PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH
PADA PERIODE 2013-2015
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Disusun Oleh:
NANI
2012310127
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
v
Jadilah seperti karang di lautan yang selalu kuat meskipun terus
dihantam ombak dan lakukanlah hal yang bermanfaat untuk diri
sendiri dan juga untuk
orang lain, karena hidup tidak abadi.
PERSEMBAHAN
Dengan segala puja dan puji syukur kepada Tuhan yang Maha Esa dan atas dukungan
dan do’a dari orang-orang tercinta, akhirnya skripsi ini dapat dirampungkan dengan baik
dan tepat pada waktunya. Oleh karena itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya
khaturkan rasa syukur dan terimakasih saya kepada:
Tuhan YME, karena hanya atas izin dan karuniaNyalah maka skripsi ini dapat dibuat
dan selesai pada waktunya. Puji syukur yang tak terhingga pada Tuhan penguasa alam
yang meridhoi dan mengabulkan segala do’a.
Bapak dan Ibu saya, yang telah memberikan dukungan moril maupun materi serta do’a
yang tiada henti untuk kesuksesan saya, karena tiada kata seindah lantunan do’a dan tiada
do’a yang paling khusuk selain do’a yang terucap dari orang tua. Ucapan terimakasih saja
takkan pernah cukup untuk membalas kebaikan orang tua, karena itu terimalah
vi
”M.Zulkarnaen Firrmansyah” yang senantiasa memberikan dukungan, semangat, senyum
dan do’anya dalam mensupport kakak menyelesaikan studi.
Bapak Djuwito, S.H., M.Hum selaku dosen pembimbing, Ibu Dra. Nur Suci I. Mei
Murni, Ak.,M.M,CA, Ibu Joicenda selaku dosen terbaik dan tersabar dalam mengajarkan
ilmunya serta teelah meluangkan waktunya dan terimakasih untuk penguji dan pengajar,
yang selama ini telah tulus dan ikhlas meluangkan waktunya untuk menuntun dan
mengarahkan saya, memberikan bimbingan dan pelajaran yang tiada ternilai harganya,
agar saya menjadi lebih baik. Terimakasih banyak Bapak dan Ibu dosen, jasa kalian akan
selalu di hati.
Rossi Arif M. yang telah menyemangati, memotivasi, serta menemani aku saat suka
maupun duka menyelesaikan studi. Terima kasih telah menjadi Seseorang yang selalu
setia mensupport dan menggulurkan tangan untuk membantuku setiap waktu, menjadi
pendengar setia disetiap keluh kesahku. Terima kasih atas waktu, pengorbanan, jasa yang
kamu berikan selama ini sangat berarti untukku, tanpa semangat dari kamu aku takkan
mungkin sampai disini.
Sahabatku yang setia menemani aku suka duka selama 4 tahun ini Piipit, Tiara, Rofiq
dan Fakhruddin, Fitri, Pras yag membantu aku bisa sampai menyelesaikan studi tanpa
kalian aku takkan bisa sampai disini, jasa kalian akan selalu aku kenang dan
teman-teman yang telah berbaik hati menyemangati aku Siti, Monica, Lia, Rara, Fani, Andien,
Eka Ayu, Lulur, Tusa, Rahma, semangat, dukungan dan bantuan kalian semua tak kan
mungkin aku sampai disini, terimakasih untuk canda tawa, tangis, dan perjuangan yang
kita lewati bersama dan terimakasih untuk kenangan manis yang telah mengukir selama
vii
Keluarga di Unilever, mbak dewi, mbak yanti, mbak ratih, mbak yuli, mbak evi terima
kasih support kalian, jasa-jasa kalian selama ini hingga saya bisa menyelesaikan studi.
Terima kasih untuk sahabat-sahabat saya Ryan, Rofiq, mas Hendry, Mas Andre,
Abdurrahman, Ima, Aan, Nur Arifin, Risky Eka, Bang Jali, Abah Hasan dan semua yang
telah meluangkan waktunya untuk mensupport aku ada untukku dari bangku kuliah
hingga menyelesaikan perkuliahan.
Terimakasih yang sebesar-besarnya untuk kalian semua, akhir kata saya persembahkan
skripsi ini untuk kalian semua, orang-orang yang saya sayangi. Dan semoga skripsi ini
dapat bermanfaat dan berguna untuk kemajuan ilmu pengetahuan di masa yang akan
viii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan syukur Alhamdulillah, puji-syukur kehadirat Allah
SWT atas segala berkat dan tuntunan-Nya, sehingga dapat menyelesaikan skripsi
ini dengan judul
“
Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan
Laba Pada Bank Pembangunan Daerah Pada Periode 2013-2015.
Dalam penulisan ini tentu tidak akan berhasil tanpa adanya bantuan dan
dukungan dari berbagai pihak yang telah banyak membantu. Untuk itu pada
kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada :
1.
Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M Selaku dosen pembimbing yang
telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk memberikan bimbingan
dan arahan kepada penulis dalam menyusun skripsi ini.
2.
Bapak Lutfi, S.E., M.Fin. Selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
3.
Bapak Djuwito S.H., M.Hum.
. Selaku dosen wali yang telah mengarahkan
dan membantu selama proses studi.
4.
Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si.,QIA,CPSAK Selaku Ketua
Jurusan Akuntansi
5.
Orang tua penulis yang selalu mendoakan, membimbing serta mendukung
penulis baik secara moril maupun materi.
6.
Seluruh Bapak dan Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah
ix
7.
Seluruh staff akademik, staff perpustakaan dan seluruh karyawan STIE
Perbanas Surabaya, serta semua pihak yang telah membantu baik secara
langsung maupun tidak langsung.
