STRATEGI ASSET TRACING

(1)

STRATEGI

(2)

STRATEGI PELACAKAN ASET

1. Menyusun kerangka kerja dan rencana investigasi

2. Menyusun profile atas terlapor/tersangka pelaku

3. Memperoleh data keuangan dan dokumen lainnya

4. Mengidentifikasi data yang relevan

5. Menyusun profil finansial/keuangan

6. Menganalisis data: membandingkan aliran dana

dengan profil keuangan terlapor

(3)

(4)

Sumber Utama!

!

▪ _{Database PPATK (LTKM, LTKT, Laporan Transfer Dana LN dan}

LPUT) dan Laporan dari Penyedia Barang/Jasa;!

Sumber Lainnya

!

▪ _{Pihak Penyidik!}

➢

_{Ditjend Pajak;!}

➢

_{Ditjend Bea dan Cukai;!}

➢

_{Kepolisian RI;!}

➢

_{Kejaksaan Agung RI;!}

➢

_KPK!

➢

_BNN!

▪ _{Pihak Regulator!}

➢

_{Bank Indonesia!}

➢

_BPN!

▪ _{FIU Luar Negeri !}

▪ _{Informasi publik seperti internet dan media massa!}

(5)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG

PETA ASET

SISTEM

KEUANGAN

TIDAK BERGERAK

ASET

Asset

Tracing

PERBANKAN

PASAR MODAL

PASAR UANG

ASURANSI

PASAR BERJANGKA

BERGERAK

ASET

NON SISTEM

KEUANGAN

TANAH

NON TANAH

!

UANG TUNAI

PERHIASAN

BENDA SENI

KENDARAAN

TERNAK

KAPAL LAUT

MESIN PABRIK

PROPERTY

REAL ESTATE

TANAH OLAHAN

TMP USAHA

(6)

Sumber -Sumber Data Analisis

Sumber Utama!

▪ _{Database PPATK (LTKM, LTKT, Laporan Transfer Dana LN dan}

LPUT) dan Laporan dari Penyedia Barang/Jasa;!

Sumber Lainnya

!

▪ _{Pihak Penyidik!}

➢

_{Ditjend Pajak;!}

➢

_{Ditjend Bea dan Cukai;!}

➢

_{Kepolisian RI;!}

➢

_{Kejaksaan Agung RI;!}

➢

_KPK!

➢

_BNN!

▪ _{Pihak Regulator!}

➢

_{BAPEPAM – LK!}

➢

_{Bank Indonesia!}

➢

_BPN!

▪ _{FIU Luar Negeri !}

▪ _{Informasi publik seperti internet dan media massa!}

(7)

(8)

CROSSBORDER

ELECTRONIC BASED

!

ELECTRONIC BASED

!

KONVENSIONAL

!

A

_TUNAI

B

PELAKU PIDANA ASAL PEJABAT NEGARA

✦

A pelaku tindak pidana menyerahkan dana tunai kepada B seorang Pejabat Negara;

C

NOMINEE TUNAI

H

INTEG RASI

✦

B menyerahkan dana tunai kepada C org kepercayaannya dan membeli asset diatasnamakan H, keluarganya.

BELI N ATURA

✦

C membeli asset diatasnamakan H, keluarga B.

D

E

F

RTG S GLOBAL CUSTODY NO N B_AN KIN G

✦

C melakukan layering atas dana yang diterima dengan menggunakan RTGS ke D, dikirim ke Asset Management E serta membuka rekening di Asuransi atau Pasar Modal. MULAI TERJADI MUTASI ELEKTRONIS.

G

TAX HEAVEN COUNTRY

SWIF T

✦

E dan F selanjutnya mengirimkan dana kepada perusahaan investasi X di Tax Heavens Countr y. SEPENUHNYA ELEKTRONIS.

POLA DASAR MUTASI DANA TERKAIT TPPU

DALAM PENELUSURAN HARTA KEKAYAAN

(9)

ELEK

TR

ON

IS

!

! !

!

