 Shift II Rp 49,500 2,040 Rp 100,980,000 1,938 Rp 95,931,000 2,040 Rp 100,980,000 3,264 Rp 161,568,000 3,060 Rp 151,470,000 3,264 Rp 161,568,000
Sales Total Sales Total Sales Total
Shift I Rp 49,500 1,326 Rp 65,637,000 1,428 Rp 70,686,000 1,428 Rp 70,686,000 Shift II Rp 49,500 2,346 Rp 116,127,000 2,652 Rp 131,274,000 2,652 Rp 131,274,000 3,672 Rp 181,764,000 4,080 Rp 201,960,000 4,080 Rp 201,960,000
Juli Agustus September
Proyeksi Penjualan Tahun Pertama Uraian
Total
Oktober November Desember
Maret
April Mei Juni
Januari Februari
Total Harga
Harga
Harga
Harga Uraian
Uraian Uraian
Total
Total
Bulan Persediaan Awal Pembelian Pengunjung Harga Pengunaan Persediaan Akhir HPP Januari Rp 126,000,000 Rp - 1,632 Rp 29,376,00018,000 Rp Rp 96,624,000 Rp 29,376,000 Februari Rp 96,624,000 Rp 29,376,000 1,836 Rp 33,048,00018,000 Rp Rp 92,952,000 Rp 33,048,000 Maret Rp 92,952,000 Rp 33,048,000 2,040 Rp 36,720,00018,000 Rp Rp 89,280,000 Rp 36,720,000 April Rp 89,280,000 Rp 36,720,000 2,346 Rp 42,228,00018,000 Rp Rp 83,772,000 Rp 42,228,000 Mei Rp 83,772,000 Rp 42,228,000 2,652 Rp 47,736,00018,000 Rp Rp 78,264,000 Rp 47,736,000 Juni Rp 78,264,000 Rp 47,736,000 3,264 Rp 58,752,00018,000 Rp Rp 67,248,000 Rp 58,752,000 Juli Rp 67,248,000 Rp 58,752,000 3,264 Rp 58,752,00018,000 Rp Rp 67,248,000 Rp 58,752,000 Agustus Rp 67,248,000 Rp 58,752,000 3,060 Rp 55,080,00018,000 Rp Rp 70,920,000 Rp 55,080,000 September Rp 70,920,000 Rp 55,080,000 3,264 Rp 58,752,00018,000 Rp Rp 67,248,000 Rp 58,752,000 Oktober Rp 67,248,000 Rp 58,752,000 3,672 Rp 66,096,00018,000 Rp Rp 59,904,000 Rp 66,096,000 November Rp 59,904,000 Rp 66,096,000 4,080 Rp 73,440,00018,000 Rp Rp 52,560,000 Rp 73,440,000 Desember Rp 52,560,000 Rp 73,440,000 4,080 Rp 73,440,00018,000 Rp Rp 52,560,000 Rp 73,440,000 633,420,000 Rp
Sumber : Tabel 9.11.
Proyeksi HPP Tahun Pertama
Total
Uraian Januari Februari Maret April Mei Juni Saldo Awal Rp 199,987,200 Rp 214,708,646 Rp 230,444,657 Rp 252,673,547 Rp 286,471,910 Rp 330,052,915 Aliran kas masuk
Pendapatan Rp 80,784,000 Rp 90,882,000 Rp 100,980,000 Rp 116,127,000 Rp 131,274,000 Rp 161,568,000 Bunga Bank Rp 807,446 Rp 870,012 Rp 936,890 Rp 1,031,363 Rp 1,175,006 Rp 1,360,225 Jumlah kas masuk Rp 81,591,446 Rp 91,752,012 Rp 101,916,890 Rp 117,158,363 Rp 132,449,006 Rp 162,928,225 Aliran kas keluar
Pembelian Rp - Rp 29,376,000 Rp 33,048,000 Rp 36,720,000 Rp 42,228,000 Rp 47,736,000 Biaya gaji Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Biaya listrik Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Biaya air Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Biaya telepon Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Biaya promosi Rp 12,500,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Biaya maintenance Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Biaya seragam Rp 3,730,000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Biaya dekorasi Rp 10,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 10,000,000 Loss & Breakage Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Biaya lain-lain Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Biaya Ijin Usaha Rp 5,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - THR Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Pajak Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Jumlah kas keluar Rp 66,870,000 Rp 76,016,000 Rp 79,688,000 Rp 83,360,000 Rp 88,868,000 Rp 103,376,000 Saldo Akhir Rp 214,708,646 Rp 230,444,657 Rp 252,673,547 Rp 286,471,910 Rp 330,052,915 Rp 389,605,140
Sumber : Tabel 9.9.
