2. Modul Pelatihan Simda Keuangan Versi 27 Revisi 2017 NET

(1)

Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7

i

KATA PENGANTAR

Aplikasi SIMDA versi 2.7 yang merupakan modifikasi dari Aplikasi SIMDA versi 2.7 dikembangkan untuk memenuhi kebutuhan penerapan basis akrual sesuai PP No.71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahansebagai pengganti PP No.24 Tahun 2005, dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah. Dengan aplikasi ini sangat diharapkan Pemerintah Daerah dapat melaksanakan pengelolaan keuangan daerah secara efisien, efektif sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan menyajikan laporan keuangan berbasis akrual dengan wajar mengingat banyaknya peraturan perundang-undangan yang harus dilaksanakan oleh Pemerintah Daerah.

Untuk mempermudah memahami penggunaan aplikasi SIMDA rilis 2.7 tersebut, diperlukan suatu modul pelatihan agar pelaku pengelola keuangan daerah dapat dengan mudah memahami pengelolaan keuangan daerah dengan alat bantu aplikasi. Modul ini merupakan kelanjutan dari modul pelatihan sebelumnya dengan modifikasiutama pada tahappenyusunan laporan keuanganberbasis akrual.Modifikasi tersebut dilakukan dengan latar belakang ketentuan peraturan terkait proses penganggaran dan penatausahaan sampai dengan saat ini belum ada perubahan sehingga masih relevan untuk digunakan. Dengan modul pelatihan ini juga diharapkan perwakilan Perwakilan BPKP di seluruh Indonesia dan pelaku pengelolaan keuangan daerah dapat melakukan pelatihan secara mandiri.

Satuan Tugas Pengembangan SIMDA mengucapkan terimakasih kepada seluruh pihak atas kerjasama, dukungan, masukan dan saran yang sangat baik yang telah diberikan sehingga kami dapat memberikan sesuatu yang lebih baik di kemudian hari.

Jakarta, Maret 2017

(2)

ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... i

DAFTAR ISI ... ii

BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN ... 1

A. PERSIAPAN PELATIHAN ... 1

1. Install Aplikasi Simda ... 1

2. Setting Configuration ... 1

3. Setting Tool ... 2

B. PELATIHAN PENGANGGARAN ... 2

1. Pengisian Data Umum ... 3

2. Pengisian Parameter ... 3

C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 ... 6

1. Menu Parameter ... 6

2. Menu Data Entry ... 8

3. Anggaran Pendapatan SKPD... 9

4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD ... 12

5. Anggaran Belanja Langsung SKPD ... 14

6. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) ... 21

a. Anggaran Pendapatan PPKD... 21

b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD ... 23

c. Pembiayaan di PPKD ... 25

7. Dinas Kesehatan... 27

a. Anggaran Belanja Langsung SKPD ... 27

a. Anggaran Pendapatan SKPD... 30

b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ... 31

b. RSUD ... 33

a. Anggaran Pendapatan SKPD... 33

b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ... 34

(3)

iii

d. Pembuatan Anggaran Kas ... 36

e. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD ... 36

f. Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD... 37

g. Data Peraturan terkait Penganggaran ... 37

BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN ... 39

A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN ... 39

B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 ... 42

1. Penerbitan SPD ... 42

2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI ... 47

4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU ... 50

5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LS Pengadaan Barang/Jasa ... 53

6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU ... 62

7. Mekanisme Penyetoran Potongan ... 66

f. SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN... 69

1. Pendapatan ... 69

2. Penerimaan Pembiayaan ... 73

3. Pengeluaran Pembiayaan ... 73

BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI ... 76

A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA ... 76

1) Memasukkan Saldo Neraca Awal ... 76

2) Jurnal Balik ... 76

3) Jurnal Awal Tahun ... 76

4) Posting Transaksi Tahun Berjalan ... 77

5) Pencatatan Koreksi ... 77

6) Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah ... 78

7) Reklasifikasi Akhir Tahun ... 78

8) Proses Tutup Tahun ... 78

B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN... 78

1. Data Penyusunan Neraca Awal ... 78

2) Jurnal Balik ... 83

(4)

iv

4) Data Untuk Pembukuan ... 85

4) Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah ... 94

5) Posting Jurnal ... 94

(5)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7

1 BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN

A. PERSIAPAN PELATIHAN

Sebelum melakukan pelatihan perlu adanya persiapan. Hal-hal yang harus dipersiapkan diantaranya adalah:

1. Install Aplikasi Simda

Aplikasi Simda harus diinstall dalam masing-masing komputer yang akan digunakan untuk pelatihan, baik pelatihan yang dilakukan dengan sistem jaringan maupun tidak. Jika dilakukan dengan sistem jaringan maka database harus di-restore pada komputer yang dijadikan sebagai server, jadi database hanya ada pada komputer yang dijadikan server

Jika pelatihan dilakukan tidak menggunakan jaringan (stand alone) maka database harus di-restore pada masing-masing komputer yang akan digunakan untuk pelatihan, sehingga database ada di setiap komputer yang akan digunakan.

Spesifikasi komputer disesuaikan dengan persyaratan Aplikasi Simda. Cara-cara melakukan install aplikasi dan restore database dapat dilihat pada Modul untuk Administrator.

2. Setting Configuration

Setelah melakukan installaplikasi dan restore database, langkah berikutnya adalah melakukan setting configurasi agar aplikasi siap untuk digunakan. Setting yang harus dilakukan adalah Setting configurasi yaitu menghubungkan antara database dengan aplikasi. Cara melakukan setting configurasi dapat dilihat pada Modul untuk Administrator.

(6)

2 3. Setting Tool

Setting aplikasi simda pada menu tool =>setting meliputi :

Tahun 2015

Kode PPKD 1.20.5.2

Standar Harga N Kontrol SPD –

SPP

SPP tidak boleh melebihi SPD secara total

Penyetoran PFK Penyetoran PFK tidak diotomatiskan

SPD per kegiatan Tidak dipilih, yaitu satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan

Koreksi & SPJ Dipilih, maka koreksi belanja akan mempengaruhi nilai SPJ

SP2D Prenumber Digunakan jika penerbitan SP2D dimulai dari awal tahun anggaran.

Default Pembayaran

Tunai

Kunci Pagu Anggaran

Dipilih, entry anggaran belanja tidak bisa melebihi pagu anggaran di renja SKPD

Nilai Prognosis Posting anggaran sebelum 30 Juni Pengakuan

Akrual Bersamaan

Dipilih, Pengakuan akrual sama dengan pengakuan LRA

B. PELATIHAN PENGANGGARAN

(7)

3 berikut :

1. Pengisian Data Umum

Pengisian data umum adalah proses pertama yang harus dilakukan dalam pelatihan ini. Tanpa pengisian data umum, maka akan ada beberapa proses yang tidak dapat dilakukan serta dalam output/laporan yang tidak dapat terinformasi secara lengkap. Untuk pelatihan dapat digunakan data umum seperti dalam Bahan Pelatihan ini.

2. Pengisian Parameter

Setelah Pengisian Data Umum secara lengkap maka proses kedua yang harus dilakukan adalah mengisi parameter. Dalam database yang akan diberikan dalam paket pelatihan ini dalam menu parameter sudah diisi secara otomatis (default). Namun ada beberapa parameter yang harus diisi oleh peserta pelatihan. Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pengisian parameter ini adalah :

1) Parameter Unit Organisasi, Kode Rekening, Program dan Kegiatan

Parameter ini sudah diisi sesuai dengan Permendagri Nomor 13 tahun 2006, 59 tahun 2007 dan 21 tahun 2011. Dalam modul pelatihan ini menggunakan Unit Organisasi, Kode Rekening dan Program Kegiatan yang sesuai dengan Permendagri tersebut. Jika ada penambahan atau penggantian dapat dilakukan penyesuaian dengan tatacara yang seharusnya sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Penambahan kode rekening dapat dilakukan khususnya pada level objek dan rincian objek, kecuali penambahan kode rekening belanja modal sehubungan dengan kode rekening belanja modal ini sudah diselaraskan dengan kode aset tetap sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 17 tahun 2007.

