Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA) Tahun 2012

i

ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH

DI INDONESIA DENGAN PENDEKATAN

DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) TAHUN 2012

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi

Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh : DESSY NOVITASARI

B 300 100 038

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2014

iv MOTTO

Gunakanlah waktu sebaik mungkin sebelum waktu tidak dapat digunakan ( Penulis )

Ketakutan tidak akan membuat kita melangkah maju ( Penulis )

Musuh yang paling berbahaya di atas dunia ini adalah penakut dan bimbang. Teman yang paling setia, hanyalah keberanian dan keyakinan

yang teguh ( Andrew Jackson )

Bersikaplah kukuh seperti batu karang yang tidak putus-putus nya dipukul ombak. Ia tidak saja tetap berdiri kukuh, bahkan ia menentramkan amarah

ombak dan gelombang itu (Marcus Aurelius)

v

PERSEMBAHAN

Dengan kerendahan dan ketulusan hati penulis persembahkan karya ini

untuk :

Bapak Sumarno (Alm) dan Ibu Hartini yang telah memberikan kasih sayang

hingga aku saat ini

Saudaraku Dedhy Priyo Nurhardiono dan istri Tristi Wrehastantri dan Dhiky Andhika Prasetya keponakanku Jorell Ilham Pradhisty yang selalu

memberikan semangat Dwi Setiawan

Sahabat dan teman seperjuangan

Keluarga Besar Ekonomi Pembangunan

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

vi

KATA PENGANTAR

Ashadualla Illa Ha Il Lallah Waa Ashaduanna Muhammadar Rosulullah

Alhamdulillah, puji syukur hanya milik Allah Tuhan semesta alam yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahNya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelasaikan skripsi dengan judul “ Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA) Tahun 2012”.

Sholawat serta salam semoga tetap tercurah kepada junjungan kita Nabi Muhammad SAW.

Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada :

1. Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta

2. Dr. Triyono, M.Si, selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

3. Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS, selaku ketua Program Studi Ekonomi Pembangunan sekaligus pembimbing skripsi

vii

5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis khususnya Program Studi Ekonomi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah bersedia memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi. 6. Mini Bank Syariah (MBS) yang sudah memberikanku banyak ilmu dan

pengalaman.

7. Bapak Sumarno (Alm) dan Ibu Hartini, bapak dan mama yang telah berjasa membesarkan, merawat dan memberikan kasih sayangnya kepada penulis serta do’a yang selalu terpanjat untuk penulis. Bapak Bambang R, ayah yang telah memberikan doa dan motivasi.

8. Saudaraku Dedhy Priyo Nurhardiono dan istri Tristi Wrehastantri dan Dhiky Andhika Prasetya serta keponakanku Jorell Ilham Pradhisty yang selalu memberikan semangat dan inspirasi.

9. Dwi Setiawan yang selalu memberikan semangat dan tak lelah selalu mengajarkanku serta mengingatkanku akan banyak hal.

10. Teman seperjuangan angkatan 2010 (Dila, Dilo, Hayu, Retno, Arifin, Pathil, Nupy, Ais, Lilis, Lies, Dina, Parman, Palalo, Erna, Tya, Lupy, Umi, Azizah, Niken, Nurul, Mb Nur, Vyka, Lilis S, Totok, Alvin, Sandy, Trian, Rizki, Pak Kun, Ikhya, Edi, Anin, Dewi, Najib, Prambudi) yang telah bersama-sama berjuang untuk meraih mimpi. Semoga pertemanan kita tetap terjalin sampai kapanpun.

11. Temen-temen asisten Laboratorium Ekonomi Pembangunan (Dila, Ais, Dilo, Mb Nur, Arifin, Pak Kun, Jihad). Kangen dengan kekompakan kita. Semoga selalu bisa solid.

ix DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGESAHAN ... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iii

HALAMAN MOTTO ... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ... v

KATA PENGANTAR ... vi

DAFTAR ISI ... ix

DAFTAR TABEL ... xii

DAFTAR GAMBAR ... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ... xv ABSTRAKSI ... xvi BAB I PENDAHULUAN A.Latar Belakang ... 1 B.Perumusan Masalah ... 4 C.Tujuan Penelitian ... 6 D.Manfaat Penelitian ... 6

E. Metode Analisis Data ... 7

1. Data dan Sumber Data ... 7

2. Alat Analisis Data ... 8

F. Sistematika Penulisan ... 10 BAB II TINJAUAN PUSTAKA

x

A. Konsep Produksi ... 12

1. Teori Produksi dan Fungsi Produksi ... 12

2. Konsep Biaya ... 14

3. Memaksimumkan Produksi atau Meminimumkan Biaya ... 15

B. Konsep Efisiensi ... 16

1. Konsep Efisiensi ... 16

2. Pengukuran Efisiensi ... 17

3. Efisiensi Biaya ... 18

C. Konsep Efisiensi Bank ... 20

1. Teori Efisiensi Bank ... 20

2. Keterkaitan Skala Usaha Dengan Efisiensi Perbankan ... 21

D. Konsep Perbankan Syariah ... 23

1. Pengertian Bank Umum Syariah ... 23

2. Keunggulan dan Landasan Operasional Bank Syariah... 25

3. Tujuan Bank Syariah ... 27

4. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ... 28

E. Penelitian Terdahulu ... 30

BAB III METODE PENELITIAN A. Obyek Penelitian ... 35

B. Jenis Data dan Sumber Data ... 35

C. Populasi dan Sampel ... 36

D. Definisi Operasional Variabel... 38

xi

BAB IV HASIL ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum dan Perkembangan Perbankan di Indonesia ... 47