PER

USAHAAN

LEASIN

G

MOBIL

RUMA

H

ASSET

!

Pemba yaran DP /Angsura n/Perl unasan

CRIMES

Perlunasan Dipercepat

Penj

ua

lan

Kepa

da

P

iha

k

III

Da

na

Ha

sil

Penj

ual

an

LEASING

P e l a k u

p i d a n a

menyembunyikan dananya

melalui fasilitas kontrak

pembiayaan yang kemudian

d i l a k u k a n p e m b ay a r a n

dipercepat. Asset selanjutnya

dijual, dananya dipergunakan.

(10)

HK

!

IND

!

REMITTANCE

CRIMES

MONEY

REMITTANCE REMITTANCEMONEY

CASH/TUNAI/RTGS

BY SYSTEMS

RECEIVER

Pelaku tindak pidana melakukan pengiriman dana

illegal menggunakan jasa pengiriman uang (KUPU) ke

negara lain, setoran awal dapat dilakukan secara tunai

ataupun melalui transfer ke rekening milik KUPU

untuk selanjutnya diterima oleh pihak yang ditentukan

di negara tujuan.

!

Metode lain yang lebih konvensional pada jenis ini

(11)

Success Story

Efektifitas pendekatan follow the money

dalam Penelusuran aset dan pemulihan

(12)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG

(13)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG

KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE

INDIKASI SUMBER DANA

Rekening No. 259.000301480.901 a/n BA

Sumber dana awal pada rekening dari :

1. 5 kali setoran melalui kliring dari BCA dengan

total Rp 5.745.281.868,-

2. pemindahbukuan sebesar Rp 800 juta

(14)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG

KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE

INDIKASI SUMBER DANA

Rekening no. 259.000303628.905 a/n BA

Sumber dana awal pada rekening dari :

15x setoran tunai dengan total

Rp

(15)

12.538.400.000,-A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG Bahasyim Assifie BCA Tunai Tgl 15.07.98 Rp 160 juta Tgl 01.07.99 Rp 50 juta Bahasyim Assifie BNI 259.000301480.901 Kliring Tgl 26.03.98 Rp 100 juta Tgl 27.05.98 Rp 4 M Tgl 29.05.98 Rp 160 juta Tgl 02.06.98 Rp 525 juta Tgl 13.01.99 Rp 960 juta Pemindahbukuan Tgl 10.09.98 Rp 800 juta Bahasyim Assifie BNI 259.000301480.905 Transfer Tgl 26.03.98 Rp 7,27 M Tunai Periode November 99 sd. Desember 02 Rp 4,86 M Pemindahbukuan Tgl 05.12.00 Rp 1.2 M Tgl 10.12.01 Rp 118 juta Tgl 20.08.02 Rp 180 juta Bahasyim Assifie BNI 259.000303628.905 Transfer Tgl 19.12.2001 Rp 12,6 M Tunai Periode April 02 sd. Februari 03 Rp 12,53 M Tarik tunai Tgl 23.04.02 Rp 1,3 M Tgl 24.04.02 Rp 500 juta Tgl 12.12.02 Rp 300 juta Outgoing transfer Tgl 23.04.02 Rp 2 M

Budi Utomo Drs,MPA BNI

259-000304365-905

Transfer

Tgl 27.02.03 Rp 22,27 M

Penempatan pada BNI Investment

Tgl 06.02.03 Rp 1,01M

Pencairan BNI Investment Tgl 06.03.03 Rp 1,01 M Tunai Periode Maret 03 sd. Oktober 03 Rp 3,18 M Setoran dana Tgl 12.11.03 Rp 2,49 M Tgl 02.12.03 Rp 1,49 M

Afie (Bahasyim Assifie ) BNI 259-000304933-905 Transfer Tgl 13.11.03 Rp 27,4 M Tgl 13.11.03 Rp 600 juta Tgl 05.12.03 Rp 2,5 M Tgl 05.01.04 Rp 1,4 M Tunai Periode November 03 sd. September 04 Rp 6,57 M Sri Purwanti BNI 19963416 Transfer Tgl 12.10.04 Rp 5 M Tgl 22.10.04 Rp 33,56 M Tgl 26.10.04 Rp 500 juta Tgl 29.10.04 Rp 2,4 M

KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE

INDIKASI SUMBER DANA

(16)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG

➢

Dilihat dari pola transaksinya, terlihat bahwa

transaksi yang dilakukan oleh Sdr. BA berupa

penempatan sejumlah dana pada satu rekening

➢

Dalam periode tertentu rekening tsb menerima

beberapa kali setoran tunai dan di waktu bersamaan

dana-dana ini dikembangkan dalam berbagai

kegiatan investasi, kemudian pada waktu tertentu

rekening tersebut ditutup.

➢

Akumulasi dana pada rekening tsb kemudian

dipindahbukukan ke rekening yang baru di buka.

KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE

INDIKASI SUMBER DANA

(17)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG

KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE

INDIKASI SUMBER DANA

● Aset per Mei 2008 dgn total ! Rp. 76,3 M :

◦

Asuransi Unit Link an. Sri Purwanti :

◦

Dalam USD!

1,01 jt $ (Rp 10 M)

◦

Dalam Rupiah !

● Rp 25 M

● Rp 20,5 M

◦

SBI an. Sri Purwanti :

● Rp 1,8 M

◦

Asuransi Unit Link an. Winda Arum Hapsari :

(18)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG

PERTIMBANGAN HAKIM

DALAM PUTUSAN

a.l.:

1. Seandainya tindak pidana asal tidak terbukti

sekalipun, tindak pidana pencucian uang tetap

diperiksa dan dibuktikan di persidangan

2. Terdakwa tidak dapat membuktikan bahwa

(19)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG 66

Terobosan Penegakkan Hukum  

UU No. 8 Tahun 2010

!

1.Pengecualian rahasia bank dan kode etik yang lebih luas (Pasal 28, 45);

!

2. Perluasan pihak pelapor serta perluasan jenis laporan yang disampaikan yang akan sangat

membantu dalam pengkayaan informasi (Pasal 17);

!

3. Adanya kewenangan Penghentian dan Penundaan Transaksi dalam rangka menyelamatkan

aset hasil kejahatan untuk Negara serta mekanisme

non-conviction based asset forfeiture

(perampasan aset tanpa pemidanaan) dalam merampas hasil kejahatan dan diputus secara in

absensia (Pasal 64-67, Pasal 70);

!

4. Untuk dapat dilakukan penyidikan, penuntutan, dan pemeriksaan di sidang pengadilan

terhadap tindak pidana pencucian uang

tidak wajib dibuktikan terlebih dahulu tindak

pidana asalnya

(Pasal 69);

!

5. Penyidikan tindak pidana pencucian uang dilakukan oleh

penyidik tindak pidana asal

:

Kepolisian Negara RI, Kejaksaan, KPK, Penyidik pada BNN dan Ditjen Pajak serta Ditjen Bea

dan Cukai (Pasal 74 dan Penjelasan);

!

(20)

A

B

C

D

E

F

G

SERAHKAN UANG 67

!

7. Pembuktian Terbalik

:

▪ Terdakwa wajib membuktikan bahwa

harta kekayaannya bukan merupakan

hasil tindak pidana (Ps. 77);

▪ Hakim memerintahkan terdakwa agar

membuktikan bahwa harta kekayaan yg

terkait dengan perkara bukan berasal

atau terkait dengan tindak pidana (Ps.

78);

Terobosan Penegakkan Hukum  

UU No. 8 Tahun 2010

Terobosan Penegakkan Hukum  

UU No. 8 Tahun 2010

(21)

.TERIMA KASIH.

 

@myusuf_PPATK01

Website: http://www.ppatk.go.id

E-mail: contact-us@ppatk.go.id or helpline@ppatk.go.id

Phone: +62-21-3853922; 3850455

Fax: +62-21-3856809