Sampai saat ini proses penyusunan APBD masih menggunakan kode rekening Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, Permendagri Nomor 59 Tahun 2007 dan Permendagri Nomor 21 tahun 2011. Disatu sisi, dalam rangka penerapan sistem akuntansi berbasis akrual, Kementerian Dalam Negeri menerbitkan

(8)

4 Permendagri Nomor 64 Tahun 2013. Terdapat perbedaan akun (BAS) antara akun/rekening penganggaran (Permendagri 13/2006, dst) dengan akun/rekening untuk penyusunan LKPD berbasis akrual. Agar penyusunan APBD dan penyusunan laporan pertanggungjawaban APBDserta laporan keuangan berbasis akrual yang menggunakan Bagan Akun Standar Permendagri Nomor 64 Tahun 2013 dapat dihasilkan dari Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7, maka kode rekening Permendagri Nomor 13/2006, 59/2007 dan 21/2011 harus dimappingkan dengan BAS Permendagri Nomor 64 tahun 2013 yang disempurnakan.

Petunjuk pengoperasian proses mapping adalah sebagai berikut:

 Mapping 1 diisi dengan rekening untuk menghasilkan jurnal pendapatan-LO dan beban yang dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, sedangkan mapping 2 diisi dengan rekening neraca untuk pengakuan piutang dan utang.

 Khusus untuk belanja modal, mapping 1 diisi dengan rekening Aset Tetapnya, sedangkan mapping 2 diisi dengan rekening Beban Penyusutan.

Untuk penyusunan APBD, pemerintah daerah dapat menggunakan database dengan default BAS yang telah dimappingkan antara BAS Permendagri

(9)

5 13/59/21 dengan BAS Permendagri 64 Tahun 2013 yang ada dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 sehingga pemerintah daerah hanya memappingkan akun-akun tambahan pada Pemda yang bersangkutan

2) Parameter Tim Anggaran

Parameter ini harus diisi sesuai SK Tim Anggaran agar pada semua laporan penganggaran dapat terisi dengan lengkap. Dalam modul pelatihan ini Tim Anggaran dapat diisi sesuai dengan data yang disediakan.

3) Parameter Peraturan Daerah

Parameter peraturan Daerah harus diisi saat akan mencetak RAPBD maupun DPA. Jika Parameter ini tidak diisi maka saat preview laporan maka proses ini tidak dapat dilakukan. Petunjuk Pengisian Parameter ini dapat dilihat pada modul Sistem Operasi dan Prosedur (SOP) – Anggaran.

4) Penginputan Data

Dalam pelatihan penganggaran, penginputan data dapat dilakukan secara acak dalam pengertian, dapat dilakukan untuk anggaran Pendapatan terlebih dahulu kemudian Belanja Tidak Langsung, dan Belanja Langsung atau dimulai dari Belanja Langsung dulu, kemudian Pendapatan lalu Belanja Tidak Langsung, dan sebagainya.

Namun demikian data anggaran untuk pelatihan ini disajikan berdasarkan urutan Pendapatan, Belanja Tidak Langsung kemudian Belanja Langsung, Penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan. Data anggaran untuk pelatihan penganggaran diuraikan seperti pada modul pelatihan ini.

Setelah semua penginputan data anggaran selesai maka dilanjutkan pada penginputan data anggaran kas. Dalam modul pelatihan ini, anggaran kas penerimaan/pendapatan dibagi dalam jumlah yang sama untuk tiap bulan selama satu tahun, sedangkan untuk anggaran belanja sesuai dengan lampiran anggaran kas.

(10)

6 C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7

1. Menu Parameter

I. Data Umum Pemeritah Daerah Petunjuk Pengoperasian

Pilih Parameter => Data umum Pemda

Klik pada tombol Tambahselanjutnya isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol Simpan

1. Nama Pemda : Pemerintah Kabupaten Simulasi

Ibukota : Simulasi

Alamat : Jl Sudirman No. 2, Simulasi

2. Kepala Daerah : Marsudi Kasim, SE. SH, Msc

Jabatan : Bupati

3. Sekretaris Daerah : Drs. Kardiman, Msi

NIP : 19600131 197501 1 001

Jabatan : Sekretaris Daerah

4. Kepala

Badan/Biro/Bagian

: Drs. Agus Sujarwo, MM.

NIP : 19600308 197703 1 001

Jabatan : Kepala DPPKAD

5. Kepala Fungsi

Anggaran

: Drs. Suryadi

NIP : 19650401 1980 1 001

Jabatan : Kabid Anggaran

6. Kepala Fungsi

Verifikasi : Dra. Muryati Hanggono

NIP : 19660101 198010 2 002

Jabatan : Kasubbid Verifikasi

7. Kepala Fungsi

Perbendaharaan

: Ghani Wijaya, SE

(11)

7

Jabatan : Kabid Perbendaharaan

8. Kepala Fungsi

Pembukuan

: Drs Iwan Gunawan, MM

NIP : 19700120 199002 1 002

Jabatan : Kabid Pembukuan

9. Kuasa BUD : Neni Ariyani Guritno

NIP : 19880102 200303 2 002

Jabatan : Kuasa Bendahara Umum Daerah

II. Tim Anggaran

Pilih Parameter => Tim Anggaran

Klik pada tombol Tambah, isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol Simpan

Kode Tim : Tim Anggaran

1. Nama : Herman, SE, MM

NIP : 19601102 198002 1 001

Jabatan : Kepala Bappeda

2. Nama : Drs. Agus Sujarwo, MM.

NIP : 19600308 197703 1 001

3. Nama : Leo Hadipraja, Bsc, MM

NIP : 19701013 199103 1 001

Jabatan : Inspektur

III. Unit Organisasi

Pilih Parameter => Unit Organisasi

Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

(12)

8

Bidang : 20.Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum,

Administrasi Keuangan Daerah, Perangkat Daerah, Kepegawaian dan Persandian

Unit : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah

Sub Unit : 1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah (SKPD)

2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)

2. Menu Data Entry

Petunjuk Pengoperasian 1

.

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Data Umum Tabsheet Data Umum

2 Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

Data Umum Unit kerja

Visi : Visi DPPKAD

Nama Pimpinan Unit : Drs. Agus Sujarwo, MM.

NIP : 19600308 197703 1 001

Alamat : Jl Sudirman No. 2, Simulasi

Untuk Pengisian Data Umum Unit Kerja dapat diisi sesuai dengan Unit Organisasi masing-masing.

Bendahara pengeluaran SKPD

Nama : Kartika Sari

NIP : 19801010 200103 2 001

Jabatan : Bendahara Pengeluaran

Bendahara Pengeluaran PPKD

(13)

9

NIP : 19701210 199103 1 001

Jabatan : Bendahara Pengeluaran

3. Anggaran Pendapatan SKPD

Petunjuk Pengoperasian

1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)

2. Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM

3. Klik pada tombol Tambah

4. Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan

5. Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

a) Anggaran Pendapatan SKPD Kabupaten/Kota

KODE REKENIN

G

Uraian

RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH (Rp) Volume Satuan Tarif/Harga

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5

4.1 4.1.1 4.1.1.01

Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Pajak Daerah

Pajak Hotel

1.262.000.000 1.212.000.000 682.000.000

4.1.1.01.06 Hotel Bintang Satu 590.000.000

- Hotel Mutiara (100 kamarx350 hari)

35000 kmr/hari 10.000 350.000.000

- Hotel Delima (80 kamar x 300 hr)

24000 kmr/hari 10.000 240.000.000

4.1.1.01.07 Hotel Melati Tiga 92.000.000

- Hotel Melati Tiga (50 kamarx230 hari)

11500 kmr/hari 8.000 92.000.000

(14)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 10 4.1.1.02.01 Restoran - Restoran(100 orang x 300 hari) 30000 org/hari 6.000 180.000.000 4.1.1.04 Pajak Reklame 50.000.000 4.1.1.04.01 Reklame Papan/Bill Board/Videotron/Megatron - Reklame Papan/Bill Board/Videotron/Megatron 1 Tahun 50.000.000 50.000.000

