STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) KEUANGAN

(1)

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

KEUANGAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURABAYA

Jl. Sutorejo 59 Surabaya

Telp. 031-3811966 Fax. 0313813096

http://www.um-surabaya.ac.id

(2)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 1

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) KEUANGAN

Morality, Intellectuality, Enterpreunership

FAKULTAS ILMU KESEHATAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURABAYA Jl. Sutorejo 59 Surabaya

Telp. 031-3811966 Fax. 0313813096

http://www.um-surabaya.ac.id

(3)

HALAMAN PENGESAHAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURABAYA FAKULTAS ILMU KESEHATAN

SOP KEUANGAN

KodeDokumen : SOP-011-FIK-11 Status Dokumen :

Master No.

Nomor Revisi : 00

Tanggal :

31 Agustus 2017

JumlahHalaman : 27 Halaman DisusunOleh : Wakil Dekan II

Suyatno Hadi S, S.Kep., Ns., M.Ked.Trop DikendalikanOleh : Ketua GKM

Baterun Kunsa, S.T., M.Si

Disetujui : Dekan,

Dr. Mundakir, S.Kep.,Ns.M.Kep

(4)

DAFTAR ISI :

1. SOP Penyusunan Anggaran RKTA ………. 3

2. SOP Pencairan Anggaran ………. 6

3. SOP Pelaporan Realisasi Penggunaan Anggaran ……….……….8

4. SOP Penerimaan Keuangan ………10

5. SOP Penentuan dan Pembayaran Perjalanan Dinas ……….……….. 12

6. SOP Pembayaran Gaji Dosen LB ………..………. 14

7. SOP Pembelian Alat Penunjang pembelajaran …..…….…...……….16

8. SOP Pengajuan Anggaran ……….……… 18

9. SOP Perubahan Anggaran ……….……… 20

10. SOP Kepanitiaan Kegiatan ………..22

11. SOP Pertanggung jawaban Keuangan……… 24

(5)

1. Tujuan

1) Memberikan panduan penyusunan anggaran fakultas

2) Mengatur mekanisme penyusunan anggaran RKTA fakultas

2. Ruang Lingkup

SOP ini merupakan panduan penyusunan anggaran kegiatan fakultas, mulai awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik dalam bentuk rencana pendapatan dan pengeluaran fakultas

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi Muhmmadiyah/Aisyiyah

2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Sistem Akuntansi Universitas Muhammadiyah Surabaya

3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran Universitas Muhammadiyah Surabaya

4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan Universitas Muhammadiyah Surabaya

5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020

4. Definisi

a. Anggaran merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan unit keuangan tertentu meliputi seluruh kegiatan Fakultas Ilmu Kesehatan UMSurabaya untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit keuangan.

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR No. Kode Dokumen : SOP-003-FIK-01

PENYUSUNAN ANGGARAN RENCANA KEGIATAN TAHUN

AKADEMIK (RKTA) FAKULTAS

Tanggal Terbit : ...

No. Revisi : ...

(6)

b. RKTA adalah serangkaian rencana kegiatan yang disusun fakultas secara sistematis mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik pada tahun yang berjalan

.

5. Uraian Prosedur

1. Prodi dan UPF meninjau kembali realisasi pengeluaran dan pendapatan tahun sebelumnya sebagai pertimbangan dalam penyusunan RKTA pada tahun yang akan berjalan

