KEMENTERIAN KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
Dasar Hukum
Undang-Undang No.1 tahun 2004 tentang
Perbendaharaan Negara;
Peraturan Pemerintah No.39 tahun 2007 tentang
Pengelolaan Uang Negara/Daerah;
Peraturan Pemerintah No.45 tahun 2013 tentang Tata
cara Pelaksanaan APBN ;
Menteri/
Pimpinan lembaga
Selaku PA bertanggung jawab menyusun RPD dan Rencana Penerimaan Dana
Tanggung jawab penyusunan RPD & Rencana Penerimaan Dana dilaksanakan oleh KPA
KPA pada
Tanggung Jawab Penyusunan Rencana Penarikan
Dana (RPD) dan Rencana Penerimaan Dana
RPD terdiri atas :
Rencana Penarikan Dana (RPD)
RPD adalah daftar perkiraan kebutuhan dana
dalam periode tertentu yang ditetapkan oleh
Kuasa Pengguna Anggaran yang akan
digunakan untuk melaksanakan kegiatan
yang dibuat oleh kantor/satuan kerja dalam
rangka pelaksanaan APBN.
Rencana Penarikan Dana (RPD) Harian
RPD Harian
Tanggal Penarikan
Dana
Jenis Belanja
JENIS TRANSAKSI YANG HARUS DIBUAT
RPD HARIANNYA
Jenis Transaksi
Rencana Penarikan Dana Harian
Belanja
51 Belanja Pegawai 52 Belanja Barang 53 Belanja Modal 54 Belanja Bunga 55 Belanja Subsidi 56 Belanja Hibah 57 Belanja Sosial 58 Belanja Lainnya
Transito
82 UP/TUP 82 SPM PFK
Transfer
61 Dana Bagi Hasil 62 Dana Alokasi Umum 63 Dana Alokasi Khusus 64 Dana Otonomi Khusus 65 Transfer Lainnya 65 Dana Desa
Penyusunan RPD Harian
Harus sesuai
dengan
RKAKL/POK
Memperhatikan rencana
pelaksanaan kegiatan dan biaya
yang akan dilaksanakan
Langkah-langkah Penyusunan RPD Harian
Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan dan
Harian
Penyesuaian Kalender Kegiatan dgn Pengajuan
SPM
Penyusunan RPD Harian
Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian
Rencana
Pelaksanaan
Kegiatan
RPD
Bulanan
Koordinasi Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan
dan Harian pada Unit Eselon I
Es IV
•
Sebagai unit pelaksana kegiatan
•
Menyusun kalender kegiatan
Es III
•
Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon IV
dibawahnya
Es II
•
Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon III
dibawahnya
Es I
•
Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon II
Faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan dalam
menyusun Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian
Ketersediaan Dana
•
Disesuaikan dengan dana yang terdapat pada DIPA/POK
Pelaksanaan kegiatan di Satker
•
Direncanakan dan dilaksanakan oleh unit pelaksana kegiatan di
satker
Cara Pengadaan
•
Dipertimbangkan tingkat kerumitan proses pengadaan (lelang/tanpa
lelang) yang akan berdampak pada waktu pelaksanaan kegiatan
Cuaca atau Kondisi Lingkungan
Kalender Kegiatan Bulanan
KEGIATAN
JADWAL PENARIKAN DANA
(dalam jutaan)
Jumlah TRIWULAN I TRIWULAN II TRIWULAN III TRIWULAN IV
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
Pengadaan ATK (tiap dua bulan)
400 400 400 400 400 400 2.000
Pembangun an kantor (selama 11 bulan)
2400 3000 3000 3000 600 12.000
Diklat 1000 1.000
Workshop
Renkas 800 1000 800 800 600 5.000 Perjalanan
300 1000 1700 3.000
Kalender Kegiatan Harian
SENIN SELASA RABU KAMIS JUMAT
Tgl penarikan Kegiatan Jenis belanja Jml dana 02-02-15 Gaji Induk 51 Rp561
03-02-15 04-02-15
05-02-15 Penyelesaian termin I Pembangunan Gedung 53 Rp2.400 06-02-15 Tgl penarikan Kegiatan Jenis belanja Jml dana
09-02-15 10-02-15
11-02-15 Workshop
Renkas 52 Rp800
12-02-15 13-02-15