4.1.1.05 Pajak Penerangan Jalan 150.000.000

4.1.1.05.01 PajakPenerangan Jalan Pelanggan PLN

- PLN Ranting Y 1 Paket 100.000.000 100.000.000

- PLN Ranting Z 1 Paket 50.000.000 50.000.000

4.1.1.11 Pajak mineral bukan logam

dan batuan

150.000.000

4.1.1.11.05 Batu Apung

- Lokasi Galian Daerah A 15000 M3 10.000 150.000.000 4.1.4

4.1.4.02

Lain-lain PAD yang syah

Penerimaan Jasa Giro

50.000.000

4.1.4.02.01 Jasa Giro Kas Daerah

- Rekening BPD 1 Tahun 50.000.000 50.000.000

b. Anggaran Pendapatan SKPD Provinsi

KODE

REKENING Uraian RINCIAN PERHITUNGAN

JUMLAH (Rp) Volume Satuan Tarif/Harga

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5

4.1 4.1.1

Pendapatan Asli Daerah

Pendapatan Pajak

1.262.000.000 1.212.000.000

(15)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 11 4.1.1.1 Daerah Pajak Kendaraan Bermotor 682.000.000

4.1.1.1.01 A-1 Sedan, Jeep, Station

Wagon (Pribadi)

590.000.000

- Sedan 1 Tahun 350.000.000 350.000.000

- Jeep 1 Tahun 240.000.000 240.000.000

4.1.1.1.02 A-2 Sedan, Jeep, Station Wagon (Umum)

92.000.000

- Sedan 1 Tahun 92.000.000 92.000.000

4.1.1.1.03 B-1 Bus, Micro Bus

(Pribadi)

180.000.000

- Micro Bus 1 Tahun 180.000.000 180.000.000

4.1.1.1.04 B-2 Bus, Micro Bus (Umum)

50.000.000

- Bus 1 Tahun 50.000.000 50.000.000

4.1.1.5 Pajak Bahan Bakar

Kendaraan Bermotor 150.000.000 4.1.1.5.01 Premium 100.000.000 - Premium 1 Tahun 100.000.000 100.000.000 4.1.1.5.02 Pertamax 50.000.000 - Pertamax 1 Tahun 50.000.000 50.000.000 4.1.1.5.04 Solar 150.000.000 - Solar 1 Tahun 150.000.000 150.000.000 4.1.4 4.1.4.2

Lain-lain PAD yang syah

Penerimaan Jasa Giro

50.000.000

4.1.4.2.01 Jasa Giro Kas Daerah

(16)

12 4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD

1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD

2. Pilih UnitOrganisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung

3. Pilih Belanja Tidak Langsung

4. Lakukan Pengisian data Belanja Tidak Langsung ( Rincian Objek, Rincian Belanja dan Sub Rincian Belanja, dll )

5. Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

KODE

REKENING Uraian Volume Satuan

Harga Jumlah Satuan (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.1 5.1.1 5.1.1.01.01

Belanja Tidak Langsung Belanja Pegawai

Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi 4.974.100.000 4.974.100.000 Gaji Pokok 2.853.500.000 - Golongan IV 8 org X 13 Bln 104 O/B 2.500.000 260.000.000 - Golongan III 50 org X 13 Bln 650 O/B 2.700.000 1.365.000.000 - Golongan II 45 org X 13 Bln 585 O/B 1.300.000 760.500.000 - Golongan I 30 org X 13 Bln 390 O/B 1.200.000 468.000.000 5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga Tunjangan Keluarga 655.850.000 - Golongan IV 8 org X 13 Bln 104 O/B 150.000 15.600.000 - Golongan III 50 org X 13 Bln 650 O/B 145.000 94.250.000

(17)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 13 - Golongan II 45 org X 13 Bln 585 O/B 600.000 351.000.000 - Golongan I 30 org X 13 Bln 390 O/B 500.000 195.000.000 5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan Tunjangan Jabatan 260.000.000 - Eselon II 1 org X 13 Bln 13 O/B 2.500.000 32.500.000 - Eselon III 5 org

X 13 Bln 65 O/B 1.260.000 81.900.000 - Eselon IV 20 org X 13 Bln 260 O/B 560.000 145.600.000 5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional Tunjangan Fungsional Arsiparis 204.750.000 - 35 Org X 13 Bln 455 O/B 450.000 204.750.000 5.1.1.01.05 Tunjangan Umum 179.790.000 Tunjangan Umum - Golongan IV (2 org x 13 bln) 26 O/B 190.000 4.940.000 - Golongan III (20 org x 13 bln) - Golongan II (25 org x 13 bln) - Golongan I (30 org x 13 bln) 260 325 390 O/B O/B O/B 185.000 180.000 175.000 48.100.000 58.500.000 68.250.000 5.1.1.01.06 Tunjangan Beras Tunjangan Beras - (530 jiwa x 12 bulan) 6.360 O/B 59.000 375.240.000 5.1.1.01.07 Tunjangan PPh Tunjangan PPh - (133 pegawai x 13 bulan) 1.729 O/B 257.310 444.888.990

(18)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 14 5.1.1.01.08 Pembulatan Gaji Pembulatan gaji - Pembulatan gaji 1 tahun 1 thn 81.010 81.010

5. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian

1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).

2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>RKA SKPD=> Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>kemudian pilih Belanja Langsung

(19)

15 Program : 01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Kegiatan : 02 Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD

Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 2015 Status Kegiatan : Baru

Pagu Anggaran : Rp. 70.800.000,00 Indikator Kinerja

Keluaran Pelayanan administrasi meningkat 20 % Hasil Kinerja unit kerja meningkat 80 %

KODE

REKENING Uraian Volume Satuan

Harga Jumlah Satuan (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.2.2.03.01 Belanja Telepon Telp Kantor 54.000.000 - Telp Kantor 12 bln 4.500.000 54.000.000 5.2.2.03.02 Belanja Air PDAM 4.800.000 - PDAM 12 bln 400.000 4.800.000 5.2.2.03.03 Belanja Listrik PLN 12.000.000 - PLN 12 bln 1.000.000 12.000.000

Program : 01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Kegiatan : 19 Pelayanan Administrasi Perkantoran

Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD

(20)

16 2015

Status Kegiatan : Baru

Pagu Anggaran : Rp.52.780.000,00

Indikator Kinerja

Keluaran : Pelayanan administrasi meningkat 20 (persen)

Hasil : Kinerja unit kerja meningkat 80 (persen)

KODE

REKENING Uraian Vol. Sat.

Harga Jumlah Satuan (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.2.1.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Honor Panitia Pelaksana Kegiatan 27.000.000 - Ketua 12 O/B 500.000 6.000.000 - Sekretaris 12 O/B 450.000 5.400.000 - Anggota 48 O/B 325.000 15.600.000

5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis kantor 5.080.000 Kertas - Ukuran A4 40 rim 27.000 1.080.000 Tinta Printer - HPLaser Jet 1300 8 bh 500.000 4.000.000 5.2.2.15.01 Belanja perjalanan dinas dalam daerah

20.100.000 Transport - Transport (10 org x 6 kali) 60 O/K 110.000 6.600.000 Lumpsum

(21)

17 x 2 kl)

- Gol IV (5 org

x 3 hr x 2 kl) 30 O/K 250.000 7.500.000

Program : 02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur *

Kegiatan : 03 Pengadaan Gedung Kantor (DAK) Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD

Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD Waktu pelaksanaan : Februari s.d Agustus 2015 Status Kegiatan : Baru

Pagu Anggaran : Rp. 2.200.000.000

Sumber dana : DAK Prasarana Pemerintah dan PAD

Indikator kinerja

Keluaran : Sarana & Prasarana meningkat 30 %

Hasil : Tingkat pelayanan lebih baik 90 %

KODE REKENIN

G Uraian Vol. Sat.