2. Prodi dan UPF mengusulkan RKTA ke fakultas sebelum dimulai awal tahun akademik yang akan berjalan

3. Wadek 2 melakukan pengelompokan jenis kegiatan akademik dan non akademik pada tahun akademik yang akan berjalan

4. Wadek 2 merekap jenis pendapatan beserta perkiraan jumlah pendapatannya berdasarkan RKTA yang diusulkan prodi dan UPF

5. Wadek 2 Merekap jenis-jenis pengeluaran beserta jumlahnya berdasarkan RKTA yang diusulkan prodi dan UPF

6. Wadek 2 menyusun anggaran RKTA fakultas yang disesuaikan dengan rencana kerja fakultas untuk diusulkan kepada Dekan

7. Wadek 2 melakukan verifisikasi anggaran RKTA dengan pimpinan fakultas

8. Fakultas menginformasikan hasil verifikasi anggaran RKTA yang telah disetujui pimpinan Fakultas pada Prodi dan UPF

9. Fakultas mengajukan usulan anggaran RKTA ke Universitas

(7)

1 Lampiran

Bagan Alir SOP

Kegiatan Dekan Wadek 2 Prodi dan

UPF Dokumen Waktu

Mulai

Meninjau kembali realisasi pengeluaran dan pendapatan tahun sebelumnya sebagai pertimbangan dalam penyusunan RKTA pada tahun yang akan berjalan

Laporan RAPB

1 h a r i Mengusulkan RKTA ke fakultas sebelum dimulai awal

tahun akademik yang akan berjalan

RKTA 1 h

a r i Melakukan pengelompokan jenis kegiatan akademik dan

non akademik pada tahun akademik yang akan berjalan

Daftar akun 1 hari

Merekap jenis pendapatan beserta perkiraan jumlah pendapatannya berdasarkan RKTA yang diusulkan prodi dan UPF

Formulir RAPB

1 1 h a r i Merekap jenis-jenis pengeluaran beserta jumlahnya

berdasarkan RKTA yang diusulkan prodi dan UPF

Draf RAPB 1 hari

Menyusun anggaran RKTA fakultas yang disesuaikan dengan rencana kerja fakultas untuk diusulkan kepada Dekan

Draf RAPB 2 h

a r i Melakukan verifisikasi anggaran RKTA dengan pimpinan

fakultas

RAPB 1 h

a r i

Fakultas menginformasikan hasil verifikasi anggaran RKTA yang telah disetujui pimpinan Fakultas pada Prodi dan UPF

RAPB 2 h

a r i Fakultas mengajukan usulan anggaran RKTA ke

Universitas

1 hari

Selesai

(8)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 7 1. Tujuan

Mengatur mekanisme pencairan anggaran Prodi/UPF/administrasi

2. Ruang Lingkup

1. Proses ini dimulai dari pengusulan pencairan anggaran sampai dengan penerimaan dana akademik dan non akademik

2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan yang terbagi menjadi dua semester.

3. Pencairan pengajuan anggaran oleh wakil dekan dua dengan persyaratan Prodi, UPF dan administrasi telah mengumpulkan laporan kegiatan dan laporan anggaran kegiatan sebelumnya yang telah terealisasi.

4. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi Muhmmadiyah/Aisyiyah

2. Keputusan Rektor Nomor: 0076/KEP/II.3.AU/A/2014 tentan Pedoman Sistem Akuntansi Universitas Muhammadiyah Surabaya

3. Keputusan Rektor Nomor: 0075/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Sistem Penganggaran Universitas Muhammadiyah Surabaya

4. Keputusan Rektor Nomor: 0079/KEP/II.3.AU/A/2014 tentang Pedoman Akuntansi Keuangan Universitas Muhammadiyah Surabaya

5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan Universitas dari tahun yang telah berjalan.

5. Definisi

a. Anggaran merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan unit keuangan tertentu meliputi seluruh kegiatan Fakultas Ilmu Kesehatan

MEKANISME PENGAJUAN DAN

PENCAIRAN ANGGARAN PRODI, UPF DAN ADMINISTRASI

Tanggal Terbit : …...

No. Revisi : ...

(9)

UMSurabaya untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit keuangan.

b. RKTA adalah serangkaian rencana kegiatan yang disusun fakultas secara sistematis mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik pada tahun yang berjalan.

c. Uraian proses

1. Prodi mengajukan pencairan dana kegiatan yang disertai dengan lampiran rencana anggaran kegiatan ke Dekan

2. Dekan mendisposisikan pengajuan pencairan dana kegiatan pada wadek 2

3. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian pengajuan dana kegiatan yang akan dicairkan dengan anggaran kegiatan.

