ORGANIZATION CHART
PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk Cabang Bandung.
Area Bussiness Manager (ABM)
Secretary
Head
Accounting Head Finance
Chief Logistic
MIDI OTC Plus CP Plus KWT Farma Ethical
Distrik
Manager Distrik
Manager Distrik Manager Distrik
Manager Distrik
Manager
Field Sales
Superfisor Field Sales
Superfisor Field Sales Superfisor Field Sales
Superfisor Field Sales
Superfisor
Salesman Salesman Salesman Salesman Salesman
Ass Salesman Ass Salesman Ass Salesman Ass Salesman Ass Salesman
Pool Factur
Casir
Administrasi Account Receivable
Adm Adm Adm Adm Adm
Organization Chart
PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk (Kantor Pusat).
President Director
Managing Director Finance & Accounting Director
Internal Audit
Finance Purchasing/
Import Accounting
HRD
MIDI OTC Plus CP Plus KWT Farma Ethical
Daftar Pertanyaan Penelitian
Bapak/Ibu yang terhormat, saya ingin mengetahui tentang Peranan Pengendalian Internal dalam Menunjang Efektivitas Pengelolaan Persediaan Barang Jadi di PT.Enseval Putera Megatrading.
Untuk itu saya mohon kesediaan Bapak/Ibu untuk mengisi kuesioner ini.
_________________________________________________________________________________________________________
Berilah tanda • (checklist) untuk menjawab pertanyaan berikut ini:
I. Data tentang Responden:
1. Jenis kelamin: ( ) pria ( ) wanita 2. Jabatan: ————————————————
3. Umur : Th
__________________________________________________________________________________________________________
KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN (Pengendalian Internal)
Pernyataan Pengambilan keputusan:
Sangat
Tidak Setuju Tidak Setuju Netral Setuju Sangat Setuju (1)---(2)---(3)---(4)---(5)
No. Pernyataan STS TS N S SS
A. Unsur-unsur Pengendalian Internal.
1. Control Environment 1.
2.
3.
4.
Manajemen memberikan pelayanan terbaik kepada pelanggan dengan mengutamakan integritas.
Komite audit independen atau tidak dipengaruhi oleh manajemen, harus memiliki pengetahuan tentang laporan keuangan.
Para manajemen dan pegawai memiliki integritas dan nilai etis yang tinggi.
Manajemen dan pegawai memiliki latar belakang pendidikan, keahlian dan pengetahuan yang diperlukan dalam pekerjaan.
5.
Pegawai merupakan pegawai yang berkompeten dan dapat dipercaya dimana pegawai yang kompeten dipilih, dievaluasi, ditraining, dipromosikan, dan dikompensasikan
6. Terdapat batasan yang jelas mengenai tanggung jawab, tugas dan wewenang:
- Dewan komisaris.
- Manajemen puncak.
- Manajemen jenjang dibawahnya.
2. Risk Assessment.
7.
8.
Perancangan dan pelaksanaan pengendalian internal untuk mengurangi terjadinya kesalahan dalam pengelolaan persediaan.
Laporan keuangan disajikan dengan wajar sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang Berlaku Umum.
3. Control Activities.
9.
10.
11.
12.
Setiap dokumen dan catatan diberi nomor urut atau dipranomori.
Terdapat pemisahan tugas yang cukup untuk mencegah terjadinya salah saji yang material.
Otorisasi yang memadai atas transaksi dan kegiatan dalam perusahaan.
Dilakukan pengendalian fisik atas aktiva dan catatan secara berkala.
13. Pengecekan independen atas pelaksanaan kegiatan perusahaan agar laporan keuangan yang disajikan sesuai dengan PABU.
4. Monitoring.
14.
15.
Monitoring dilakukan oleh pegawai yang berwenang.
Monitoring dilakukan untuk menentukan apakah pengendalian internal telah berjalan sesuai dengan yang diharapkan.
B. Tujuan umum pengendalian Internal.
16. Laporan keuangan yang disajikan dapat diandalkan dan sesuai dengan kenyataan atau tidak ada manipulasi dalam penyusunannya.
17. Seluruh kegiatan opeasional perusahaan dilakukan dengan efektif dan efisien.
18. Pengendalian yang dibuat sesuai dengan peraturan yang berlaku dalam perusahaan.
C. Tujuan khusus pengendalian internal
19. Setiap transaksi persediaan diotorisasi dengan tepat (Otorisasi).
20. Setiap transaksi persediaan yang dicatat dengan lengkap (Kelengkapan).
21. Setiap transaksi persediaan dinilai dengan akurat (Akurasi).
22. Setiap transaksi persediaan diklasifikasikan dengan tepat (Klasifikasi).
23. Setiap transaksi persediaan dicatat pada waktu yang tepat (Tepat
waktu).
24. Setiap transaksi persediaan yang dimasukan dengan tepat kedalam catatan tambahan dan diiktisarkan dengan tepat. (Posting dan Iktisar).
25. Menjaga keamanan persediaan untuk menghindari terjadinya pencurian atau kehilangan persediaan.
26. Melaporkan persediaan secara akurat dalam laporan keuangan.
KUESIONER VARIABEL DEPENDEN (Efektivitas Pengelolaan Persediaan Barang Jadi)
A. Syarat Pengelolaan Persediaan yang Baik.
I. Penetapan Tanggung Jawab dan Kewenangan yang Jelas atas Persediaan
No. Pernyataan STS TS N S SS
1. Terdapat struktur organisasi yang memuat secara jelas, wewenang setiap unit kerja.
2.