Harga Jumlah Satuan (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.2.1.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 2.800.000 Panitia Kegiatan - PejabatPembuat Komitmen 1 O/K 900.000 900.000 - Bendahara pengeluaran 1 O/K 700.000 700.000 - Pembantu bendahara 2 O/K 600.000 1.200.000

(22)

18 5.2.1.01.02 Honorarium Tim

Pengadaan Barang dan Jasa Panitia Pengadaan Barang - Ketua Panitia - Sekretaris - Anggota 1 1 4 O/K O/K O/K 800.000 600.000 500.000 800.000 600.000 2.000.000 5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis kantor

ATK - Kertas A4 - Tinta/tonerprinter - Stop maf - Sneil hecter 10 3 3 2 rim buah lusin lusin 45.000 700.000 50.000 50.000 450.000 2.100.000 150.000 100.000 5.2.3.49.01 Belanja Modal Gedung

dan Bangunan - Pengadaan Bangunan Gedung Kantor Pengadaan Bangunan Gedung Kantor - Jasa Konsultan Perencana 1 keg 100.000.000 100.000.000 - Jasa Kontruksi bangunan 1 keg 2.000.000.000 2.000.000.000 - Jasa Konsultan Pengawas 1 keg 91.000.000 91.000.000

Program : 02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur *

Kegiatan : 05 pengadaan Kendaraan dinas/operasional Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD

(23)

19 Status Kegiatan : Baru

Pagu Anggaran : Rp. 506.200.000

Sumber dana : DAK Prasarana Pemerintah Indikator kinerja

Keluaran : Sarana & Prasarana meningkat 30 % Hasil : Tingkat pelayanan lebih baik 90 %

KODE REKENIN

G Uraian Vol. Sat

Harga Jumlah Satuan (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.2.1.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 2.800.000 Panitia Kegiatan - Pejabat pembuat - Komitmen 1 O/K 900.000 900.000 - Bendahara pengeluaran 1 O/K 700.000 700.000 - Pembantu bendahara 2 O/K 600.000 1.200.000 5.2.1.01.02 Honorarium Tim

Pengadaan Barang dan Jasa 3.400.000 Panitia Pengadaan Barang - Ketua Panitia - Sekretaris - Anggota 1 1 4 O/K O/K O/K 800.000 600.000 500.000 800.000 600.000 2.000.000 5.2.3.17.02 Belanja Modal Peralatan

dan Mesin - Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang

(24)

20 14 orang ke bawah)

- Kendaraan Antar

Jemput Karyanan 2 Unit 250.000.000 500.000.000

Program 17 Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

Kegiatan 15 Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD

Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD

Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015 Status Kegiatan : Baru

Pagu Anggaran : Rp.70.500.000,0 Keluaran : Pelaksanaan Bimtek Pengelolaan Keuangan

Daerah: 100 peserta

Hasil : Terimplementasinya regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah : 90%

Kelompok Sasaran : Pemerintah Kabupaten Simulasi KODE

Harga Jumlah Satuan (Rp)

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5

5.2.1.02.01 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber 53.000.000 Instruktur dan Nara

Sumber

- Nara Sumber 1 O/K 3.000.000 3.000.000

- Instruktur 25 O/K 2.000.000 50.000.000 5.2.2.15.02 Belanja perjalanan dinas luar daerah 17.500.000

Transport dan Lumpsum

- Transport Kab -

(25)

21 - Lumpsum 5 org 5

hari

25 org/hr 300.000 7.500.000

6.

Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)

a. Anggaran Pendapatan PPKD

1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD)

2. Kemudian pilih Pendapatan Dana Perimbangan dan Lain-Lain (sesuai kebutuhan).

3. Klik pada tombol Tambah

4. Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan 5. Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

KODE REKENI NG Uraian RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH (Rp) Vol. Sat. Tarif / Harga

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 4 4.2 4.2.7 4.2.7.01 Pendapatan Dana Perimbangan Bagi hasil pajak/bukan pajak

Bagi Hasil Pajak

13.575.000.000 13.350.000.000 400.000.000

4.2.7.01

.03 Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi (Termasuk PPh Psl 21,25

dan 29)

PPh Pasal 21 1 Tahun 50.000.000 50.000.000

4.2.7.02 Bagi Hasil Bukan

Pajak/Sumber Daya Alam

4.2.7.02 .03

Bagi Hasil dari Dana

(26)

22 - Reboisasi 1 tahun 125.000.000 125.000.000 4.2.7.02

.08

Bagi Hasil Dari

Pertmabangan Minyak Bumi

- Bagi Hasil Dari Pertmabangan Minyak Bumi

1 tahun 225.000.000 225.000.000

4.2.2 4.2.2.01

Dana Alokasi Umum

DanaAlokasi Umum

12.000.000.000

4.2.2.01

.01 Dana Alokasi Umum

12.000.000.000 - DAU 1 tahun 12.000.000.000 12.000.000.000 4.2.3

4.2.3.01

Dana Alokasi Khusus

2.200.000.000

4.2.3.01

.07 DAK Bidang Prasarana Pemerintah Daerah 2.200.000.000 - DAK Bidang Prasarana Pemerintah Daerah 1 tahun 2.200.000.000 2.200.000.000 4.3 4.3.3.01 Lain-Lain Pendapatan yg syah

Dana Bagi Hail Pajak dari

Provinsi

225.000.000 225.000.000

4.3.3.01

.01 Bagi Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor 150.000.000

- PKB 1

tahun 150.000.000 150.000.000

4.3.3.01 .03

Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan

Bermotor

75.000.000

(27)

23 Dana Bos hanya untuk Pemerintah Provinsi (Pemerintah Kabupaten tidak perlu menginput) 4.3.6.2. Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) 4.3.6.2. 7 Dana BOS

- Dana BOS 1 tahun 300.000.000 300.000.000

b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD Petunjuk Pengoperasian

1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD 2. Pilih Unit OrganisasiDinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah (PPKD) yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung

3. Pilih Belanja Tidak Langsung

4. Lakukan Pengisian data Belanja Tidak Langsung ( Rincian

Objek, Rincian Belanja dan Sub Rincian Belanja, dll)

5. Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah

dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

KODE REKENIN

G

Uraian

Tahun n

Vol Sat Harga Jumlah

Satuan (Rp)

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5

5.1 5.1.7

Belanja Tidak langsung Belanja Bantuan Keuangan kepada

Provinsi/Kabupaten/Kota

Pemerintah Desa dan Partai

2.385.000.000 885.000.000

(28)

24 Politik

5.1.7.03 Belanja Bantuan Keuangan

kepada Desa 85.000.000

5.1.7.03.0

1 Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa 85.000.000

Desa di Kecamata XC 85.000.000

Desa A 1 tahun 75.000.000 75.000.000

Desa B 1 tahun 10.000.000 10.000.000

5.1.7.5 5.1.7.5.01

Belanja Bantuan Partai Politik

Belanja Bantuan Parpol Bantuan Anggota DPRD

- Parpol A 40 Kursi 20.000000

800.000.000

5.1.8 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000

5.1.8.01 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000

5.1.8.01.0

1 Belanja Tidak Terduga

Belanja tak terduga 1 tahun 1.500.000.000 1.500.000.000

KODE REKENIN

G Uraian

Tahun n

Vol. Sat. Harga Jumlah

Satuan (Rp)

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5

5.1 Belanja Tidak langsung 2.685.000.000

(Belanja Hibah Dana BOS Hanya Untuk Pemerintah Provinsi, Pemerintah Kabupaten tidak perlu menginput) 5.1.4 Belanja Hibah

5.1.4.7 Belanja Hibah Dana BOS 5.1.4.7.1 Belanja Hibah Dana BOS ke

(29)

25

- Sekolah A 1 th 150.000.000 150.000.000

- Sekolah B 1 th 150.000.000 150.000.000

5.1.7 Belanja Bantuan Keuangan kepada

Provinsi/Kabupaten/Kota Pemerintah Desa dan Partai

Politik

885.000.000

5.1.7.03 Belanja Bantuan Keuangan

kepada Desa 85.000.000

5.1.7.03.0

1 Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa 85.000.000

Desa di Kecamata XC 85.000.000

- Desa A 1 th 75.000.000 75.000.000

- Desa B 1 th 10.000.000 10.000.000

5.1.7.5 5.1.7.5.01

Belanja Bantuan Partai Politik Belanja Bantuan Parpol

Bantuan Anggota DPRD

- Parpol A 40 Kursi 20.000000

800.000.000

5.1.8 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000

5.1.8.01 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000

5.1.8.01.0

1 Belanja Tidak Terduga

- Belanja tak terduga

1 th 1.500.000.000 1.500.000.000 c. Pembiayaan di PPKD Penerimaan Pembiayaan Petunjuk Pengoperasian 1 .