4. Wadek 2 mencairkan dana yang sudah diverifikasi maksimal 2 minggu dari waktu pengajuan

5. Prodi, UPF dan administrasi menerima pencairan dana dari fakultas

d. Lampiran

Bagan Alir SOP

Kegiatan Dekan

Wadek 2

Prodi, UPF dan Administrasi

Dokumen

Waktu

Mulai

Mengajukan pencairan dana kegiatan

Nota dinas pengajuan disertai lampiran anggaran kegiatan

1 hari

Mendisposisi pengajuakan pencairan dana kegiatan

Surat disposisi Maksiml 2 hari

Melakukan verifikasi kesesuaian pengajuan dana kegiatan yang akan dicairkan dengan anggaran kegiatan

Surat pengajuan dan disposisi

1 hari

Mencairkan dana yang sudah diverifikasi maksimal 2 minggu dari waktu pengajuan

Maksimal 2 minggu

Menerima pencairan dana dari fakultas Kwitansi pencairan 1 hari

(10)

1. Sebagai pedoman pelaporan realisasi penggunaan anggaran ditingkat Prodi dan UPF.

2. Sebagai evaluasi keberhasilan kegiatan yang dilakukan oleh prodi dan UPF

3. Sebagai fungsi control pimpinan dalam melihat atara rencana anggaran yang diusulkan dan realisasi anggaran yang dilakukan

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.

2. Prosedur ini dilaksanakan di akhir tahun akademik.

3. Referensi

5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan UPT/Biro/prodi/fakultas dari tahun yang telah berjalan.

4. Definisi

Anggaran merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan unit keuangan tertentu meliputi seluruh kegiatan Fakultas Ilmu Kesehatan

PELAPORAN REALISASI PENGGUNAAN ANGGARAN FAKULTAS ILMU

KESEHATAN

No. Revisi : ...

(11)

UMSurabaya untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit keuangan.

5. Uraian Proses

1. Wadek 2 melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggran berdasarkan unit yang mengajukan

2. Wadek 2 melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggaran berdasarkan beban biaya langsung dan tidak langsung

3. Wadek 2 melakukan perbandingan besaran dari setiap jenis komponen kegiatan yang terrealisasi dengan rencana anggaran kegiatan dimasing masing unit

4. Wadek 2 membuat dan melaporkan pencapaian realisasi anggaran secara periodik kepada Dekan

5. Dekan menerima laporan untuk di tindaklanjuti

6. Lampiran

Bagan Alur SOP

Dekan

Wadek 2 Dokumen Waktu

Mulai

Melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggran berdasarkan unit yang mengajukan

1 hari

Melakukan pemilahan data realiasi pengajuan anggaran berdasarkan beban biaya langsung dan tidak langsung

1 hari

Melakukan perbandingan besaran dari setiap jenis komponen kegiatan yang terrealisasi dengan rencana anggaran kegiatan dimasing masing unit yg ada.

1 hari

Membuat dan melaporkan pencapaian realisasi anggaran secara periodik kepada Dekan

1 hari

Menerima Laporan untuk di tindaklanjuti 1 hari

Selesai

(12)

1. Sebagai pedoman penerimaan keuangan dari universitas ke Fakultas Ilmu Kesehatan UMSurabaya.

2. Sebagai pedoman semua Unit di Fakultas dalam mengajukan pencairan dana kegiatan Prodi dan UPF

1. Prosedur ini dimulai dari informasi BAK ke Fakultas bahwa pengajuan dana sudah cair.

2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi Muhmmadiyah

5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan.

