76
77
Lampiran 1. Asumsi
No Variabel
Asumsi
Satuan
Nilai
1
Umur proyek
Tahun 10
2
Hari kerja per bulan
Hari 30
3
Bulan kerja per tahun
Bulan 12
4
Jumlah hari kerja per tahun
Hari 338
5
Nilai sisa bangunan dari nilai awal
% 50
6
Nilai sisa tanah dari nilai awal
% 100
7
Nilai sisa mesin dan peralatan dari nilai awal
% 10
8
Umur ekonomis peralatan kantor
Tahun 10
9
Umur ekonomis mesin dan peralatan
Tahun 10
10
Biaya pemeliharaan mesin dan peralatan dari harga
% 0.5
11
Kapasitas produksi :
Manisan Strawberry
kg/hari 40
12
Target kapasitas produksi :
a. Tahun 1
% 60
b. Tahun 3
% 80
c. Tahun 3 dan seterusnya
% 100
13
Kebutuhan dan harga bahan baku
Skenario 1 dan 3
a. Buah Strawberry (1000kg/hari)
rupiah/kg 5000
b. Gula Pasir (1000kg/hari)
rupiah/kg 8000
c. Natrium Metabisulfit (300ppm dari tiap proses)
rupiah/kg 16000
d. Gula Tabur (50kg/hari)
rupiah/kg 8000
e. Kemasan Plastik
rupiah/unit 500
14
Harga jual
Manisan Strawberry
rupiah/kg 125000
15
Discount factor
% 12
16
Kontingensi
% 10
17
Jumlah kemasan yang dibutuhkan per bulan
Unit 72000
18
Harga kemasan
rupiah/unit 500
19
Pajak
a. Pajak penghasilan
% 20
b. Pajak Bumi dan Bangunan
% 10
78
Lampiran 2. Kebutuhan Luas Ruangan Pabrik
NO
Keterangan
Luas (m²)
Kelonggaran
50% (m²)
Total (m²)
1
Pencucian & Pemotongan
16
8
24
2
Area Perendaman
20
10
30
3
Area Pemasakan Larutan
18
9
27
4
Area oven
18
9
27
5
Sanitasi
13
6.5
19.5
6
Gudang Gula
16.5
8.25
24.75
7
Pengemasan
16
8
24
8
Gudang Produk
16
8
24
9
Laboratorium
13
6.5
19.5
10
Utilitas
16.5
8.25
24.75
11
Kantor
26
13
39
12
Musholla dan Toilet
13
6.5
19.5
13
Koridor
24
12
36
14
Area Parkir
170.5
85.25
255.75
15
Lahan Kosong
54
27
81
Total (m²)
34
675.75
Kebutuhan Luas Bangunan
NO
Keterangan
Luas (m²)
1
Ruang Produksi
108
2
Ruang Non Produksi
231
3
Lain-lain
336.75
79
Lampiran 3. Total Kebutuhan Investasi
Deskripsi Jumlah Satuan
Harga/Unit Total Keterangan (Rp) (Rp) A. Pengadaan Lahan Tanah 676 m² 100,000 67,600,000 B. Bangunan Ruang Produksi 108 m² 1,000,000 108,000,000 Ruang Non Produksi 231 m² 1,000,000 231,000,000
Sub Total 339 339,000,000
C. Peralatan
Produksi
Pisau 4 unit 10,000 40,000
Tangki 3 unit 2,000,000 6,000,000 Kap 300L stainless Oven 1 unit 45,000,000 45,000,000 Kap 300 Liter Kompor 2 unit 500,000 1,000,000 Kompor 2 Tungku Panci 4 unit 250,000 1,000,000 Kap 500 L/jam Timbangan 1 unit 1,000,000 1,000,000
Sealer 1 unit 275,000 275,000
Saringan 2 unit 30,000 60,000
Meja Produksi 1 unit 1,000,000 1,000,000
Regulator 2 unit 70,000 140,000
Tabung Gas 2 unit 300,000 600,000 Tabung 12 kg