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => pilih RKA SKPD => Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) => kemudian pilih Pembiayaan

2 .

(30)

26 RINCIAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN

KODE REKENING URAIAN JUMLAH (Rp) 1 2 3 6 PEMBIAYAAN DAERAH 6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 7.400.000.000 6.1.1

Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya

2.400.000.000

6.1.1.04 Sisa penghematan Belanja atau 2.200.000.000

6.1.1.04.01 Belanja Pegawai dari Belanja

tdk Lsg

200.000.000 6.1.1.04.02 Belanja Pegawai dari Belanja 2.000.000.000

6.1.1.06 Kegiatan Lanjutan 200.000.000

6.1.1.06.01 Kegiatan Lanjutan 200.000.000

6.1.2 Pencairan Dana Cadangan 5.000.000.000

6.1.2.01 Pencairan Dana Cadangan 5.000.000.000

6.1.2.01.01 Pencairan Dana Cadangan 5.000.000.000

Pengeluaran Pembiayaan Petunjuk Pengoperasian

1 .

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD => Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelola Keuangan dan 2 Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

(31)

27 RINCIAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN

KODE REKENING URAIAN JUMLAH (Rp) 1 2 3 6 PEMBIAYAAN DAERAH

6.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN DAERAH 11.228.220.000

6.2.7 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000

6.2.7.01 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000

6.2.7.01.01 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000

6.2.2 Penyertaan Modal (Investasi) 5.000.000.000

6.2.2.02 Badan usaha milik daerah (BUMD) 5.000.000.000

6.2.2.02.01 PDAM 5.000.000.000

6.2.3 Pembayaran Pokok Utang 1.728.220.000

6.2.3.03 Pembayaran Cicilan Pokok Utang yang Jatuh Tempo kepada Keuangan Bank

1.728.220.000

6.2.3.03.01 BPD Simulasi 1.728.220.000

7.

Dinas Kesehatan

SKPD Dinas Kesehatan (Hanya Untuk Pemerintah Kabupaten, Pemerintah Provinsi tidak perlu menginput)

a. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian

1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Kesehatan=>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).

2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal 3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>RKA SKPD=> Pilih Unit

(32)

28 Organisasi Dinas Kesehatan =>kemudian pilih Belanja Langsung

Program 15 Program Obat dan Perbekalan Kesehatan Kegiatan 01 Pengadaaan Obat dan Perbekalan Kesehatan Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Dinas Kesehatan

Kelompok Sasaran : Masyarakat Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015 Status Kegiatan : Baru

Pagu Anggaran : Rp.68.400.000,00 Sumber Dana : Dana Kapitasi

Keluaran : Tersedianya obat dan perbekalan kesehatan Hasil : Kebutuhan obat dan perbekalan kesehatan

masyarakat terpenuhi 90% Kelompok Sasaran : masyarakat Kabupaten Simulasi

KODE

Harga Satuan Jumlah (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa 3.400.000 Panitia Pengadaan Barang - Ketua Panitia - Sekretaris - Anggota 1 1 4 O/K O/K O/K 800.000 600.000 500.000 800.000 600.000 2.000.000

5.2.2.23.1 Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat

(33)

29 Pengadaan

Obat-Obatan

- Obat Kina 1000 Pak 20.000 20.000.000

- Obat Maag 500 Pak 10.000 5.000.000

Perbekalan Kesehatan

- Kapas 1000 Pak 30.000 30.000.000

- Perban 1000 Dos 10.000 10.000.000

Program 20 Program Perbaikan Gizi Masyarakat

Kegiatan 02 Pemberian tambahan makanan dan

vitamin

Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Kantor Puskesmas Kelompok Sasaran : Masyarakat Waktu pelaksanaan : Juli s.d Oktober 2015

Status Kegiatan : Baru

Keluaran : Tersedianya makanan tambahan dan

vitamin

Hasil : Kebutuhan makanan tambahan dan

vitamin terpenuhi : 90%

Kelompok Sasaran : masyarakat Kabupaten Simulasi

KODE

Harga Jumlah Satuan (Rp)

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5

5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa

3.400.000

Panitia Pengadaan Barang

(34)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 30 - Sekretaris - Anggota 1 4 O/K O/K 600.000 500.000 600.000 2.000.000

5.2.2.23.1 Belanja Barang Yang Akan Diserahkan

Kepada Masyarakat 5.000.000

Makanan

- Bubur Sumsum 100 Pak 20.000 2.000.000

- Susu Saset 50 Pak 10.000 500.000

- Roti bayi 50 Pak 10.000 500.000

Vitamin

- Vitamin A 100 Pak 10.000 1.000.000

- Vitamin C 100 Dos 10.000 1.000.000

Penginputan Dana Kapitasi JKN

Sub Unit Puskesmas Simulasi A (Kapitasi) (Hanya Untuk Pemerintah Kabupaten, Pemerintah Provinsi tidak perlu menginput)

a. Anggaran Pendapatan SKPD

1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Kesehatan, Sub Unit Puskasmas A (Kapitasi)

2. Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM 3. Klik pada tombol Tambah

(35)

31 KODE

REKENING Uraian RINCIAN PERHITUNGAN

JUMLAH (Rp) Vol. Sat. Tarif/Harga

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 4.1 4.1.4 Pendapatan Asli Daerah Lain-lain Pendapatan

Asli Daerah yang

76.800.000 4.1.4.22 Pendapatan Dana Kapitasi JKN 4.1.4.22.7 Pendapatan Dana Kapitasi JKN 76.800.000

- Pendapatan Dana Kapitasi JKN

1 Tahun 76.800.000 76.800.000

b. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian

1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Kesehatan, Sub Unit

Puskesmas A (Kapitasi) =>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai

lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).

Organisasi Dinas Kesehatan, Sub Unit Puskesmas A (Kapitasi) =>kemudian pilih Belanja Langsung

(36)

32 Program 33 Program Dana Kapitasi JKN

Kegiatan 01 Dana Kapitasi JKN

Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Dinas Kesehatan Kelompok Sasaran : Masyarakat

Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 2015 Status Kegiatan : Baru

Keluaran : Tersedianya Dana Kapitasi JKN

Hasil : Kebutuhan pelayanan kesehatan masyarakat terpenuhi 90%

Kelompok Sasaran : masyarakat Kabupaten Simulasi

KODE

Harga Satuan Jumlah (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.2.2.25.01 Belanja Jasa Pelayanan Kesehatan - Belanja Jasa Pelayanan Kesehatan 1 Thn 30.000.000 30.000.000 5.2.2.25.02 Belanja Operasional Pelayanan Kesehatan - Belanja Operasional Pelayanan Kesehatan 1 Thn 20.000.000 20.000.000 5.2.2.25.03 Belanja Dukungan Pelayanan Kesehatan

(37)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 33 JKN - Belanja Dukungan Pelayanan Kesehatan 1 Thn 26.800.000 26.800.000

b. RSUD

a. Anggaran Pendapatan SKPD Petunjuk Pengoperasian

1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi RSUD

2. Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM 3. Klik pada tombol Tambah

KODE REKENIN G Uraian RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH (Rp) Vol. Sat. Tarif/Harga

1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 4.1 4.1.4 Pendapatan Asli Daerah Lain-lain Pendapatan

Asli Daerah yang

300.000.000

4.1.4.16 Pendapatan BLUD 4.1.4.16.1 Pendapatan Jasa

Layanan Umum BLUD

300.000.000 - Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD 1 Tahun 300.000.000 300.000.000

(38)

34 b. Anggaran Belanja Langsung SKPD

1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi RSUD=>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).