4. Definisi

Penerimaan adalah bertambahnya dana pada rekening FIK UMSurabaya

5. Uraian Prosedur :.

1. BAK mentransfer sesuai dengan pengajuan fakultas ke nomor rekening fakultas pada bank yang ditunjuk

2. Wadek 2 mencairkan dana pada bank yang ditunjuk setelah mendapat persetujuan Dekan FIK UMSurabaya melalu tanda tangan pencairan.

PENERIMAAN DANA DARI UNIVERSITAS KE FAKULTAS

No. Revisi : ...

(13)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 12 3. Wadek 2 Mengelola keuangan fakultas sesuai dengan ajuan kegiatan di Fakultas

4. Wadek 2 melakukan pelaporan penggunaan anggaran ke Universitas melllaui cyber campus UMSurabaya setelah mendapat persetujuan dekan.

Diagram Alur SOP Bank

BAK Wadek 2

Dokumen Waktu

Mulai

Mentransfer sesuai dengan pengajuan fakultas ke nomor rekening fakultas sesuai dengan bank yang ditunjuk

1 hari

Mencairkan dana pada bank yang ditunjuk setelah mendapat persetujuan Dekan FIK UMSurabaya melalu tanda tangan pencairan.

1 hari

Mengelola keuangan fakultas sesuai dengan ajuan kegiatan di Fakultas

Maksimal 2 minggu

Melakukan pelaporan penggunaan anggaran ke Universitas melllaui cyber campus UMSurabaya setelah mendapat persetujuan dari Dekan

1 hari

Selesai

(14)

Sebagai pedoman penentuan dan pembayaran perjalanan dinas.

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.

2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi

5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan.

4. Definisi

Perjalanan dinas adalah Perjalanan yang dilakukan oleh pimpinan dekanat, prodi, dosen, TKP, dan mahasiswa keluar kota dan keluar kantor untuk melakukan kegiatan dinas dengan ditunjukan bukti surat tugas dari Fakultas.

5. Uraian Prosedur :

1. Prodi mengajukan nota dinas kepada fakultas yang dilengkapi dengan bukti undangan kegiatan

2. Dekan mengeluarkan disposisi sesuai dengan nota dinas yang diajukan prodi dan UPF 3. Wadek 2 menerima desposisi atau tembusan Surat Tugas yang dikeluarkan oleh Dekan

PENENTUAN DAN

PEMBAYARAN PERJALANAN DINAS

No. Revisi : ...

(15)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 14 4. Wadek 2 melakukan pendataan dan pencocokan dengan tabel perjalanan dinas dengan

golongan dan jabatan personal yang ditugaskan yang disesuaikan dengan RAPB fakultas 5. Wadek 2 menentukan golongan dan jabatan yang sesuai dengan table data SDM FIK, dan

membuatkan bukti kas keluar dan menyiapkan dana yang dibutuhkan sesuai dengan jumlah yang sesuai dengan kwitansi. (Tabel data SDM FIK terlampir).

6. Setelah bukti kas keluar dibuat dan ditandatanggani oleh personal yg ditugaskan, Wadek 2 segera mencatat dalam sistem keuangan Fakultas.

7. Setelah kegiatan selesai personal yang ditugaskan membuat laporan perjalanan dinas kepada wadek 2 sebagai bentuk pertanggungjawaban kegiatan (pedoman pembuatan laporan perjalanan dinas terlampir)

(16)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 15 6. Lampiran

Diagram Alir SOP

Dekan Wadek 2

Prodi/Ka- Tu/Ka- UPF/GKM

Dokumen Waktu

Mulai

Prodi, UPF dan Administrasi mengajukan nota dinas kepada fakultas yang dilengkapi dengan bukti undangan kegiatan

Nota dinas, undangan

kegiatan

1 hari

Dekan mengeluarkan disposisi sesuai dengan nota dinas yang diajukan prodi/UPF

1 hari

Wadek 2 menerima desposisi atau tembusan Surat Tugas yang dikeluarkan oleh Dekan

1 hari

Wadek 2 melakukan pendataan dan pencocokan dengan tabel perjalanan dinas dengan golongan dan jabatan personal yang ditugaskan