Sub Total 56,115,000
D. Perlengkapan
Kantor
Komputer 1 unit 3,000,000 3,000,000 Printer dan Fax 1 unit 1,000,000 1,000,000 Lemari Arsip 1 unit 400,000 400,000 Alat Tulis Kantor 1 paket 200000 200,000
Sub Total 4,600,000
E. Instalasi
Penunjang
Instalasi Air 1 paket 640,000 640,000 Instalasi Listrik 1 paket 2,000,000 2,000,000 Instalasi Telepon 1 paket 500,000 500,000 Instalasi Mesin 1 paket 5,000,000 5,000,000
Sub Total 8,140,000
F. Biaya Perizinan
Perizinan lokasi perusahaan 1 paket 2,500,000 2,500,000
Izin sertifikasi BPOM 1 paket 5,000,000 5,000,000
Studi Kelayakan 1 paket 5,000,000 5,000,000
Akte perusahaan dan pengesahan 1 paket 5,000,000 5,000,000
Sub Total 17,500,000
TOTAL 492,955,000
Kontingensi 10% 49,295,500
80
Lampiran 4. Perhitungan Biaya Penyusutan, Pemeliharaan, dan PBB
Deskripsi
Harga Awal
Umur
Ekonomi Nilai Sisa Biaya Penyusutan Biaya Pemeliharaan Pajak (Rp) (Tahun) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) A. Pengadaan Lahan Tanah 67,600,000 6,760,000 Sub Total 67,600,000 6,760,000 B. Bangunan Ruang Produksi 108,000,000 10 10,800,000 9,720,000 2,160,000 1,080,000 Ruang Non Produksi 231,000,000 10 23,100,000 20,790,000 4,620,000 231,000
Sub Total 339,000,000 33,900,000 30,510,000 6,780,000 1,311,000 B. Peralatan Produksi Pisau 40,000 10 4,000 3,600 800 Tangki 15,000,000 10 1,500,000 1,350,000 300,000 Oven 130,000,000 10 13,000,000 11,700,000 2,600,000 Kompor 1,000,000 10 100,000 90,000 20,000 Panci 1,000,000 10 100,000 90,000 20,000 Timbangan 1,000,000 10 100,000 90,000 20,000 Sealer 275,000 10 27,500 24,750 5,500 Saringan 60,000 10 6,000 5,400 1,200 Meja Produksi 1,000,000 10 100,000 90,000 20,000 Regulator 140,000 10 14,000 12,600 2,800 Tabung Gas 600,000 10 60,000 54,000 12,000 Sub Total 150,115,000 15,011,500 13,510,350 3,002,300 C. Perlengkapan Kantor Komputer 3,000,000 10 300,000 270,000 60,000
Printer dan Fax 1,000,000 10 100,000 90,000 20,000
Lemari Arsip 400,000 10 40,000 36,000 8,000
Alat Tulis Kantor 200,000 10 20,000 18,000 4,000
Sub Total 4,600,000 460,000 414,000 92,000 D. Instalasi Penunjang \ 640,000 10 64,000 57,600 12,800 Instalasi Listrik 2,000,000 10 200,000 180,000 40,000 Instalasi Telepon 500,000 10 50,000 45,000 10,000 Instalasi Mesin 5,000,000 10 500,000 450,000 100,000 Sub Total 3,140,000 314,000 282,600 62,800 E. Biaya Persiapan
Perizinan lokasi perusahaan 2,500,000
Izin Sertifikasi BPOM 5,000,000
Studi kelayakan 5,000,000
Akte perusahaan dan pengesahan 5,000,000
Sub Total 17,500,000
81
Lampiran 5.