Organisasi RSUD =>kemudian pilih Belanja Langsung

Program 02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Kegiatan 01 Pengadaaan Mobil Jabatan Indikator Kinerja Lokasi kegiatan :RSUD

Kelompok Sasaran : Aparatur

Waktu pelaksanaan : Juli sd Oktober 2015 Status Kegiatan : Baru

Pagu Anggaran : Rp.300.000.000,00 Sumber Dana : BLUD

Keluaran : Tersedianya mobil

jabatan

Hasil : Kebutuhan saran dan prasarana

aparatur terpenuhi : 90% Kelompok Sasaran : Aparatur

(39)

35 KODE

Harga Satuan Jumlah (Rp) 1 2 3 4 5 6 = 3 x 5 5.2.3 Belanja Modal 300.000.000 5.2.3.17.1 Belanja Modal

Peralatan dan Mesin - Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor

Perorangan Sedan

- Sedan 1 Unit 300.000.000 300.000.000

c. Sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional

Untuk kelompok belanja langsung, menu sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional diakses melalui menu Parameter => Sinkronisasi Prioritas Nasional => Belanja langsung => Pilih prioritas nasional lalu double klik dan pilih program dan kegiatannya.

Sedangkan untuk belanja tidak langsungsetelah pemilihan prioritas nasional => pilih Unit => pilih sub unit => klik tambah =>pilih rekening belanja tidak langsung =>klik simpan. Mapping keselasaran program dan kegiatan pemda dengan priotas nasional

No Prioritas Nasional Program Kegiatan

1 Reformasi Birokrasi dan Tata

Kelola.

1.Belanja Tidak Langsung DPPKAD (SKPD dan PPKD)

2. Belanja langsung DPPKAD Prog 1. Keg. 2.

Prog 1 Keg. 19 Prog 2 Keg. 3 Prog 17 Keg. 15

(40)

36 d. Pembuatan Anggaran Kas

1. Dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>anggaran Kas=> Pilih Unit organisasi, kemudian pilih Jenis Pendapatan atau Belanja yang akan dibuatkan anggaran kas nya

2. Kemudian isikan data anggaran kas dengan menekan tombol Rencana

4. Nilai anggaran kas dapat dilakukan dengan menekan tombol Bagi Rata jika data

anggaran kas merata sepanjang tahun. 5. Informasi anggaran kas terlampir.

e. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD Petunjuk Pengoperasian

1. Pembuatan Perda APBD

Perda APBD dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran

Pilih pointer APBD dan Isikan Nomor tang tanggal Perda APBD, kemudian klik tombol Proses.

Laporan Perda APBD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD => Anggaran => Perda APBD 2. Pembuatan Penjabaran APBD

Penjabaran APBD dilakukan setelah Perda APBD selesai dilakukan proses. Pembuatan Penjabaran Dilakukan dengan mengisi Data di Parameter Peraturan Daerah, yaitu dari menu:

Parameter => Peraturan Daerah , kemudian pilih Kode Peraturan : Penjabaran APBD

Laporan Penjabaran APBD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD => Anggaran => Penjabaran APBD 3. Pembuatan DPA SKPD

Pembuatan DPA SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD dan Penjabaran APBD selesai dilakukan. Proses pemberian nomor DPA SKPD

(41)

37 telah dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah hanya memberikan tanggal DPA SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan DPA nya. Pembuatan DPA SKPD dilakukan dari menu :

Data Entry => SKPKD => Anggaran =>DPA SKPD

Pilih Unit organisasi, kemudian pilih DPA SKPD, Isikan tanggal DPA SKPD. Laporan DPA SKPD dapat dilihat dari Menu :

Laporan => SKPKD/SKPD => Anggaran => DPA SKPD

f. Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD Petunjuk Pengoperasian

1. Pembuatan Perda APBD-P

Lakukan perubahan pada Program/Kegiatan dan RKA atas penambahan/pengurangan belanja/pendapatan (tidak dapata dilakukan pada anggaran yang sudah direalisasikan).

Perda APBD-P dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran

Pilih pointer Perubahan I dan Isikan Nomor dan tanggal Perda APBD-P, kemudian klik tombol Proses.

Laporan Perda APBD-P dapat dilihat dari Menu :

Laporan =>SKPKD => Anggaran => Perda APBD, beri tanda pada kotak perubahan

2. Pembuatan DPA-P SKPD

Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD-P selesai dilakukan. Proses pemberian nomor DPA SKPD telah dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah hanya memberikan tanggal DPA-P SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan DPA-P nya. Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan dari menu yang sama dengan pembuatan DPA.

g. Data Peraturan terkait Penganggaran

(42)

38 a. Raperda APBD 99/RAPBD/2014 10-12-2014 Rancangan Peraturan Daerah

tentang APBD tahun 2015 b. Perda APBD 291 tahun 2014 20-12-2014 Peraturan Daerah tentang

APBD tahun 2015 c. Rancangan

Penjabaran APBD

119/perbup/2014 11-12-2014 Rancangan Penjabaran APBD tahun 2015

d. Penjabaran APBD

130/Perbup/2014 21-12-2014 Penjabaran APBD tahun 2015

e. APBD-P 110 tahun 2015 31-07-2015 Peraturan Daerah tentang APBD-P tahun 2015

(43)

39 BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN

A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN

Beberapa hal yang harus dipersiapkan sebelum proses penatausahaan dengan menggunakan aplikasi Simda yaitu :

1) Pengisian Parameter Peraturan Daerah

Data-data yang perlu disikan dalam parameter ini meliputi data-data yang berhubungan dengan Surat Penyediaan Dana (SPD) yaitu SPD Menimbang, SPD Mengingat, SPD Memutuskan dan SPD Arsip.

2) Pengisian Parameter Penandatangan Dokumen

Pada parameter ini harus diisikan untuk setiap SKPD, namun demikian untuk Penandatangan Dokumen yang sama untuk semua SKPD seperti Dokumen SPD, dan SP2D terdapat fasilitas Copy Data untuk mempercepat proses pengisian. Contoh pengisian Data data penandatangan Dokumen :

No.

Urut Nama NIP Jabatan Jenis Dokumen

1 Drs. Agus Sujarwo, MM 19600308 197703 1 001 Pengguna Anggaran SPM 2 Neni Ariyani Guritno 19880102 200303 2 002

Kuasa BUD SP2D dan STS

3 Drs. Agus Sujarwo, MM 19600308 197703 1 001 PPKD/BUD SPD, SP2D 4 Gusairmana 19830220 199903 1 001 Bendahara Penerimaan Bukti Penerimaan,STS 5 Kartika Sari 19801010 200103 2 001 Bendahara Pengeluaran SPP

(44)

40 3) Pengisian Parameter Rekening

Parameter Rekening yang harus ditambahkan sebelum proses penatausahaan adalah rekening yang berkaitan dengan Rekening Bank yang dipunyai oleh pemerintah daerah (BUD).