3.
Terdapat job description secara tertulis yang lengkap dengan perincian instruksi manual untuk setiap pekerjaan.
Bagian gudang bertanggung jawab atas pengelolaan persediaan barang jadi.
II. Tujuan dan kebijaksanaan persediaan.
4.
5.
Kebijaksanaan manajemen yang mengatur akumulasi persediaan dirumuskan dengan baik dan jelas.
Tujuan pengelolaan persediaan ditetapkan agar mencegah adanya kesimpangsiuran dalam melaksanakan tugas.
III. Fasilitas Penyimpanan (gudang) dan Penangganan Persediaan yang Memadai 6. Sarana penyimpanan barang cukup memadai dari segi keamanan
secara fisik, sehingga mencegah terjadinya kerusakan dan pencurian.
7.
8.
Lalu lintas persediaan barang jadi sudah memadai.
Selalu dilakukan pengamatan dan analisa terhadap penyimpangan yang terjadi atas pengelolaan persediaan barang jadi.
IV. Klasifikasi dan Identifikasi Persediaan yang Layak.
9. Persediaan barang jadi yang ada telah diklasifikasikan menurut kemasan dan tingkat kelembabannya
10. Setiap barang jadi yang disimpan di gudang telah disusun secara teratur.
V. Standarisasi dan Simplifikasi Persediaan.
11.
12.
Pengelompokan persediaan dilakukan dengan menggunakan sistem komputer.
Setiap jenis, ukuran, dan sifat persediaan yang didistribusikan harus sesuai dengan standar persediaan.
VI. Catatan dan Laporan yang Cukup.
13.
14.
Setiap jenis pencatatan persediaan diselenggarakan dengan menggunakan metode perpetual
Laporan mengenai pengelolaan persediaan barang jadi disusun tepat waktu.
VII. Tenaga Kerja yang Memuaskan
15. Perusahaan memiliki program pelatihan yang memadai bagi karyawannya.
16. Tanggung jawab dalam pengelolaan persediaan barang diserahkan kepada pihak yang kompeten dan bertanggung jawab di bidangnya (Kepala gudang).
TERIMA KASIH
• Hasil Uji Validitas menggunakan SPSS versi 11.5
KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling
Adequacy. .689
Approx. Chi-Square 455.720
df 171
Bartlett's Test of Sphericity
Sig. .000
Component
1 2
PI6 .660
PI7 .690
PI8 .743
PI10 .564
PI11 .769
PI12 .559
PI13 .644
PI14 .497
PI15 .634
PI16 .669
PI21 .660
PI22 .690
PI23 .743
E3 .560
E4 .764
E5 .687
E9 .870
E10 .663
E11 .751
E13 .657
E14 .603
E16 .731
• Hasil Uji Reliabilitas dengan menggunakan SPSS versi 11.5 1. Variabel Independen: Pengendalian Internal.
R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Scale Scale Corrected
Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted
PI6 52.2200 16.5016 .5944 .8819
PI7 52.0400 16.2433 .6313 .8800
PI8 52.1200 15.9445 .6785 .8775
PI10 52.1200 16.4343 .5055 .8866
PI11 52.1800 16.2731 .6969 .8775
PI12 52.1400 16.9392 .4815 .8870
PI13 52.0200 16.4690 .5672 .8831
PI14 52.1200 17.2098 .4005 .8906
PI15 52.0800 16.5241 .5681 .8830
PI16 52.1000 15.4796 .5964 .8830
PI21 52.2200 16.5016 .5944 .8819
PI22 52.0400 16.2433 .6313 .8800
PI23 52.1200 15.9445 .6785 .877
Reliability Coefficients N of Cases = 50.0 N of Items = 13 Alpha = .8907
2. Variabel Dependen : Efektivitas Pengelolaan Persediaan Barang Jadi. R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Scale Scale Corrected Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted E3 35.7800 9.1547 .4619 .8695
E4 35.9600 8.4065 .6840 .8507
E5 35.9800 8.3873 .5768 .8612
E9 36.0000 8.0816 .8108 .8389
E10 36.0400 8.7331 .5663 .8611
E11 36.0200 8.4690 .6622 .8526
E13 36.0600 8.5065 .5448 .8642
E14 35.9800 8.8363 .5233 .8649
E16 36.0200 8.4690 .6622 .8526
Reliability Coefficients
N of Cases = 50.0 N of Items = 9 Alpha = .8714
• Hasil Pengujian Rank Pearson dengan menggunakan SPSS versi 11.5
Correlations
TOTALA TOTALB
Pearson
Correlation 1 .711(*)
Sig. (2-tailed) . .021
TOTALPI
N 50 50
Pearson
Correlation .711(*) 1
Sig. (2-tailed) .021 .
TOTALE
N 50 50
* Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : Fellisiani Ayunda NRP : 0351204
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa Tugas Akhir/Skripsi ini adalah hasil karya sendiri dan bukan duplikasi dari orang lain.
Apabila dikemudian hari diketahui pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi berupa pencabutan gelar dan pembatalan ijazah yang telah dikeluarkan.
Bandung, Desember 2006 Yang menyatakan,
(Fellisiani Ayunda)