A. Kebutuhan Biaya Produksi
NO Deskripsi Satuan Biaya/Unit Jumlah Biaya/Tahun
A. Bahan Utama (Rp) (kg/bulan) (Rp)
Strawberry kg 5,000 30,000 3,600,000,000 Gula Pasir kg 8,000 27,000 2,592,000,000 Natrium Metabisulfit kg 16,000 10 1,920,000 Gula Tabur kg 8,000 3,000 288,000,000 Kemasan Plastik pcs 500 72,000 432,000,000 Sub Total 132,010 6,913,920,000 B. Bahan Pembantu dan Utilitas Abonemen Listrik bulan 80,000 1 960,000 Air bulan 195,000 1 2,340,000 Listrik bulan 2,500,000 1 30,000,000 Gas unit 80,000 2 1,920,000 Sub Total 35,220,000 TOTAL 6,949,140,000
B. Biaya Tenaga Kerja Langsung
NO
Deskripsi
Jumlah
Biaya/Bulan
Biaya/Tahun
(Rp)
(Rp)
1
Karyawan
Produksi
5
800,000
48,000,000
2
Karyawan
Pengemasan
5
800,000
48,000,000
3
Pegawai
Pemasaran
1
800,000
9,600,000
TOTAL
1,600,000
105,600,000
C. Tenaga Kerja Tidak Langsung
NO
Deskripsi
Jumlah
Biaya/Bulan
Biaya/Tahun
(Rp)
(Rp)
1
Direktur
1
3,000,000
36,000,000
2
Manajer Produksi
1
2,000,000
24,000,000
3
Manajer Pemasaran
1
2,000,000
24,000,000
4
Manajer Keuangan
1
2,000,000
24,000,000
4
Staff Administrasi
1
1,000,000
12,000,000
TOTAL
5
10,000,000
120,000,000
82
D. Biaya Administrasi
NO
Deskripsi
Jumlah
Biaya/Bulan
Biaya/Tahun
(Rp)
(Rp)
Retribusi
paket
25,000
300,000
Telekomunikasi
paket
50,000
600,000
Abonemen Telepon
paket
57,600
691,200
Promosi
paket
500,000
6,000,000
Biaya Lain-lain
unit
100,000
1,200,000
83
Lampiran 6. Biaya Operasional
Deskripsi
Tahun ke- (Rp) Tahun ke- (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A. Biaya Tetap
Biaya Penyusutan 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 Biaya Pemeliharaan 8,057,100 8,057,100 8,057,100 8,057,100 8,057,100 8,057,100 8,057,100 8,057,100 8,057,100 8,057,100 Biaya Administrasi 8,791,200 8,791,200 8,791,200 8,791,200 8,791,200 8,791,200 8,791,200 8,791,200 8,791,200 8,791,200 Biaya Tenaga Kerja Tak Langsung 96,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000
Pajak 8,071,000 8,071,000 8,071,000 8,071,000 8,071,000 8,071,000 8,071,000 8,071,000 8,071,000 8,071,000
Sub Total 157,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250
Deskripsi
Tahun ke- (Rp) Tahun ke- (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
B. Biaya Variabel
Biaya Bahan Mentah 531,530,688 708,707,584 885,884,480 885,884,480 885,884,480 885,884,480 885,884,480 885,884,480 885,884,480 885,884,480 Biaya Pembantu dan Utilitas 21,132,000 28,176,000 35,220,000 35,220,000 35,220,000 35,220,000 35,220,000 35,220,000 35,220,000 35,220,000 Biaya Tenaga Kerja Langsung 46,080,000 61,440,000 76,800,000 105,600,000 105,600,000 105,600,000 105,600,000 105,600,000 105,600,000 105,600,000 Sub Total 598,742,688 798,323,584 997,904,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480
TOTAL 755,918,938 979,499,834 1,179,080,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730
84
Lampiran 7. Perhitungan Harga Jual Produk
Tahun ke-
Biaya Tetap Biaya Variabel
% Kapasitas Produksi
Kapasitas Produksi
Harga Pokok per Kg (Rp) (Rp) (Kg) (Rp) 1 157,176,250 598,742,688 60 8,112 93,185 2 157,176,250 798,323,584 80 10,816 93,185 3 157,176,250 997,904,480 100 13,520 93,185 4 157,176,250 1,026,704,480 100 13,520 93,185 5 157,176,250 1,026,704,480 100 13,520 93,185 6 157,176,250 1,026,704,480 100 13,520 93,185 7 157,176,250 1,026,704,480 100 13,520 93,185 8 157,176,250 1,026,704,480 100 13,520 93,185 9 157,176,250 1,026,704,480 100 13,520 93,185 10 157,176,250 1,026,704,480 100 13,520 93,185