Contoh Pengisian Parameter Rekening : No. Kode

Rekening

Uraian Peraturan

1 1.1.1.1.1 Kas di Bank BPD No Rek. 111.222.333

4) Pengisian Parameter Rekening Akrual

Parameter Rekening Akrualmerupakan Bagan Akun Standar (BAS) sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2015. Namun demikian telah dilakukan penyesuaian dengan Aplikasi SIMDA yaitu:

a) Bagan AKun Standar yang tidak digunakan

Kode Rekening Uraian

3.1.2 Ekuitas Saldo Anggaran Lebih 3.1.2.7 Estimasi Pendapatan

3.1.2.7.1 Estimasi Pendapatan

3.1.2.2 Estimasi Penerimaan Pembiayaan 3.1.2.2.7 Estimasi Penerimaan Pembiayaan 3.1.2.3 Apropriasi Belanja

3.1.2.3.1 Apropriasi Belanja

3.1.2.4 Apropriasi Pengeluaran Belanja 3.1.2.4.1 Apropriasi Pengeluaran Belanja b) Bagan AKun Standar yang ditambahkan

(45)

41 2.7.6.5.1 Utang Pengadaan Aset Tetap

2.7.6.6.1 Utang Pembiayaan 7.3.1.1.1 Surplus / Defisit LRA 7.3.2.7.1 Pembiayaan Netto 7.3.3.1.1 SILPA / SIKPA

7.3.4.1.1 Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)

c) Bagan Akun Standar yang harus sama

1.1.1.2.7 Kas Di Bendahara Penerimaan

1.1.1.3.1 Kas Di Bendahara Pengeluaran – Bank 1.1.1.3.2 Kas Di Bendahara Pengeluaran – Tunai

1.1.1.4.1 Kas di BLUD

1.1.1.5.1 Kas di Bendahara FKTP 1.1.1.6.1 Kas di Bendahara BOS 1.1.1.8.1 Kas Lainnya

1.1.1.9.1 Setara Kas

1.1.4.5.1 Uang Muka Pengadaan Barang/Jasa 1.1.4.6.1 Panjar Kegiatan

2.7.6.5.1 Utang Pengadaan Aset Tetap 2.7.6.6.1 Utang Pembiayaan

1.1.8.1.1 R/K SKPD (Aset Lancar)

2.7.7.1.1 R/K PPKD (Kewajiban Jangka Pendek) 3.1.2.7.1 Surplus / Defisit LO

7.3.1.1.1 Surplus / Defisit LRA 7.3.2.7.1 Pembiayaan Netto 7.3.3.1.1 SILPA / SIKPA

(46)

42 5) Rekening Potongan SPM

Parameter Rekening Potongan SPM merupakan setting rekening yang berkaitan dengan perhitungan pihak ke tiga yang muncul dalam potongan SPM. Dalam parameter ini perlu dilakukan pengecekan apakah semua potongan SPM sudah dilakukan setting atau belum.

6) Pengisian Parameter Bank

Parameter Bank yang harus diisikan adalah kelanjutan dari tambahan pengisian kode rekening pada nomor 3.

Contoh pengisian parameter bank adalah:

Kode Nama Bank Rekening Kode

Rekening 1 Bank BPD No Rek. 111.222.333 111.222.333 1.1.1.1.1

B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 1. Penerbitan SPD

Pembuatan Surat Penyediaan Dana (SPD) dilakukan pada Sub UnitDinasPendapatan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (selaku PPKD).

Parameter Peraturan terkait dengan Penerbitan SPD yaitu :

SPD Uraian

Menimbang bahwa untuk melaksanakan anggaran belanja langsung/tidak

langsung tahun anggaran 2015 berdasarkan anggaran kas yang telah ditetapkan, perlu disediakan pendanaan dengan menerbitkan Surat Penyediaan Dana (SPD) ;

Mengingat 1. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 1 Tahun 2014

tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 1 Seri E Nomor 1); 2. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 291 Tahun 2014

(47)

43

tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun Anggaran 2015 (Lembaran Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 3 Seri A Nomor 3) ;

3. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 130 Tahun 2012 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 39 Seri A Nomor 4) ;

4. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 241 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 24 Seri A Nomor 2) ;

5. DPA - SKPD se-Kabupaten Simulasi Tahun Anggaran 2015

SPD dibuat Triwulanan dan satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan termasuk untuk belanja tidak langsung. Bendahara Umum Daerah (BUD) berdasarkan anggaran kas mengeluarkan SPD dengan rincian :

1) SPD DPPKAD selaku SKPD No dan Tanggal SPD No. Rekening Uraian Jumlah 001/SPD/1.20.5.1/ 2015 Tgl, 02/01/2015 SPD Triwulan I

Belanja Tidak Langsung

5.1.1.1.1 Gaji Pokok PNS/Uang

Representasi 658.500.000 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 151.350.000 Rp. 2.693.813.228 5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 60.000.000 5.1.1.1.4 Tunjangan Fungsional 47.250.000 5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 41.490.000 5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 86.593.845 5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 102.666.690 5.1.1.1.8 Pembulatan Gaji 18.693

Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran

Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik

(48)

44

5.2.2.3.1 Belanja Telepon 13.500.000

5.2.2.3.2 Belanja Air 1.200.000

5.2.2.3.3 Belanja Listrik 3.000.000

Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran

5.2.7.1.1 Honorarium Panitia Pelaksana

Kegiatan

6.750.000

5.2.2.7.1 Belanja Alat Tulis Kantor 1.269.000

5.2.2.75.1 Belanja Perjalanan Dinas

Dalam Daerah

5.025.000 Program (2) Peningkatan Sarana dan

Prasarana Aparatur

Kegiatan (03) PembangunanGedung Kantor

Kegiatan

2.800.000

5.2.2.7.1 Honorarium Tim Pengadaan 3.400.000

5.2.2.7.1 Belanja Alat Tulis kantor 2.800.000

5.2.3.45.01 Belanja modal Pengadaan

bangunan

1.000.000.000 Kegiatan (05) Pengadaan Kendaraan

Dinas/Operasional

Kegiatan

2.800.000

5.2.2.7.1 Honorarium Tim Pengadaan 3.400.000

5.2.3.17.2 Belanja Modal Pengadaan

Peralatan dan Mesin – Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang

500.000.000

002/SPD/1.20.5.1/ 2015

Representasi

(49)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 45 Tgl,30/03/2015 SPD Triwulan II 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 151.350.000 Rp. 2.749.113.228 5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 60.000.000 5.1.1.1.4 Tunjangan Fungsional 47.250.000 5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 41.490.000 5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 86.593.845 5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 102.666.690 5.1.1.1.8 Pembulatan Gaji 18.693

5.2.2.3.1 Belanja Telepon 13.500.000

5.2.2.3.2 Belanja Air 1.200.000

Kegiatan

6.750.000

Dalam Daerah

Prasarana Aparatur

Kegiatan (03) Pembangunan Gedung Kantor

bangunan

900.000.000 Kegiatan (15) Bimbingan teknis

implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah

5.2.7.2.7 Honorarium Tenaga

Ahli/Instruktur /Narasumber

(50)

46

5.2.2.75.2 Belanja perjalanan dinas luar daerah 17.500.000 003/SPD/1.20.5.1/ 2015 Tgl,29/06/2015 SPD Triwulan III

Representasi 878.000.000 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 201.800.000 Rp. 1.852.236.311 5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 80.000.000 5.1.1.1.4 Tunjangan Fungsional 63.000.000 5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 55.320.000 5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 115.458.460 5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 136.888.920 5.1.1.1.8 Pembulatan Gaji 24.931

5.2.2.3.1 Belanja Telepon 13.500.000

5.2.2.3.2 Belanja Air 1.200.000

Kegiatan

6.750.000

Dalam Daerah

Prasarana Aparatur

Kegiatan (03) Pembangunan Gedung Kantor

bangunan

(51)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 47 2) SPD DPPKAD Selaku PPKD No dan Tanggal SPD No. Rekeni ng Uraian Jumlah 005/SPD/1.20.5.2/ 2015 Tgl, 07-01-2015 SPD Triwulan I Rp11.228.220.000 Pembiayaan