Tgl penarikan Kegiatan Jenis belanja Jml dana 16-02-15 17-02-15 Pengadaan ATK 52 Rp400
18-02-15 19-02-15 20-02-15
Tgl penarikan 23-02-15
Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan
Pengajuan SPM
5 Hari Kerja
TAGIHAN SPP SPM KPPN/SP2D
2 hr utk UP/TUP
5 hr utk GUP, LS peg. & non Pegawai
4 hr utk GUP
3 hr utk GU Nihil
5 hr utk LS
2 hari kerja Penerima
Hak
Berdasarkan PMK No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara
Pihak Ketiga
Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan
Pengajuan SPM
•Barang diterima •BAST17-02-2015
•Tagihan diterima beserta dokumen pendukung •SPTB
25-02-2015
•SPP diterbitkan04-03-2015
•SPM diterbitkan11-03-2015
•SPM disampaikan ke KPPN13-03-2015
Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan
Pengajuan SPM
No Nama Kegiatan Perkiraan Jadwal Ket
Tgl Keg Tgl BAST /invoice
Tgl SPTB Tgl SPP Tgl SPM Tgl ke KPPN
1 Gaji Induk bulan Februari
13-01-15 15-01-15 SP2D 02-02-15
2 Pembayaran Termin I pemb gedung
05-02-15 12-02-15 20-02-15 27-02-15 03-03-15 2,400
3 Workshop Renkas
11-02-15 12-02-15 20-02-15 27-02-15 06-03-15 10-03-15 800
4 Pengadaan ATK 17-02-15 17-02-15 25-02-15 04-03-15 11-03-15 13-03-15 400
[image:16.720.17.705.19.443.2]5 DL Monev 23-02-15 02-03-15 09-03-15 16-03-15 23-03-15 25-03-15 300
Penyusunan RPD Harian
No
Tanggal Penarikan Dana
Jenis Belanja
Jumlah nominal penarikan
1
02-02-1551
561
2
03-03-1553
2,400
3
10-03-1552
800
4
13-03-1552
400
5
25-03-1552
300
RPD Harian
RPD Harian digunakan Satker untuk memandu dan
memonitor secara langsung pelaksanaan kegiatan
maupun kemajuan kemajuan pendanaan atas
kegiatan yang dimaksud
Pengajuan RPD Harian ke KPPN
KPA wajib menyampaikan RPD Harian kepada KPPN untuk
rencana pengajuan semua jenis SPM yang nilainya masuk
dalam klasifikasi transaksi besar.
Klasifikasi transaksi besar adalah pengelompokan SPM
yang didasarkan pada nilai/nominal tertentu sesuai tipe
KPPN.
Pengelompokan tipe KPPN terdiri atas :
•
KPPN Tipe A1 yang berlokasi di ibukota provinsi;
•
KPPN Tipe A2 yang tidak berlokasi di ibukota provinsi; dan
Klasifikasi Transaksi Besar
Tipe KPPN Transaksi Nilai SPM
KPPN Tipe A1
(berlokasi di ibukota provinsi)
Transaksi A lebih besar dari Rp1 Triliun
Transaksi B antara Rp500 Miliar sampai dengan Rp1 Triliun
Transaksi C antara Rp1 Miliar sampai dengan Rp500 Miliar
KPPN Tipe A1
(tidak berlokasi di ibukota provinsi)
Transaksi D lebih besar dari Rp1 Miliar
Transaksi E antara Rp750 Juta sampai dengan Rp1 Miliar
Transaksi F antara Rp500 Juta sampai dengan Rp750 Juta
KPPN Tipe A2
Transaksi G lebih besar dari Rp500 Juta
Pengecualian Penyampaian RPD Harian yang
masuk dalam klasifikasi transaksi besar
SPM Nihil
•
Merupakan SPM dengan nilai bersih Rp 0 (nol rupiah)
SPM Potongan dengan nilai tertentu
•
Merupakan semua SPM yang memiliki potongan namun nilai
bersihnya tidak lebih besar dari :
•
Rp 1 milyar untuk KPPN Tipe A1 yang berlokasi di ibukota
provinsi;
Jadwal Penyampaian RPD dengan
Transaksi Besar
Transaksi Nilai SPM Penyampaian Periode Pemutakhiran
Transaksi A lebih besar dari Rp1 Triliun 15 hari kerja sebelum pengajuan SPM
10 hari kerja sebelum pengajuan SPM Transaksi B antara Rp 500 Miliar
sampai dengan Rp1 Triliun
10 hari kerja sebelum pengajuan SPM
5 hari kerja sebelum pengajuan SPM Transaksi C antara Rp1 Miliar sampai
dengan Rp.500 Miliar
5 hari kerja sebelum