Tahun
ke-Harga jual per
Kg
Keuntungan
(%)
(Rp)
1
125000
34.1414
2
125000
34.1418
3
125000
34.1418
4
125000
34.1418
5
125000
34.1418
6
125000
34.1418
7
125000
34.1418
8
125000
34.1418
9
125000
34.1418
10
125000
34.1418
85
Lampiran 8. Pembayaran Kredit Pinjaman
Kebutuhan Investasi
Kebutuhan Modal
Kerja 188,979,735
(modal kerja untuk 3 bulan pertama)
Kebutuhan Modal
Tetap 542,250,500
(investasi+kontingensi 10%)
Total Kebutuhan
731,230,235
Perhitungan Rencana Pembayaran Kredit
Investasi Tetap
Tahun ke- Jumlah Kredit
Angsuran
Pokok Bunga Pembayaran Sisa Kredit
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) 0 542,250,500 x X x 542,250,500 1 542,250,500 54,225,050 97,605,090 151,830,140 488,025,450 2 488,025,450 54,225,050 87,844,581 142,069,631 433,800,400 3 433,800,400 54,225,050 78,084,072 132,309,122 379,575,350 4 379,575,350 54,225,050 68,323,563 122,548,613 325,350,300 5 325,350,300 54,225,050 58,563,054 112,788,104 271,125,250 6 271,125,250 54,225,050 48,802,545 103,027,595 216,900,200 7 216,900,200 54,225,050 39,042,036 93,267,086 162,675,150 8 162,675,150 54,225,050 29,281,527 83,506,577 108,450,100 9 108,450,100 54,225,050 19,521,018 73,746,068 54,225,050 10 54,225,050 54,225,050 9,760,509 63,985,559 0
Perhitungan Rencana Pembayaran Kredit Modal Kerja Tahun ke-
Jumlah Kredit
Angsuran
Pokok Bunga Pembayaran Sisa Kredit
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
0 188,979,735 x X x 188,979,735
1 188,979,735 62,993,245 34,016,352 97,009,597 125,986,490 2 125,986,490 62,993,245 22,677,568 85,670,813 62,993,245 3 62,993,245 62,993,245 11,338,784 74,332,029 0
Jenis kredit
Kebutuhan investasi
Modal sendiri
(35%)
Pinjaman
(65%)
Modal kerja
188,979,735
66,142,907
122,836,827
Modal investasi tetap
542,250,500
189,787,675
352,462,825
Jumlah
731,230,235
255,930,582
475,299,652
86
Lampiran 9. Laporan Rugi-Laba
Deskripsi
Tahun ke- (Rp) Tahun ke- (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 A. Penerimaan Tingkat Produksi 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Jumlah Produksi (Kg) 8,112 10,816 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520 Harga Produk 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 Penjualan Produk (Rp) 1,014,000,000 1,352,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 Penjualan Produk (Rp) 1,014,000,000 1,352,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 B. Pengeluaran Biaya Tetap (Rp) 157,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 Biaya Variabel (Rp) 598,742,688 798,323,584 997,904,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 Sub Total (Rp) 755,918,938 979,499,834 1,179,080,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 1,207,880,730 D. Laba Sebelum Pajak 258,081,062 372,500,166 510,919,270 482,119,270 482,119,270 482,119,270 482,119,270 482,119,270 482,119,270 482,119,270 E. Pajak Penghasilan 516,162 745,000 1,021,839 964,239 964,239 964,239 964,239 964,239 964,239 964,239 F. Laba Setelah Pajak 257,564,900 371,755,166 509,897,431 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031
87
Lampiran 10. Perhitungan Arus Kas
