GAMBARAN UMUM KEGIATAN USAHA BANK

(1)

Materi 2 - 1

Kartika S - UG

U n i v e r s i t as G u n a d a r m a

KOMP. LEMB. KEU. PERBANKAN

Materi 2

Sumber da

na

Dr. Kartika Sari

SILABUS KLKP

1. Pengenalan Bank & Perbankan 2. Sumber-sumber Dana Bank 3. Pengalokasian Dana Bank 4. Jasa-jasa Perbankan

5. Arsitektur Perbankan Indonesia 6. Bank Central (Bank Indonesia)

7. Mekanisme Kliring (manual dan otomatis ) 8. Sistem Informasi Perbankan

(2)

Materi 2 - 3

Kartika S - UG

GAMBARAN UMUM

KEGIATAN USAHA BANK

• Menghimpun dana (

funding

)

Kegiatan ini merupakan kegiatan membeli dana dari masyarakat dengan menawarkan berbagai jenis simpanan

Contoh : Tabungan, Giro dan Deposito

• Menyalurkan dana (

leanding

)

Kegiatan ini merupakan kegiatan menjual dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat melalui pemberian pinjaman (kredit)

• Memberikan Jasa-jasa lain (

service

)

kegiatan penunjang untuk mendukung kelancaran kegiatan Contoh :

PENGERTIAN & SIFAT

DANA BANK

Dana Bank adalah :

sejumlah uang yang dimiliki dan dikuasai bank dalam kegiatan operasionalnya.

Sifat Dari Sumber Dana : • Loanable funds

dana tersebut dapat disalurkan lagi dalam bentuk kredit atau surat berharga (secondary reserve),

• Unloanable funds

dana yang hanya bisa digunakan sebagai primary reserve.

• Equity Funds

(3)

Materi 2 - 5

Kartika S - UG

SUMBER DANA BANK

• Dana Intern

Dana yang bersumber dari dalam bank c/: modal inti

modal pelengkap

• Dana Ekstern

- Dana Dana yang berasal dari masyarakat luas c/: Giro (Demand Deposit)

Tabungan (Saving Deposit) Deposito (Time Deposit)

- Dana yang bersumber dari lembaga lainnya c/: Kredit Likuiditas Bank Indonesia

Pinjaman Antar Bank (call money), Pinjaman dari bank-bank luar negeri Surat Berharga Pasar Uang (SBPU),

MODAL

Modal Sendiri adalah sejumlah uang tunai yang telah disetorkan pemilik.

Terdiri dari : • Modal Inti

Merupakan modal disetor dan cadangan yang dibetuk dari laba setelah pajak

c/: Modal disetor, Agio saham, cadangan umum, laba ditahan dll

• Modal Pelengkap

Merupakan cadangan yang tidak dibentuk dari laba

(4)

Materi 2 - 7

Kartika S - UG

SIMPANAN GIRO

Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Giro adalah :

‘ simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap

saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana

perintah pembayaran lainnya atau dengan cara

pemindahbukuan.’

Jenis-jenis penarikan pada rekening giro:

–

CEK (Cheque)

–

BILYET GIRO (BG)

–

Alat lainnya.

KETERANGAN

Tentang CEK

CEK

merupakan surat perintah bayar tanpa syarat dari

nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro

nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang

kepada pihak yang disebutkan di dalamnya atau kepada

pemegang cek tersebut.

Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral :

terdapat perkataan “CEK”

harus berisi perintah tak bersyarat untukmembayarsejumlah uang tertentu

nama bank yang harus membayar (tertarik)

penyambutan tanggal dan tempat cek dikeluarkan

(5)

Materi 2 - 9

Kartika S - UG

KETERANGAN

Tentang CEK (Lanjutan …)

Syarat lainnya yang dapat ditetapkan oleh pihak bank, antara lain :

tersedianya dana

ada materai yang cukup

jika ada coretan harus di ttg oleh pemberi cek

jumlah uang tertulis di angka dan huruf harus sama

memperlihatkan masa kadaluarsa cek (70 hari)

ttg dan stempel perusahaan harus sama dengan contoh (specimen)

tidak diblokir pihak berwenang

resi cek sudah kembali

endorsment cek sempurna

rekening belum ditutup

KETERANGAN

Tentang CEK (Lanjutan …)

Ada beberapa jenis cek sesuai dengan saat dikeluarkannya oleh si pemberi cek, yaitu:

– Cek atas nama,cek yang diterbitkan atas nama orang atau badan tertentu

• C/:

bayarkan kepada Tn. Roy Akase sejumlah Rp.

3.000.000,-– Cek atas unjuk,cek yang tidak tertulis nama seseorang atau badan tertentu.

• C/:

bayarkan tunai,

atau

cash

atau tidak ditulis

(6)

Materi 2 - 11

Kartika S - UG

KETERANGAN

Tentang CEK (Lanjutan …)

– Cek silangCek yang dipojok kiri atas diberi dua tanda silang sehingga cek tersebut berfungsi sebagai pemindahbukuan, bukan tunai.

– Cek mundurcek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang.

• C/: tanggal hari ini 06 januari 2002 tapi tertulis

tanggal 10 Januari 2002

– Cek kosongcek yang dananya tidak tersedia dan bank tidak memberikan fasilitas overdraft.