Dalam penyusunan skripsi ini, penyusun menyadari bahwa masih banyak
kekurangan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya saran maupun kritik yang
membangun dari semua pihak untuk memperbaiki skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat
berguna bagi semua pihak pada umumnya dan bagi para peneliti yang ingin meneliti
obyek yang sama pada khususnya.
Akhirnya penyusun mengucapkan banyak terima kasih atas segala dukungan
yang telah diberikan.
Surabaya, Oktober 2016
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN SIAP UJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI. ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI. ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN. ... v
KATA PENGANTAR. ... viii
1.3
Tujuan Penelitian ... 9
1.4
Manfaat Penelitian ... 10
1.5
Sistematika Penulisan ... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 13
2.1 Penelitian Terdahulu ... 13
2.2 Landasan Teori ... 20
2.2.1 Pengertian Bank... 20
2.2.2 Jenis-Jenis Bank... 21
2.2.3 Tingkat Kesehatan Bank ... 24
2.2.4 RGEC ... 25
2.2.5 Risk Profile ... 26
2.2.6 Good Corporate Governance ... 31
2.2.7 Earnings ... 37
2.2.8 Capital ... 39
2.2.9 Pertumbuhan Laba ... 40
2.2.10 Pengaruh NPL terhadap Pertumbuhan Laba... 42
2.2.11 Pengaruh LDR terhadap Pertumbuhan Laba ... 43
2.2.12 Pengaruh GCG terhadap Pertumbuhan Laba ... 43
2.2.13 Pengaruh NIM terhadap Pertumbuhan Laba ... 44
2.2.14 Pengaruh ROA terhadap Pertumbuhan Laba ... 44
2.2.15 Pengaruh CAR terhadap Pertumbuhan Laba ... 45
2.3 Kerangka Pemikiran ... 46
2.4 Hipotesis Penelitian ... 47
BAB III METODELOGI PENELITIAN ... 48
xi
3.2 Batasan Penelitian ... 49
3.3 Identifikasi Variabel ... 49
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 50
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel... 53
3.6 Data dan Pengumpulan Data ... 53
3.7 Teknik Analisis Data ... 54
3.7.1 Analisis Deskriptif ... 54
3.7.2 Asumsi Klasik ... 54
3.7.3 Analisis Linier Berganda... 56
BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 60
4.1 Gambaran Subjek Penelitian ... 60
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1
: Seleksi Sampel Berdasarkan Kriteria
61
Tabel 4.2
: Daftar Nama Bank Sampel Penelitian
63
Tabel 4.3 : Hasil Pengujian Uji Statistik Deskriptif 65
Tabel 4.4 : Hasil Pengujian Uji Multikolinearitas 80
Tabel 4.5 : Hasil Pengujian Uji Autokorelasi 82
Tabel 4.6 : Hasil Pengujian Uji Heterokedastisitas 83
Tabel 4.7 : Hasil Pengujian Uji Normalitas 84
Tabel 4.8 : Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji Statisik F) 86
Tabel 4.9 : Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) 87
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.3 : Kerangka Pemikiran 49
Gambar 4.1 : Rata-rata pertumbuhan laba Per tahun 67
Gambar 4.2 : Rata-rata Non performing Loans Per Tahun 69
Gambar 4.3 : Rata-rata Pertumbuhan Loan to deposite Ratio 71
Gambar 4.4 : Rata-rata Good Corporate Governance Per Tahun 74
Gambar 4.5 : Rata-rata Pertumbuhan Laba ROA Per Tahun 76
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Pemilihan Kriteria Sampel
Lampiran 2 : Tabulasi Data
Lampiran 3 : Hasil Uji Statistik
xv
PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK PEMBANGUNAN
DAERAH PADA PERIODE 2013-2015
NANI 2012310127
STIE Perbanas Surabaya
Gmail: nanilinda2401@gmail.com
ABSTRACT
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap pertumbuhan laba pada bank pembangunan daerah pada periode 2013-2015. Jumlah sampel dari penelitian ini adalah 53 perusahaan dengan teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Variabel independen pada penelitian ini adalah Non Performing Loan, Loan to Deposite Ratio, Good Corporate Governance, Net Interest
Margin, Return On Assets dan Capital Adequacy ratio, sedangkan variabel dependen dari
penelitian ini adalah Pertumbuhan Laba. Penelitian ini menggunakan regresi linier untuk melihat kontribusi dari masing-masing variabel independen yang mempengaruhi pertumbuhan laba menggunakan program SPSS 16. Hasil penelitian ini adalah variabel
Loan to Deposite Ratio dan Return On Assets memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap pertumbuhan laba, Sedangkan variabel Non Performing Loan, Good Corporate
Governance, Net Interest Margin dan Capital Adequacy Ratio tidak memiliki pengaruh
yang signifikan terhadap pertumbuhan laba.
xvi
EFFECT OF BANKS ON THE GROWTH INCOME ON DEVELOPMENT BANK REGIONS from this study is 53 Company with Sampling techniques using purposive sampling. The independent variable in this study is a non-performing loan, the loan to deposit ratio, good corporate governance, Net Interest Margin, Return on Assets ratio and Capital Adequacy Ratio, while the dependent variable from this research is profit growth. This study used multiple linear regression to seeing the contribution from each of the independent variables affecting the profit growth using SPSS 16. Results of this research is variable Loan to Deposit Ratio and Return On Assets have significant influence Against The growth in earnings, while non-performing variable Loan, Good Corporate Governance, Net Interest Margin and Capital Adequacy Ratio not have a significant effect on earnings growth.