Deskripsi Tahun Tahun 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 A. Kas Masuk Laba Bersih 257,564,900 371,755,166 509,897,431 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031 481,155,031 Penyusutan 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 36,256,950 Nilai Sisa 40,285,500 Modal Pinjaman 731,230,235 Sub Total 731,230,235 293,821,850 408,012,116 546,154,381 517,411,981 517,411,981 517,411,981 517,411,981 517,411,981 517,411,981 557,697,481 B. Kas Keluar Modal Kerja 188,979,735 Modal Tetap 542,250,500
Angsuran Modal Tetap 151,830,140 142,069,631 132,309,122 122,548,613 112,788,104 103,027,595 93,267,086 83,506,577 73,746,068 63,985,559
Angsuran Modal Kerja 97,009,597 85,670,813 74,332,029
Sub Total 731,230,235 248,839,737 227,740,444 206,641,151 122,548,613 112,788,104 103,027,595 93,267,086 83,506,577 73,746,068 63,985,559 C. Aliran Kas Bersih 0 44,982,113 180,271,672 339,513,231 394,863,368 404,623,877 414,384,386 424,144,895 433,905,404 443,665,913 493,711,922 D. Arus Kas Awal Tahun 0 44,982,113 225,253,785 564,767,015 959,630,384 1,364,254,261 1,778,638,647 2,202,783,543 2,636,688,947 3,080,354,861 E. Arus Kas Akhir Tahun 44,982,113 225,253,785 564,767,015 959,630,384 1,364,254,261 1,778,638,647 2,202,783,543 2,636,688,947 3,080,354,861 3,574,066,783
87
88
Lampiran 11. Kriteria Kelayakan Investasi
Tahun
Ke-Bt-Ct
Akumulasi
DF 12%
PV
(Rp)
(Rp)
(Rp)
0
-731,230,235
-731,230,235
1
-731,230,235
1
44,982,113
-686,248,122
0.8929
40,162,601
2
180,271,672
-505,976,450
0.7972
143,711,473
3
339,513,231
-166,463,219
0.7118
241,658,811
4
394,863,368
228,400,149
0.6355
250,942,809
5
404,623,877
633,024,027
0.5674
229,594,455
6
414,384,386
1,047,408,413
0.5066
209,940,026
7
424,144,895
1,471,553,308
0.4523
191,861,611
8
433,905,404
1,905,458,713
0.4039
175,247,115
9
443,665,913
2,349,124,626
0.3606
159,990,376
10
493,711,922
2,842,836,549
0.3220
158,962,026
TOTAL
1,070,841,068
Kriteria
Nilai
NPV (Rp)
1,070,841,068
IRR
33%
PBP
(Tahun)
4.4903
4 tahun 4 bulan
Net B/C
2.464437626
89
Lampiran 12. Analisis BEP
Deskripsi
Tahun Ke- (Rp) Tahun Ke- (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Biaya Tetap (Rp) 157,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250 181,176,250
Biaya Variabel (Rp) 598,742,688 798,323,584 997,904,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480 1,026,704,480
Harga jual Per Kg (Rp) 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Tingkat Produksi Kg 8,112 10,816 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520 13,520
Total Penerimaan 1,014,000,000 1,352,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 1,690,000,000 Pembayaran Angsuran Modal Tetap (Rp) 151,830,140 142,069,631 132,309,122 122,548,613 112,788,104 103,027,595 93,267,086 83,506,577 73,746,068 63,985,559
Pembayaran Angsuran Modal Kerja (Rp) 97,009,597 85,670,813 74,332,029
Titik Impas √
Nilai Penjualan
Volume Penjualan per Tahun 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Biaya Variabel per Unit 93,185 93,185 93,185 93,185 93,185 93,185 93,185 93,185 93,185 93,185
Margin Kontribusi 31,815 31,815 31,815 31,815 31,815 31,815 31,815 31,815 31,815 31,815
Ratio Margin Kontribusi 0.254517813 0.25452 0.25452 0.25452 0.25452 0.25452 0.25452 0.25452 0.25452 0.25452
BEP 0.378503269 0.327224069 0.261779256 0.273145596 0.273145596 0.273145596 0.273145596 0.273145596 0.273145596 0.273145596 Hasil Penjualan 617,545,186 711,835,023 711,835,023 711,835,023 711,835,023 711,835,023 711,835,023 711,835,023 711,835,023 711,835,023