KETERANGAN

Tentang BG

BG

merupakan surat perintah bayar dari nasabah kepada

bank yang memelihara rekening giro nasabah untuk

memindahkan sejumlah uang dari rekening yang

(7)

Materi 2 - 13

Kartika S - UG

KETERANGAN

Tentang BG (Lanjutan …)

Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral :

terdapat nama BG dan nomor seri

harus berisi perintah tak bersyarat untukmemindahbukukan sejumlah uang tertentu

nama bank yang harus membayar (tertarik)

jumlah dana yang dipindahkan dalam angka & huruf

nama pihak penerima

tanda tangan penarik atau cap perusahaan

Tanggal dan tempat penarikan

nama bank yang menerima pemindahbukuan

PERBEDAAN

Antara CEK & BG

PERBEDAAN CEK & BG

• BG

– Atas nama – Non tunai

– Alat pembindahbukuan – Ada 2 tanggal

• CEK

– Atas nama / atau unjuk

(8)

Materi 2 - 15

Kartika S - UG

SIMPANAN TABUNGAN

• Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Tabungan

adalah

:

‘Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan menurut

syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak

dapat ditarik dengan cek atau BG atau alat lainnya yang

dipersamakan.’

SIMPANAN DEPOSITO

• Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Deposito

adalah :

‘

simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan

pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah

penyimpan dengan bank.’

• Jenis Deposito

(9)

Materi 2 - 17

Kartika S - UG

PERHITUNGAN BUNGA

Metode Perhitungan bunga untuk Dana Pihak :

• Saldo Terendah

• Saldo Rata-rata

• Saldo Harian

Rumus bunga yang dihitung bulanan

Rumus bunga yang dihitung harian

CONTOH KASUS 1

Berikut ini adalah transaksi Rekening Tabungan Tuan Andi

untuk bulan Oktober 2005:

Tanggal

Uraian

Nominal

05 Setoran Awal

Rp.

500.000,-10

Setoran Kliring

Rp.

2.000.000,-17

Penarikan Tunai

Rp.

1.000.000,-28

Transfer masuk

Rp.

(10)

Materi 2 - 19

Kartika S - UG

JAWABAN KASUS 1

Tgl Uraian Nominal Saldo Hari

05 Setoran Awal Rp. 500.000,- Rp. 500.000,-10 Setoran Kliring Rp. 2.000.000,- Rp. 2.500.000,-17 P’ Tunai Rp. 1.000.000,- Rp. 1.500.000,-28 Transfer masuk Rp. 1.500.000,- Rp.

3.000.000,-31 - Rp.

3.000.000,-•

Berdasarkan Saldo terendah

Untuk perhitungan bunga ada 2 aliran,



saldo terendah selama

rekening mengendap.



saldo terendah selama

periode perhitungan bunga.

5 hr 7 hr 11 hr 4 hr 27 hari

Jawaban …

BUNGA SALDO TERENDAH (harian)

(11)

Materi 2 - 21

Kartika S - UG

Jawaban …

BUNGA SALDO TERENDAH (bulanan)

Bunga berdasarkan saldo terendah selama rekening mengendap.

Jawaban …

BUNGA SALDO TERENDAH (harian)

Bunga berdasarkan saldo terendah selama periode perhitungan bunga

(12)

Materi 2 - 23

Kartika S - UG

Jawaban …

BUNGA SALDO RATA-RATA (harian)

Tahab pertama adalah menghitung Saldo Rata-rata dalam periode perhitungan

Jawaban …

BUNGA SALDO RATARATA (harian)

(13)

Materi 2 - 25

Kartika S - UG

Jawaban …

BUNGA SALDO HARIAN

Bunga berdasarkan saldo harian adalah :

LATIHAN 1

Berikut ini transaksi rekening Giro a/n Nn Anisa yang terjadi pada bulan Agustus 2005

Tanggal Uraian Transaksi Jumlah

01 Saldo Rp.

800.000,-06 Setoran Tunai Rp. 700.000,-11 Tarik dengan Cek Rp. 600.000,-16 Kliring masuk Rp. 200.000,-19 Transfer Masuk Rp. 500.000,-27 Setoran Kliring Rp. 800.000,-30 Kliring masuk Rp. 1.000.000,-Pertanyaan :

(14)

Materi 2 - 27

Kartika S - UG

LATIHAN 2

Berikut ini transaksi rekening Tabungan a/n Dhimas yang terjadi pada bulan Agustus 2005

Tanggal Uraian Transaksi Jumlah 01 Saldo Rp.

700.000,-Berapa bunga yang diterima jika dihitung dengan saldo terendah, saldo rata-rata dan saldo harian dengan bunga 16 %pa. Kemudian hitung berapa saldo akhir pada bulan yang bersangkutan setelah dipotong pajak 15% atas bunga Tabungan.

LATIHAN 3 & 4

• Pada tanggal 05 Agustus 2005 Nn. Dhinda ini menyimpan uang dibank dalam bentuk Deposito Berjangka senilai Rp. 16.000.000,-untuk jangka waktu 1 tahun. Bunga 16%pa dan dipindahkan ke rekening tabungannya. Pajak yang dikenakan adalah 15%. Hitunglah bunga yang diperoleh Dhinda setiap bulannya setelah dipotong pajak. (dengan rumus bunga /bulanan dan bunga /harian)

• Tn Andi membeli 15 lembar Sertifikat deposito dengan nominal Rp. 5.000.000,- pada tanggal 12 Agustus 2005. SD tersebut berjangka waktu 9 Bulan. Bunga adalah 12%pa dan diambil dimuka secara tunai dan dikenakan pajak 15%.