i PENGARUH KECUKUPAN MODAL, LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), KONSENTRASI KEPEMILIKAN, DAN UKURAN PERUSAHAAN (SIZE) TERHADAP KINERJA BANK UMUM (ROA)
S K R I P S I
Diajukan untuk memenuhi sebagian syarat guna menyelesaikan studi akhir dan untuk memperoleh Gelar Sarjana Manajemen pada
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang
Disusun Oleh:
Nama : Nurzikri Lullah
NIM : 16.05.51.0297 Program Studi : S1 Manajemen
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS STIKUBANK (UNISBANK) SEMARANG 2020
ii HALAMAN PERSETUJUAN
Skripsi ini telah memenuhi syarat dan telah disetujui untuk ujian pendadaran skripsi dengan judul :
PENGARUH KECUKUPAN MODAL, LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), KONSENTRASI KEPEMILIKAN, DAN UKURAN PERUSAHAAN (SIZE)
TERHADAP KINERJA BANK UMUM (ROA)
Oleh
NURZIKRI LULLAH NIM : 16.05.51.0297 Program Studi S-1 Manajemen
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang
Semarang, 30 Juli 2020 Dosen Pembimbing
Dr. Taswan, S.E., M.Si NIDN. 0616026502
iii
iv
v MOTTO
Seseorang yang berhenti belajar adalah orang lanjut usia, meskipun umurnya masih remaja. Seseorang yang tidak pernah berhenti belajar akan selamanya menjadi pemuda. (Henry Ford)
Barangsiapa tidak mau merasakan pahitnya belajar, ia akan merasakan hinanya kebodohan sepanjang hidupnya. (Imam Syafi’i rahimahullah)
Kesulitan yang dikuasai adalah peluang yang dimenangkan. (Sir Winston Leonard Spencer Churchill)
Barangsiapa mengerjakan kebajikan, baik laki-laki maupun perempuan dalam keadaan beriman, maka pasti akan Kami berikan kepadanya kehidupan yang baik (QS. An-Nahl : 97)
vi HALAMAN PERSEMBAHAN
Segala puji bagi Allah SWT, yang telah melimpahkan dan memberikan rahmat dan segala berkah sehingga penulis ini dapat terealisasi berkat bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dengan segala hormat dan kerendahan hati, pada kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terima kasih kepada :
1. Orang tua penulis, Almarhum Bapak Agustono dan Ibu Retno Wisanti dengan pengorbanan yang luar biasa, kasih sayang dan doa yang tiada henti di panjatkan untuk penulis.
2. Bapak Dr. Taswan, S.E., M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingannya, masukan dan motivasi kepada penulis sehingga dapat terselesaikannya skripsi ini.
3. Bapak Mochamad Irsad, S.E., M.M., selaku Penguji II yang telah memberikan kritik dan saran kepada penulis sehingga dapat terselesaikannya skripsi ini.
4. Ibu Sri Sudarsi, S.E., M.SI., selaku Penguji III yang telah memberikan kritik dan saran kepada penulis sehingga dapat terselesaikannya skripsi ini.
5. Sahabat seniorku Kang Remon, Kang Baha, Mas Soni, Mas Rizal yang telah memberikan arahan, motivasi, bantuan, dan dukungan kepada penulis sehingga dapat diselesaikannya skripsi ini.
