Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Roa Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa

(1)

i

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA

BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

Oleh :

DECKY HERMAWAN NIM: 2013241075

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

(2)

ii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

Diajukan oleh :

DECKY HERMAWAN NIM : 2013241075

Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing, Tanggal : 15 Juni 2017

(3)

iii

SKRIPSI

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

Diajukan oleh :

DECKY HERMAWAN

NIM : 2013241075

Dipertahankan di depan Tim Penguji

dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi Pada tanggal 21 Juli 2017

Tim Penguji

Ketua : (Dr. Drs. Emanuel Kritijadi, M.M.) ...

Sekertasi : (Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M.) ...

(4)

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Decky Hermawan

Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 06 Desember 1990

NIM : 2013241075

Program Studi : Manajemen

Program Pendidikan : Sarjana

Konsentrasi : Manjemen Perbankan

Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROA

Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Disetujuin dan diterima baik oleh :

Ketua Program Sarjana Manajemen Dosen Pembimbing,

Tanggal : ... Tanggal : ...

(5)

v

Motto & Persembahan

Hidup adalah perjuangan .

Saya hidup untuk berjuang.

Alhamdulillah segala puji syukur atas kehadirat Allah SWT beserta rahmat dan nikmat yang telah di berikan. Skripsi ini khusus saya persembahkan kepada semua yang telah memberikan segala bantuan di dalam pengerjaannya, terutama kepada :

 Ibu dan Ayah yang telah memberikan bantuan banyak sekali, sampai tak

hingga.

 Bapak Dosen Pembimbing Dr. Dra.Ec. Sri Haryati, M.M. yang dengan

sabar memberikan arahan di dalam mengerjakan skripsi ini.

 Ibu Dosen Wali Dr. Muazaroh, SE, MT yang memberikan masukan kepada

saya di dalam proses pembelajaran selama di STIE Perbanas Surabaya ini.

 Kak Rita dan Kak Raka dan juga Afza, Tisha yang selalu memberikan

semangat.

 Teman-teman COC clan BALIHAI yang memberikan arahan.

 Buat semua keluarga STIE Perbanas terimakasih selalu mempermudah

urusan saya di kampus

 Buat teman saya Adi Setya Wijaya, Lukman Efendi dan juga Arif Rahman

Hakim terima kasih banyak teman

 Buat teman saya Muhammad Fauzan Alfianto terima kasih dasinya karena

sangat membantu pada saat sidang skripsi

 Buat teman-teman saya yang berada di wisma lidah kulon thank you guys

 Semua orang yang mendukung di dalam mengerja skripsi ini.

Terima kasih banyak telah memberikan waktu beserta tenaga untuk membantu saya.

(6)

vi

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirabbil ‘alamin, puji syukur saya panjatkan ke hadirat

Allah SWT sebagai rasa syukur atas segala karunia, rahmat serta hidayah-Nya sehingga dapat menyelesaikan skirpsi ini. Pada skripsi dengan judul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa ”. Penulisan skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Strata satu (S1) Jurusan Manajemen dengan bidang Manajemen Pemasaran di STIE Perbanas Surabaya.

Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada pihak yang telah mendukung dan membantu penulis selama penyelesaian skripsi. Maka dari itu penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. Dra.Ec. Sri Haryati, M.M. selaku dosen pembimbing

yang memberikan banyak bimbingan, pengarahan dan saran dengan sabar mulai dari awal hingga skripsi ini dapat terselesaikan.

2. Bapak Dr.Drs. Emanuel Kristijadi M.M dan Bapak Drs.Ec

Herizon, M.Si. selaku dosen penguji yang telah memberikan saran supaya penelitian ini menjadi lebih baik.

3. Ibu Dr. Muazaroh, SE.MT selaku dosen wali yang telah

memberikan arahan dan semangat di dalam proses pembelajaran selama di STIE Perbanas Surabaya.

(7)

vii

Penulis juga menyadari akan kekurangan dari skripsi ini karena masih jauh dari sempurna. Maka diharapkan kritikan agar memberikan perkembangan yang lebih baik lagi.

Akhir kata, penulis mengucapkan terima kasih serta berharap penulisan proposal skripsi ini dapat menambah pengetahuan penulis serta bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.

Surabaya, Agustus 2017

(8)

viii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN... v

KATA PENGANTAR... viii

DAFTAR ISI ... x

DAFTAR TABEL ... xi

DAFTAR GAMBAR ... xii

DAFTAR LAMPIRAN ... xiii

ABSTRACT ………... xiv

BAB I PENDAHULUAN 1 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1

1.2 Perumusan Masalah ... 7

1.3 Tujuan Penelitian ... 8

1.4 Manfaat Penelitian ... 10

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 12 2.1 Penelitian Terdahulu ... 12

2.2 Landasan Teori ... 16

2.3 Kerangka Pemikiran ... 39

2.4 Hipotesis Penelitian ... 40

BAB III METODE PENELITIAN 41 3.1 Rancangan Penelitian ... 41

3.2 Batasan Penelitian ... 41

3.3 Identifikasi Variabel ... 42

3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ... 42

3.5 Populasi, Sampel Dan Teknik Pegambilan Sampel ... 45

3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ... 47

3.7 Teknik Analisis Data ... 47

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 53 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 53

4.2 Analisis Data ... 62 BAB V PENUTUP 104 5.1 Kesimpulan ... 104 5.2 Keterbatasan Penelitian ... 107 5.3 Saran ... 107 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN

(9)

ix

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Perkembangan ROA Bank Umum Swasta Nasional

Devisa... 2

Tabel 2.1 : Perbedaan Dan Persamaan Penelitian... 15

Tabel 3.1 : Daftar Bank Bank Umum Swasta Nasional Berdasarkan Total Asset Per Desember 2015 ... 46

Tabel 3.2 : Sampel Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Indonesia Berdasarkan Total Asset Per Desember 2015... 47

Tabel 4.1 : Posisi LDR Sampel Penelitian ... 63

Tabel 4.2 : Posisi IPR Sampel Penelitian ... 65

Tabel 4.3 : Posisi APB Sampel Penelitian ... 66

Tabel 4.4 : Posisi NPL Sampel Penelitian ... 68

Tabel 4.5 : Posisi IRR Sampel Penelitian ... 69

Tabel 4.6 : Posisi PDN Sampel Penelitian ... 71

Tabel 4.7 : Posisi BOPO Sampel Penelitian ... 72

Tabel 4.8 : Posisi FBIR Sampel Penelitian ... 74

Tabel 4.9 : Posisi ROA Sampel Penelitian ... 76

Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Persamaan Regresi Linier Berganda .. 77

Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji F ... 80

Tabel 4.12 : Hasil Perhitungan Uji Parsial ... 84

Tabel 4.13 : Kesesuaian Hasil Regresi Linier Berganda Dengan Teori ... 90

(10)

x

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran... 39

Gambar 3.1 : Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho uji F... 49

Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho uji t sisi kanan 51

Gambar 3.3 : Daerah Penolakan atau Penerimaan Ho uji t sisi kiri... 51

Gambar 3.4 : Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho uji t dua sisi... 52

Gambar 4.1 : Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F ... 81

Gambar 4.2 : Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0Uji t (X1) 85

Gambar 4.3 : Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (X2) 85

(11)

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)

Lampiran 2 : Perhitungan Investing policy Ratio (IPR)

Lampiran 3 : Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB)

Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL)

Lampiran 5 : Perhitungan Interest Rate Risk (IRR)

Lampiran 6 : Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN)

Lampiran 7 : Perhitungan Biaya Operasional Pendapatan Operasional

(BOPO)

Lampiran 8 : Perhitungan Fee Base Income Ratio (FBIR)

Lampiran 9 : Perhitungan Return On Asset (ROA)

Lampiran 10 : Hasil Analisis SPSS

Lampiran 11 : Daftar F tabel

Lampiran 12 : Daftar t tabel

Lampiran 13 : Daftar Trend Suku Bunga

(12)

xii

The effect of financial performance on ROA on national private foreign exchange public bank

Decky Hermawan

STIE Perbanas Surabaya

E-mail : 2013241075@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRACT

This study aims to analyze whether the LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, and FBIR simultaneously and some have significant ROA effect on national private foreign exchange.

The sample used in this research is PT. Bank Sinarmas, Tbk; PT. Bank Artha Graha International, Tbk; And PT. Bank Ekonomi Raharja, Tbk. Data and data collection method in this research is to use secondary data taken from financial report to national national bank starting from period of first quarter of 2010 until second quarter of year 2015. Data analysis technique use descriptive analysis and multiple linear regression analysis.

Based on the calculations and results of the use of SPSS 20.0 for windows, it is stated that LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, and FBIR simultaneously have a significant influence on ROA in national private foreign exchange public bank. LDR, APB, and FBIR partially have a non-significant positive effect on ROA on national private foreign exchange public banks. IPR, IRR, and NOP have an insignificant negative effect on ROA on national private foreign exchange public banks. NPL and BOPO have a significant negative effect on ROA on national private foreign exchange public bank. Among the eight variables, the most dominant variable is BOPO.

Keywords : Liquidity Ratio, Asset Quality Ratio, Sensitivity Ratio, Efficiency Ratio, and Profitability Ratio.

(13)

xiii

Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Decky Hermawan

STIE Perbanas Surabaya

E-mail : 2013241075@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRACT

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis apakah LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, dan FBIR secara serentak dan sebagian memiliki ROA berpengaruh signifikan terhadap swasta nasional devisa.

Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah PT. Bank Sinarmas, Tbk; PT. Bank Artha Graha Internasional, Tbk; Dan PT. Bank Ekonomi Raharja, Tbk. Data dan metode pengumpulan data dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan data sekunder yang diambil dari laporan keuangan kepada bank umum nasional nasional mulai dari periode triwulan pertama tahun 2010 sampai dengan triwulan II tahun 2015. Teknik analisis data menggunakan analisis deskriptif dan analisis regresi linier berganda.

Berdasarkan perhitungan dan hasil penggunaan SPSS 20.0 for windows, dinyatakan bahwa LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, dan FBIR secara bersamaan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA pada bank umum swasta nasional devisa. LDR, APB, dan FBIR secara parsial memiliki pengaruh positif yang tidak signifikan terhadap ROA pada bank umum swasta nasional devisa. IPR, IRR, dan PDN memiliki efek negatif yang tidak signifikan terhadap ROA pada bank umum swasta nasional devisa. NPL dan BOPO memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap ROA pada bank umum swasta nasional devisa. Sedangkan diantara delapan variabel, variabel yang paling dominan adalah BOPO.

Keywords : Rasio Likuiditas, Rasio Kualitas Aktiva, Rasio Sensitivitas, Rasio Efesiensi, dan Rasio Profitabilitas.