Tabel 9.11.
Tabel 9.12.
Tabel 9.13.
Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama
Uraian Juli Agustus September Oktober November Desember Total Saldo Awal Rp 389,605,140 Rp 438,394,462 Rp 486,293,139 Rp 548,165,384 Rp 626,824,587 Rp 709,670,092
Aliran kas masuk
Pendapatan Rp 161,568,000 Rp 151,470,000 Rp 161,568,000 Rp 181,764,000 Rp 201,960,000 Rp 201,960,000 Rp 1,741,905,000 Bunga Bank Rp 1,613,322 Rp 1,820,676 Rp 2,024,246 Rp 2,287,203 Rp 2,621,504 Rp 2,973,598 Rp 19,521,490 Jumlah kas masuk Rp 163,181,322 Rp 153,290,676 Rp 163,592,246 Rp 184,051,203 Rp 204,581,504 Rp 204,933,598 Rp 1,761,426,490 Aliran kas keluar
Pembelian Rp 58,752,000 Rp 58,752,000 Rp 55,080,000 Rp 58,752,000 Rp 66,096,000 Rp 73,440,000 Rp 559,980,000 Biaya gaji Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Rp 337,680,000 Biaya listrik Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 24,000,000 Biaya air Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 12,000,000 Biaya telepon Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 12,000,000 Biaya promosi Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 122,500,000 Biaya maintenance Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 30,000,000 Biaya seragam Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 3,730,000 Biaya dekorasi Rp 10,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 57,000,000 Loss & Breakage Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 8,400,000 Biaya lain-lain Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 3,600,000 Biaya Ijin Usaha Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 5,000,000 THR Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 28,140,000 Rp 28,140,000 Pajak Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Jumlah kas keluar Rp 114,392,000 Rp 105,392,000 Rp 101,720,000 Rp 105,392,000 Rp 121,736,000 Rp 157,220,000 Rp 1,204,030,000 Saldo Akhir Rp 438,394,462 Rp 486,293,139 Rp 548,165,384 Rp 626,824,587 Rp 709,670,092 Rp 757,383,690
Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama (Lanjutan) Tabel 9.13.
Uraian
Pendapatan Rp 1,741,905,000
HPP Rp 633,420,000
1,108,485,000 Rp
Biaya Usaha
Biaya gaji Rp 337,680,000 Biaya listrik Rp 24,000,000 Biaya air Rp 12,000,000 Biaya telepon Rp 12,000,000 Biaya promosi Rp 122,500,000 Biaya maintenance Rp 30,000,000 Biaya seragam Rp 3,730,000 Biaya dekorasi Rp 57,000,000 Loss & Breakage Rp 8,400,000 Biaya lain-lain Rp 3,600,000 Biaya Ijin Usaha Rp 5,000,000 THR Rp 28,140,000 Biaya Penyusutan Rp 119,802,560
Total Biaya Usaha Rp 763,852,560
344,632,440 Rp
Bunga Bank Rp 19,521,490
364,153,930 Rp
PPh Rp 43,987,200
PPn Rp 174,190,500
Pajak Rp 218,177,700
145,976,229 Rp
Sumber : Tabel 9.11.
Tabel 9.12.
Tabel 9.13.