B. Analisis Perbandingan Variabel Input dan Output Bank Umum Syariah ... 48

C. Variabel Input dan Output Yang Digunakan Dalam Penelitian ... 51

D. Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah Berdasarkan Perhitungan Data Envelopment Analysis (DEA) ... 57

E. Pembahasan Hasil Penelitian ... 59

1. Inefisiensi Bank BNI Syariah ... 60

2. Inefisiensi Bank BRI Syariah ... 62

3. Inefisiensi Bank Syariah Bukopin ... 66

BAB V PENUTUP A. Simpulan ... 69 B. Keterbatasan Penelitian ... 70 C. Saran ... 71 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ... 29 Tabel 2.2 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ... 30 Tabel 4.1 Jumlah Input dan Output Bank BNI Syariah, Bank Syariah

Mandiri, Bank BCA Syariah, Bank BRI Syariah, Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Bukopin ... 49 Tabel 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Simpanan Studi pada 6

Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ... 52 Tabel 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Aset Studi pada 6 Bank

Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ... 53 Tabel 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Tenaga Kerja Studi

pada 6 Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ... 54 Tabel 4.5 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pembiayaan Studi pada

6 Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ... 55 Tabel 4.6 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional

Studi pada 6 Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ... 56 Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Technical Efficiency DEA 6 Bank Umum

Syariah di Indonesia tahun 2012 ... 58 Tabel 4.8 Nilai Actual, Nilai Target, Radial Movement, dan Slack

Movement input-output Bank BNI Syariah yang inefisien tahun 2012 ... 60

xiii

Tabel 4.9 Nilai Actual, Nilai Target, Radial Movement, dan Slack Movement input-output Bank BRI Syariah yang inefisien tahun 2012 ... 63 Tabel 4.10 Nilai Actual, Nilai Target, Radial Movement, dan Slack

Movement input-output Bank Syariah Bukopin yang inefisien tahun 2012 ... 66

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kurva Biaya Total ... 14

Gambar 2.2 Memaksimumkan Produksi atau Meminimumkan Biaya ... 15

Gambar 2.3 Kurva Biaya Rata-rata Bank ... 22

Gambar 3.1 Efisiensi Teknis dan Efisiensi Alokatif ... 42

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Variabel input dan output 6 bank umum syariah di Indonesia Lampiran 2. Input olah data DEA

xvi ABSTRAK

Lembaga keuangan khususnya perbankan di Indonesia telah menjadi tulang punggung perekonomian suatu negara. Struktur perbankan yang sehat dan operasional yang efisien merupakan inti dari semua permasalahan karena baik atau buruknya perbankan akan banyak ditentukan oleh baik tidaknya struktur yang dibuat dan kebijakan yang efisien. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi bank umum syariah di Indonesia dengan pendekatan Data

Envelopment Analysis (DEA) tahun 2012.

Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diambil dari laporan keuangan publikasi bank. Pemilihan variabel yang digunakan dipilih berdasarkan pendekatan intermediasi yang merupakan fungsi pokok perbankan. Metode DEA digunakan untuk menganalisis data dalam penelitian ini dengan pendekatan

Constant Return to Scale (CRS) dan Output Oriented. Penelitian ini meneliti 6

bank umum syariah di Indonesia yaitu bank BNI Syariah, bank Syariah Mandiri, bank BCA Syariah, bank BRI Syariah, bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Bukopin.

Hasil dari penelitian ini menunjukkan ada 3 bank yang sudah efisien yaitu bank Syariah Mandiri, bank BCA Syariah dan bank Muamalat Indonesia. Hal ini terlihat dari skor efisiensinya yang sudah mencapai 100 persen. Sedangkan 3 bank lainnya yaitu bank BNI Syariah, bank BRI Syariah dan Bank Syariah Bukopin tergolong belum efisien karena skor efisiensi nya belum mencapai 100 persen. Bank BNI Syariah pada tahun 2012 sudah mendekati efisien karena hanya 1 bulan saja mengalami inefisiensi. Sedangkan bank BRI Syariah mengalami inefisiensi paling tinggi, hal ini dikarenakan mengalami inefisiensi selama 12 bulan atau selama tahun 2012. Kemudian bank Syariah Bukopin pada tahun 2012 mengalami inefisiensi selama 3 bulan.