1 hari

Wadek 2 menentukan golongan dan jabatan yang sesuai dengan table data SDM FIK, dan membuatkan bukti kas keluar dan menyiapkan dana yang dibutuhkan sesuai dengan jumlah yang sesuai dengan kwitansi

1 hari

Setelah bukti kas keluar dibuat dan ditandatanggani oleh personal yg ditugaskan, Wadek 2 segera mencatat dalam sistem keuangan Fakultas.

2 hari

Setelah kegiatan selesai personal yang ditugaskan membuat laporan perjalanan dinas kepada wadek 2 sebagai bentuk pertanggungjawaban kegiatan.

1 hari

Selesai 1 hari

(17)

1. Sebagai pedoman pembayaran gaji dan honorarium dosen LB.

2. Sebagai bentuk akuntabiliotas fakultas dalam membayar gaji dan honorarium dosen LB

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.

2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

3. Referensi

5. Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan

4. Definisi

a. Gaji adalah Suatu bentuk pembayaran periodik dari institusi kepada karyawan atau dosen yang dinyatakan dalam suatu kontrak kerja

b. Dosen LB adalah tenaga pengajar non institusi yang dilibatkan dalam pembelajaran baik pembelajaran tatap muka, praktikum dan klinik.

1. Bagian Administrasi Prodi merekap daftar hadir dosen LB selama satu bulan dimulai tanggal 21 bulan sebelumnya sampai dengan tanggal 20 bulan pengajuan anggaran

PEMBAYARAN GAJI DAN HONORARIUM DOSEN LB

No. Revisi : ...

(18)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 17 2. Bagian Administrasi mennyampaikan rekap daftar hadir dosen LB yang telah ditanda tangani

pimpinan prodi ke administrasi keuangan fakultas

3. Administrasi keuangan fakultas mengkompilasi rekap daftar hadir dosen LB dari bagian administrasi prodi dan membuat rekap data gaji dosen LB

4. Administrasi keuangan fakultas menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen LB disertai data daftar hadri dosen LB ke dekan

5. Dekan mendisposisikan ke wakil dekan dua

6. Wakil dekan dua memverifikasi data rekap gaji dosen dan menanda tangani

7. Administrasi keuangan fakultas menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen LB ke BAK 8. BAK menerima rekap gaji dosen LB disertai data daftar hadir dosen LB dan karyawan dari

administrasi keuangan Fakultas

9. Kepala BAK mencairkan dana ke rekening fakultas yang dituju

10. Wakil dekan dua mencairkan dana dan mengelola dana untuk didistribusikan pada dosen LB melalui administrasi keuangan fakultas.

11. Administrasi keuangan fakultas mendistribusikan pada dosen LB

12. Administrasi keuangan fakultas membuat laporan distribusi dana dosen LB untuk diserahkan ke wakil dekan 2

13. Wakil dekan dua melakukan verifikasi laporan

14. Laporan keuangan ditanda tangani oleh wakil dekan dua dan disyahkan oleh dekan

(19)

Kegiatan BAK Dekan

Wadek 2

Administ rasi keuangan fakultas

DAdmini strasi prodi

Dokumen Waktu

Mulai

Bagian Administrasi Prodi merekap daftar hadir dosen LB selama satu bulan dimulai tanggal 21 bulan sebelumnya sampai dengan tanggal 20 bulan pengajuan anggaran

1 hari

Bagian Administrasi mennyampaikan rekap daftar hadir dosen LB yang telah ditanda tangani pimpinan prodi ke administrasi keuangan fakultas

1 h a r i

Administrasi keuangan fakultas mengkompilasi rekap daftar hadir dosen LB dari bagian administrasi prodi dan membuat rekap data gaji dosen LB