Laba Operasional
Laba sebelum pajak
Laba Bersih
Proyeksi Rugi Laba Tahun Pertama Jumlah
Laba Kotor
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas Rp 10,000,000 Hutang PPh Rp 43,987,200
Bank Rp 747,383,690 Hutang PPn Rp 174,190,500
Persedian Bahan Baku Rp 52,560,000 Total Hutang Lancar Rp 218,177,700
Total Aktiva Lancar Rp 809,943,690
Aktiva Tetap Modal
Bangunan Rp 350,000,000
Akumulasi Penyusutan Rp 35,000,000 Rp 315,000,000 Modal Disetor Rp 1,100,000,000
Gazebo Rp 200,000,000
Akumulasi Penyusutan Rp 40,000,000 Rp 160,000,000 Laba Tahun Berjalan Rp 145,976,229 Papan Nama Rp 10,000,000
Akumulasi Penyusutan Rp 2,000,000 Rp 8,000,000 Laba Ditahan Rp - Perlengkapan Kantor Rp 10,414,500
Akumulasi Penyusutan Rp 2,082,900 Rp 8,331,600 Laba Dibagi Rp - Perlengkapan Lobby Rp 5,169,900
Akumulasi Penyusutan Rp 1,033,980 Rp 4,135,920 Total Modal Rp 1,245,976,229 Perlengkapan Dapur Rp 37,433,500
Akumulasi Penyusutan Rp 7,486,700 Rp 29,946,800 Perlengkapan Restaurant Rp 124,988,000
Akumulasi Penyusutan Rp 24,997,600 Rp 99,990,400
Tools Rp 36,006,900
Akumulasi Penyusutan Rp 7,201,380 Rp 28,805,520
Total Aktiva Tetap Rp 654,210,240
Total Aktiva Rp 1,464,153,930 Total Pasiva Rp 1,464,153,930
Sumber : Tabel 9.1 Tabel 9.6
Tabel 9.2 Tabel 9.12
Tabel 9.3 Tabel 9.13
Tabel 9.4 Tabel 9.14
Tabel 9.5
Neraca Tahun Pertama
Aktiva Pasiva
Sales Total Sales Total Sales Total Shift I Rp 54,450 1,428 Rp 77,754,600 1,428 Rp 77,754,600 1,428 Rp 77,754,600 Shift II Rp 54,450 2,652 Rp 144,401,400 2,652 Rp 144,401,400 2,652 Rp 144,401,400 4,080 Rp 222,156,000 4,080 Rp 222,156,000 4,080 Rp 222,156,000
Sales Total Sales Total Sales Total
Shift I Rp 54,450 1,428 Rp 77,754,600 1,428 Rp 77,754,600 2,142 Rp 116,631,900 Shift II Rp 54,450 2,652 Rp 144,401,400 2,652 Rp 144,401,400 3,978 Rp 216,602,100 4,080 Rp 222,156,000 4,080 Rp 222,156,000 6,120 Rp 333,234,000
Sales Total Sales Total Sales Total
Shift I Rp 54,450 2,142 Rp 116,631,900 1,428 Rp 77,754,600 1,428 Rp 77,754,600 Shift II Rp 54,450 3,978 Rp 216,602,100 2,652 Rp 144,401,400 2,652 Rp 144,401,400 6,120 Rp 333,234,000 4,080 Rp 222,156,000 4,080 Rp 222,156,000
Sales Total Sales Total Sales Total
Shift I Rp 54,450 1,428 Rp 77,754,600 2,142 Rp 116,631,900 2,142 Rp 116,631,900 Shift II Rp 54,450 2,652 Rp 144,401,400 3,978 Rp 216,602,100 3,978 Rp 216,602,100 4,080 Rp 222,156,000 6,120 Rp 333,234,000 6,120 Rp 333,234,000
November Desember
Total Total
Uraian Harga Oktober
Mei Juni
Agustus September
Total
Uraian Harga April
Total
Uraian Harga Juli
Proyeksi Penjualan Tahun Kedua
Uraian Harga Januari Februari Maret