pengajuan SPM - Transaksi D lebih besar dari Rp1 Miliar 5 hari kerja sebelum
pengajuan SPM - Transaksi E antara Rp750 Juta sampai
dengan Rp1 Miliar
5 hari kerja sebelum
pengajuan SPM - Transaksi F antara Rp500 Juta sampai
dengan Rp750 Juta
5 hari kerja sebelum
pengajuan SPM - Transaksi G lebih besar dari Rp500 Juta 5 hari kerja sebelum
pengajuan SPM - Transaksi H antara Rp350 Juta sampai
dengan Rp500 Juta
5 hari kerja sebelum
Jadwal Penyampaian RPD dengan
Transaksi Besar (A dan B)
10 Hari Kerja 5 Hari Kerja
15 Hari Kerja
Jadwal Pengajuan SPM Batas Akhir Penyampaian RPD HarianTransaksi Besar
Batas Akhir Update RPD Harian Transaksi Besar
Transaksi
Kategori A
Jadwal Pengajuan SPM Batas Akhir Penyampaian RPD HarianTransaksi BesarBatas Akhir Update RPD Harian Transaksi Besar
Transaksi
Kategori B
5 Hari Kerja 5 Hari Kerja Periode Update. Perubahan
dan pengahapusan dapat dilakukan
Perubahan tidak diperkenankan Penyampaian lebih awal dari batas
akhir Penyampaian RPD Harian Transaksi Besar. Perubahan dan
Jadwal Penyampaian RPD dengan
Transaksi Besar (C s.d. I)
5 Hari Kerja
Jadwal Pengajuan
SPM Batas Akhir
Penyampaian RPD Harian Transaksi Besar
Transaksi
Kategori C s.d. I
Perubahan tidak diperkenankan
Penyampaian lebih awal dari batas akhir Penyampaian RPD Harian Transaksi Besar. Perubahan dan
Apabila Satker VWXYZ adalah mitra KPPN A1
tidak berlokasi di ibukota provinsi
No
Tanggal Penarikan Dana
Jenis Belanja
Jumlah nominal penarikan
1
02-02-1551
561
2
03-03-1553
2,400
3
10-03-1552
800
4
13-03-1552
400
5
25-03-1552
300
Rencana Penarikan Dana Harian
Satker VWXYZ
Pertanyaan !!!!
1.
RPD Harian yang mana saja yang wajib disampaikan ke KPPN?
2.
Mulai tanggal berapa RPD Harian tersebut bisa disampaikan ke KPPN?
3.
Tanggal berapa RPD harian tersebut paling lambat disampaikan ke KPPN?
Apabila Satker VWXYZ adalah mitra KPPN A1
tidak berlokasi di ibukota provinsi
No Nama Kegiatan Perkiraan Jadwal Ket
Tgl Keg Tgl BAST /invoice
Tgl SPTB Tgl SPP Tgl SPM Tgl ke KPPN
1 Gaji Induk bulan Februari
13-01-15 15-01-15 SP2D 02-02-15
2 Pembayaran Termin I pemb gedung
05-02-15 12-02-15 20-02-15 27-02-15 03-03-15 2,400
3 Workshop Renkas
11-02-15 12-02-15 20-02-15 27-02-15 06-03-15 10-03-15 800
4 Pengadaan ATK 17-02-15 17-02-15 25-02-15 04-03-15 11-03-15 13-03-15 400
5 DL Monev 23-02-15 02-03-15 09-03-15 16-03-15 23-03-15 25-03-15 300
Tabel Pembantu Kalender Kegiatan dan Pengajuan SPM
Sarana Penyampaian RPD Harian
KPPN
SMS
Gateway
Pemutakhiran RPD Harian Satker
Pemutakhiran RPD Harian satker hanya dapat
dilakukan atas pengajuan SPM yang termasuk
dalam klasifikasi Transaksi A dan Transaksi B.
Pemutakhiran RPD Harian satker dilakukan dalam
hal terdapat :
a. Perubahan nilai SPM; dan/atau
Reward
dan
Punishment
KPPN memberikan Layanan Prioritas kepada
Satker sebagai penghargaan atas penyampaian
RPD Harian yang tepat waktu dan akurat
KPPN melakukan penolakan SPM yang diajukan
oleh Satker yang tidak menyampaikan RPD
Reward
dan
Punishment
Penolakan SPM dikecualikan terhadap pengajuan SPM yang
digunakan untuk membiayai kegiatan-kegiatan yang sifatnya
penting dan mendesak, yaitu :
Penanggulangan Bencana Alam;
Penanggulangan Kerusuhan Sosial dan/atau Terorisme;
Operasi Militer dan/atau Intelejen;
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
Gd. Prijadi Praptosuhardjo I
Jl. Lapangan Banteng Timur No. 2