1 1

h a r i Administrasi keuangan fakultas

menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen LB disertai data daftar hadri dosen LB ke dekan

2 hari

Dekan mendisposisikan ke wakil dekan dua 1 hari

Wakil dekan 2 memverifikasi data rekap gaji dosen LB dan menanda tangani

1 hari

Wakil dekan dua menyampaikan rekap gaji dosen LB ke administrasi keuangan fakultas

1 hari

Administrasi keuangan fakultas menyampaikan pengajuan rekap gaji dosen LB ke BAK

1 hari

BAK menerima rekap gaji dosen LB disertai data daftar hadir dosen LB dan karyawan dari administrasi keuangan Fakultas

2 m i

(20)

n g g u 3 Kepala BAK mencairkan dana ke rekening

fakultas yang dituju

Maksi mal 2 minggu Wakil dekan dua mencairkan dana dan

mengelola dana untuk didistribusikan pada dosen LB melalui administrasi keuangan fakultas.

1 hari

Administrasi keuangan fakultas mendistribusikan pada dosen LB

2 hari

Administrasi keuangan fakultas membuat laporan distribusi dana dosen LB untuk diserahkan ke wakil dekan 2

1 hari

Wakil dekan dua melakukan verifikasi laporan

1 hari

Laporan keuangan ditanda tangani oleh wakil dekan dua dan disyahkan oleh dekan

1 hari

Selesai

(21)

Sebagai pedoman pembelian alat penunjang pembelajaran

3. Alat penunjang pembelajaran yang dimaksud meliputi alat laboratorium yang memiliki nilai, bahan habis pakai penunjang praktikum yang pengadaanya dikelola secara mandiri oleh fakultas

4. Referensi

5.

Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

5. Definisi

Barang atau komoditi adalah obyek atau jasa yang memiliki nilai dan bahan habis pakai yang menunjang dalam proses belajar mengajar (PBM) meliputi alat laboratorium yang memiliki nilai, bahan habis pakai penunjang praktikum yang pengadaanya dilakukan oleh dekanat dengan berkoordinasi dengan Prodi, UPF, GKM dan Ka-Tu.

PEMBELIAN ALAT DAN SARANA PRASARANA PENUNJANG PEMBELAJARAN

PRAKTIKUM

No. Revisi : ...

(22)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 21 6. Uraian Prosedur :

1. Prodi mengajukan ke Ka Laboratorium terkait kebutuhan alat dan sarana prasarana penunjang praktikum

2. Ka Laboratorium memverifikasi kebutuhan alat dan sarana penunjang praktikum

3. Ka Laboratorium mengajukan nota dinas mengenai kebutuhan alat dan sarana prasarana penunjang pembelajaran praktikum pada dekan disertai dengan lampiran nama nama alat/bahan serta spesifikasinya kepada dekan

4. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2 5. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB 6. Wadek 2 melakukan pencairan dana

7. Wadek 2 melakukan pembelian alat / bahan penunjang dengan berkoordinasi dengan ka Laboratorium dan Prodi

8. Wadek 2 melakukan pendistribusian alat / bahan kepada Ka-Laboratorium

9. Wadek 2 membuat laporan pengadaan alat dan sarana prasarana penunjang praktikum kepada dekan

(23)

Dekan

Wadek 2 Ka-Lab Prodi

Dokumen Waktu

Mulai

Prodi mengajukan ke Ka Laboratorium terkait kebutuhan alat dan sarana prasarana penunjang praktikum

Ka Laboratorium memverifikasi kebutuhan alat dan sarana penunjang praktikum

1 1 h a Ka Laboratorium mengajukan nota dinas

mengenai kebutuhan alat dan sarana prasarana penunjang pembelajaran praktikum pada dekan disertai dengan lampiran nama nama alat/bahan serta spesifikasinya kepada dekan

1 hari

Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2

1 hari

Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB

1

Wadek 2 melakukan pencairan dana 1 hari

Wadek 2 melakukan pembelian alat / bahan penunjang dengan berkoordinasi dengan ka Laboratorium dan Prodi

1 minggu

Wadek 2 melakukan pendistribusian alat / bahan kepada Ka-Laboratorium

1 hari

Wadek 2 membuat laporan pengadaan alat dan sarana prasarana penunjang praktikum kepada dekan

1 hari

Selesai

(24)

Sebagai pedoman pengajuan anggaran Prodi/UPF 2. Ruang Lingkup

3. Referensi

5.

Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan 4. Definisi

ANGGARAN adalah merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan dinyatakan dalam unit moneter yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit moneter,

1. Prodi/UPF mengajukan nota dinas mengenai anggaran yang dibutuhkan pada dekan disertai dengan rencana operasional penggunaan anggaran

2. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2 3. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB

4. Wadek 2 melakukan pencairan dana dan didistribusikan kepada prodi dan UPF 5. Prodi/UPF mengelola keuangan sesuai anggaran yang telah dibuat

6. Prodi dan UPF membuat laporan kepada wadek 2

PENGAJUAN ANGGARAN

No. Revisi : ...

(25)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 24 7. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian penggunaan anggaran dengan pengajuan anggaran

prodi dan UPF

8. Dekan dan wadek 2 memberikan tanda tangan pada lembar pengesahan laporan

6. Lampiran

Dekan

Wadek 2 Prodi/UPF

Dokumen Waktu

Mulai

Prodi/UPF mengajukan nota dinas mengenai pengajuan anggaran pada dekan disertai dengan rencana operasional penggunaan anggaran

1 hari

Wadek 2 melakukan pencairan dana dan didistribusikan kepada Prodi dan UPF

1 hari

Prodi dan UPF mengelola keuangan sesuai anggaran yang telah dibuat

Sesuai dengan lama waktu

kegiatan Prodi/UPF melaporkan kegiatan dan

penggunaan anggaran ke wadek 2

1 minggu

Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian penggunaan anggaran dengan pengajuan anggaran prodi dan UPF

1 hari

Dekan dan wadek 2 memberikan tanda tangan pada lembar pengesahan laporan

1 hari

Selesai

(26)

Sebagai pedoman pengajuan perubahan anggaran Prodi dan UPF

3. Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Perguruan Tinggi Muhammadiyah/Aisyiyah

5.

Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

4. Definisi

ANGGARAN adalah merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan dinyatakan dalam unit moneter yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit moneter,

1. Prodi dan UPF mengajukan nota dinas mengenai perubahan anggaran disertai dengan anggaran lama dan analisa kebutuhan yang baru pada dekan

2. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2

PENGAJUAN PERUBAHAN ANGGARAN

No. Revisi : ...

(27)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 26 3. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB

4. Wadek 2 melakukan perubahan anggaran dan pencairan anggaran 5. Prodi dan UPF mengelola keuangan sesuai anggaran yang telah dibuat 6. Prodi dan UPF membuat laporan kepada wadek 2

7. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian penggunaan anggaran dengan pengajuan anggaran prodi dan UPF

8. Dekan dan wadek 2 memberikan tanda tangan pada lembar pengesahan laporan

(28)

Dekan

Wadek 2 Prodi dan

UPF Dokumen Waktu

Mulai

Prodi/UPF mengajukan nota dinas mengenai perubahan anggaran disertai dengan anggaran lama dan analisa kebutuhan yang pada dekan

1 hari

Wadek 2 melakukan perubahan anggaran dan pencairan anggaran

1 hari

Prodi/UPF mengelola keuangan sesuai anggaran yang telah dibuat

Sesuai dengan lama waktu

kegiatan Prodi dan UPF membuat laporan kepada

wadek 2 2 minggu

Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian penggunaan anggaran dengan pengajuan anggaran prodi dan UPF

1 hari

Dekan dan wadek 2 memberikan tanda

tangan pada lembar pengesahan laporan 1 hari

Selesai

(29)

Sebagai pedoman Honorarium Kepanitaan

3. Referensi

5.

Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

4. Definisi

KEPANITIAAN adalah tim yang ditunjukan/dipilih sesuai dengan kompetensi dan kegiatan yang akan dilakukan untuk melaksanakan tugas pada kegiatan yang dimaksud pada periode tertentu

1. Dekan membuat Surat Keputusan Kepanitiaan (SK)

2. Bendahara kegiatan fakultas/ Prodi/ UPF mengajukan nota dinas mengenai honorarium kepanitiaan pada Dekan

3. Dekan mendisposisikan nota dinas pada Wadek 2

HONORARIUM KEPANITIAAN

No. Revisi : ...

(30)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 29 4. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB

5. Wadek 2 melakukan pencairan dana ke bendahara kegiatan fakultas/prodi/UPF 6. Bendahara Kegiatan mendistribusikan honorarium kepanitiaan kegiatan

6. Lampiran

Dekan

Wadek 2 Bendahara

kegiatan Dokumen Waktu

Mulai

Dekan membuat Surat Keputusan Kepanitiaan (SK)

1 hari

Bendahara kegiatan fakultas/Prodi/UPF mengajukan nota dinas mengenai honorarium kepanitiaan pada Dekan

1 hari

Wadek 2 melakukan pencairan dana 1 hari

Bendahara Kegiatan mendistribusikan

honorarium kepanitiaan kegiatan 1 hari

Bendahara Kegiatan membuat laporan ke wadek 2

1 minggu

(31)

1. Sebagai pedoman penyusunan pertanggungjawaban keuangan

2. Sebagai bentuk akuntabilitas prodi/UPF/Panitia dalam melaporkan kegiatan yang sudah dilakukan

3. Referensi

5.

Keputusan Rektor Nomor: 0639/KEP/II.3.AU/C/2020 tentang standar biaya akademik dan non akademik Universitas Muhammadiyah Surabaya tahun 2020.

4. Definisi

Pertanggung Jawaban Keuangan adalah salah satu upaya konkrit untuk mewujudkan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan

a. Bendahara kegiatan Prodi/UPF membuat laporan keuangan yang dilengkapi dengan bukti- bukti pemasukan dan pengeluaran keuangan dalam bentuk hard file dan soft file

b. Kaprodi/KaUPF/Ketua Kegiatan memeriksa dan memberikan pengesahan laporan keuangan kegiatan di lembar pengesahan

c. laporan keuangan yang telah disahkan selanjutnya dilaporkan ke wakil dekan 2

Pertanggungjawaban Laporan Keuangan

No. Revisi : ...

(32)

SOP KEUANGAN FAKULTAS ILMU KESEHATAN 31 d. Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB dan mengesahkannya

e. Dekan memberikan pengesahan pada laporan keuangan

f. Wadek 2 menyerahkan laporan keuangan melalui cyber campus UMSurabaya

6. Lampiran

Dekan

Wadek 2

Kaprodi/Ka UPF/Ketua

Kegiatan

Bendahara

kegiatan Dokumen

Waktu

Mulai

Bendahara kegiatan Prodi/UPF membuat laporan keuangan yang dilengkapi dengan bukti-bukti pemasukan dan pengeluaran keuangan

1 minggu pasca kegiatan

Kaprodi/KaUPF/Ketua Kegiatan memeriksa dan memberikan pengesahan laporan keuangan kegiatan

1 hari

laporan keuangan yang telah disahkan selanjutnya dilaporkan ke wakil dekan 2

1 hari

Wadek 2 melakukan verifikasi kesesuaian dengan RAPB dan mengesahkannya

1 hari

Dekan memberikan pengesahan pada laporan keuangan

1 hari

Wadek 2 menyerahkan laporan

keuangan ke universitas 1 hari

Selesai