6.2.7.1.1 Pembentukan dana cadangan 4.500.000.000

6.2.2.2.7 Penyertaan Modal pada Bank 5.000.000.000

6.2.3.3.1 Bank BPD Simulasi 1.728.220.000 006/SPD/1.2.5.20/ 2015 Tgl, 07-01-2015 SPD Triwulan I Rp. 596.250.000

Belanja Tidak langsung

5.1.5.4.1 Bantuan Kepada Partai Politik 200.001.000

5.1.7.3.1 Bantuan Keuangan Desa 21.249.000

5.1.8.1.1 Belanja tak Terduga 375.000.000

007/SPD/1.20.5.2/ 2015 Tgl, 30-03-2015

SPD Triwulan II Rp. 596.250.000

Belanja Tidak langsung

5.1.5.4.1 Bantuan Kepada Partai Politik 200.001.000

5.1.7.3.1 Bantuan Keuangan Desa 21.249.000

5.1.8.1.1 Belanja tak Terduga 375.000.000

2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI

a. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat SPP LS untuk gaji bulan Januari 2015 dengan rincian :

Nomor dan Tanggal SPP Kode Rekening Uraian Nilai 0002/SPP-LS/ 1.20.5.1/2015 02/01/2015 5.1.1.1.1 Gaji Pokok 190.500.000 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 49.450.000 5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 20.000.000 5.1.1.1.4 Tunjangan Fungsional 15.750.000

(52)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 48 5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 13.830.000 5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 29.200.000 5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 14.179.500 5.1.1.1.8 Pembulatan gaji 5.120

(Belanja Gaji bln Januari 2015) 332.914.620

Data Penerima

- Nama Penerima : Kartika Sari - Alamat Penerima : Kantor DPPKAD - Bank Penerima : Bank SImulasi - Rekening penerima - NPWP : : 111.000.888 24.333.000.8-777.000 Data Tagihan - Nomor Tagihan : 0002/TGN/1.20.5.1/2015 - Tanggal Tagihan : 02 Januari 2015

- Jenis Tagihan : 1 Belanja Operasional

- Uraian : Daftar Gaji Bulan Januari 2015

b. Tanggal 02/01/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0002/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/01/2015

Data Potongan SPM :

Kode Rekening Uraian Nilai

7.1.1.1.1 Iuran Wajib Pegawai 11.397.625

7.1.1.2.7 Taperum 7.798.375

7.1.1.3.1 Askes 4.799.000

7.1.1.4.1 Pajak Penghasilan Ps 21 14.179.500

Jumlah Potongan 38.174.500

c. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0002/SPM-LS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :

(53)

49

Nomor SP2D : 0002/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D : 02/01/2015

Bank Pembayar : Bank BPD No Rek 111.222.333

d. Pada tanggal 02/01/2015 berdasarkan SP2D no. 0002/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data :

Nomor Bukti : 00009

Tanggal Bukti : 02/01/2015

Tanggal dicairkan : 02/01/2015

Bank Pencair : Bank Simulasi

3. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-UP

a. Alokasi dana untuk uang persediaan untuk DPPKAD selaku SKPD sebesar Rp.40.000.000, dan pada tanggal 02/01/2015 bendahara pengeluaran membuat SPP UP dengan data-data :

Nomor SPP : 0001/SPP-UP/1.20.5.1/2015

Tanggal SPP : 02/01/2015

Uraian : Uang Persediaan DPPKAD

Data Penerima

- Nama Penerima : Kartika Sari - Alamat Penerima : Kantor DPPKAD - Bank Penerima : Bank Simulasi - Re. Penerima - NPWP : : 111.000.888 24.333.000.8-777.000

b. PPK-SKPD melakukan verifikasi dan dibuatkan SPM-UP dengan data-data: Nomor dan Tanggal SPM Kode Rekening Uraian Nilai 0001/SPM-UP/ 1.20.5.1/2015 Tgl 2 Januari 2015 1.1.1.3.1 Kas di Bendahara Pengeluaran 40.000.000

(54)

50 c. Atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0001/SPM-UP/1.20.5.1/2015,

pada tanggal 02/01/2015 BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D : 0001/SP2D/1.20.5.1/2015 Tanggal SP2D : 02/01/2015

Bank Pembayar : Bank BPD No Rek 111.222.333

Uraian : Uang Persediaan DPPKAD

d. Pada tanggal 02/01/2015 Berdasarkan SP2D no. 0001/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data :

Nomor Bukti : 00010

Tanggal Bukti : 02/01/2015 Tanggal dicairkan : 02/01/2015

4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU

1) Pada tanggal 05/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 12.000.000 dengan bukti cek nomor 001/cek/2015.

2) Tanggal 7/01/2015 Bendahara Pengeluaran memberikan panjar kepada PPTK secara tunai untuk Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan bukti panjar nomor : 001/Panjar/1.20.5.1/2015, sebesar Rp. 6.000.000,- 3) Tanggal 19/01/2015 PPTK mempertanggungjawabkan panjar Kegiatan Kegiatan

Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan SPJ panjar nomor : 001/SPJ-Panjar/1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan dengan rincian : No dan Tanggal Bukti Kode Rekening Uraian Nilai

Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran

01/bukti-kas/1.20.5.1/2015,

5.2.1.1.1 Honorarium Panitia

Pelaksana Kegiatan

(55)

Modul Pelatihan - Simda v 2.7 51 12/01/2015 02/bukti-kas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015

5.2.2.15.1 Belanja perjalanan dinas dalam daerah

2.150.000

Data-data penyetoran sisa panjar secara tunai sebesar Rp. 500.000,- Nomor Bukti : 001/Sisa-Panjar/1.20.5.1/2015

Tanggal Bukti : 19/01/2015

Keterangan : Sisa Panjar kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran. 4) Pada tanggal 14/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari

rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 15.000.000 dengan bukti cek nomor 002/cek/2015

5) Bendahara Pengeluaran melakukan penginputan Bukti-Bukti Pengeluaran dan Potongan Pajak dengan data sebagai berikut:

Data dari SPJ Panjar (Bukti dari Penerima Panjar) adalah sebagai berikut : No dan Tanggal Bukti Kode

Rekening Uraian Nilai

Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 01/bukti kas/1.20.5.1/2015,

12/01/2015

5.2.1.1.1 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

3.350.000

7.1.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Ps. 21 502.500 02/bukti kas/1.20.5.1/2015,

12/01/2015

5.2.2.15.1 Belanja perjalanan dinas dalam daerah

2.150.000

Data dari Data SPD (Bukti dari Bendahara Pengeluaran) sebagai berikut : No dan Tanggal Bukti Kode

Rekening

Uraian Nilai

Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 03/bukti kas/1.20.5.1/2015,

21/01/2015

5.2.2.1.1 Pengadaan Alat Tulis Kantor Keg. Pelayanan Adm. Perkantoran

1.200.000

7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 120.000 7.1.1.4.2 Penerimaan PFK – PPh 22 30.000

(56)

52 Program (1) Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik

04/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.3.1 Pembayaran Telepon bulan Januari 2015 (melalui transfer bank)

2.750.000

05/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.3.2 Pembayaran penggunaan Air bulan Januari 2015 (melalui transfer bank)

1.100.000

06/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.3.3 Pembayaran rekening Listrik bulan Januari 2015 (melalui transfer bank)

3.000.000

Program (2) Kegiatan (3) Pembangunan gedung Kantor 07/bukti kas/1.20.5.1/2015,

21/01/2015

5.2.1.1.1 Honor Panitia Pelaksana Kegiatan Pembangunan gedung an. Yayan S. (Golongan II)

1.350.000

08/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.1.1.2 Honor Panitia Pengadaan Pembangunan gedung an. Budi (Golongan II)

2.150.000

09/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.1.1 Pembelian Alat Tulis kantor untuk pelelangan

2.550.000

7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 255.000 7.1.1.4.2 Penerimaan PFK – PPh 22 63.750

6) Tanggal 29/01/2015 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor : 0001/SPJ /1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan selama Bulan Januari yang berasal dari Pengeluaran melalui panjar dan bukan dari panjar seperti pada soal nomor 5.

7) Pada tanggal 26-01-2015 Bendahara Pengeluaran menyetorkan dana kas tunai ke rekening bank bendahara sebesar Rp. 5.000.000 dengan bukti setoran nomor 001/setor/2015.

8) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor pengesahan : 0001/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, tanggal 29/01/2015.