6. Seluruh dosen dan karyawan yang telah membantu menyelesaikan skripsi ini.
7. Semua keluargaku yang selalu memberikan dukungan moril maupun materiil sehingga terselesaikannya skripsi ini.
8. Seluruh teman-temanku yang tak bisa saya sebutkan telah membantu penulis dalam memecahkan masalah.
vii ABSTRAK
Kajian literatur dalam bidang perbankan yang diikuti dengan bertambahnya kelembagaan keuangan perbankan di Indonesia semakin berkembang. Khususnya bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (IDX) sebagai obyek penelitian.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kinerja bank umum yang diproksikan ROA adalah sebagai variabel terikat mampu dipengaruhi oleh rasio kecukupan modal (CAR), Loan to Deposit Rasio (LDR), Konsentrasi Kepemilikan dan Ukuran Perusahaan (Size) sebagai variabel bebas. Penelitian ini menggunakan periode waktu tiga tahun dimulai tahun 2016 sampai dengan 2018 dengan menggunakan Purposive Sampling sebagai metode pengambilan sampel. Penelitian ini menggunakan analisis regresi. Jumlah sampel penelitian sebanyak 103 buah yang dihitung dari laporan keuangan 38 Bank Umum selama tiga tahun. Hasil penelitian menjelaskan bahwa secara keseluruhan ROA dipengaruhi signifikan oleh CAR, LDR, Konsentrasi Kepemilikan dan Ukuran Perusahaan. Secara individual ROA dipengaruhi positif dan signifikan oleh CAR serta Ukuran Perusahaan (Size), dan ROA tidak dipengaruhi oleh LDR serta Konsentrasi Kepemilikan.
Kata kunci : Rasio Kecukupan Modal (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Konsentrasi Kepemilikan, Ukuran Perusahaan (Size), Tingkat Pengembalian Asset (ROA) dan Kinerja Bank Umum.
viii ABSTRACT
Literature study in the banking sector which is followed by an increase in banking financial institutions in Indonesia is growing. Especially commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) as research objects. This study aims to determine the performance of commercial banks which ROA is proxied as a dependent variable able to be influenced by the capital adequacy ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Ownership Concentration and Size of the Company (Size) as independent variables. This study uses a period of three years starting in 2016 to 2018 using Purposive Sampling as a sampling method. This research uses regression analysis. The number of research samples as many as 103 pieces calculated from the financial statements of 38 commercial banks for three years. The results explained that overall ROA was significantly affected by CAR, LDR, Ownership Concentration and Company Size. Individually, ROA is positively and significantly affected by CAR and Company Size, and ROA is not affected by LDR and Ownership Concentration.
Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Ownership Concentration, Size of Company, Asset Returns (ROA) and Commercial Bank Performance.
ix
x
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
ABSTRAK ... vii
ABSTRACT ... viii
KATA PENGANTAR ... ix
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xv
DAFTAR GAMBAR ... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ... xvii
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah ... 1
1.2. Rumusan Masalah ... 17
1.3. Pembatasan Masalah ... 17
1.4. Tujuan Penelitian ... 18
1.5. Manfaat Penelitian ... 18
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA, PENELITIAN EMPIRIS DAN HIPOTESIS 2.1. Tinjauan Pustaka ... 20
2.1.1. Moral Hazard Theory ... 20
xii
2.1.2. Agency Theory ... 23
2.1.3. Teori Likuiditas ... 27
2.1.4. Teori Portofolio ... 29
2.1.5. Bank ... 36
2.1.6. Kinerja Bank ... 40
2.1.7. Kecukupan Modal ... 42
2.1.8. Loan to Deposit Ratio ... 48
2.1.9. Konsentrasi Kepemilikan ... 51
2.1.10. Ukuran Perusahaan ... 58
2.2. Penelitian Empiris... 61
2.3. Pengembangan Hipotesis ... 67
2.3.1. Pengaruh Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Bank Umum (ROA) ... 68
2.3.2. Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Kinerja Bank Umum (ROA) ... 69
2.3.3. Pengaruh Konsentrasi Kepemilikan Terhadap Kinerja Bank Umum (ROA) ... 71
2.3.4. Pengaruh Ukuran Perusahaan (Size) Terhadap Kinerja Bank Umum (ROA) ... 72
2.4. Kerangka Pikir ... 73
BAB III. METODE DAN RANCANGAN PENELITIAN 3.1. Objek Penelitian ... 75
xiii
3.2. Jenis Penelitian ... 75
3.3. Populasi dan Pengambilan Sampel ... 75
3.3.1. Populasi ... 75
3.3.2. Sampel ... 78
3.4. Jenis Data dan Teknik Pengambilan Data ... 79
3.4.1. Jenis Data ... 80
3.4.2. Sumber Data ... 80
3.4.3. Teknik Pengambilan Data ... 81
3.5. Definisi Konsep, Operasional dan Pengukuran Variabel ... 82
3.5.1. Definisi Konsep ... 82
3.5.1.1. Variabel Dependen ... 82
3.5.1.2. Variabel Independen ... 83
3.5.2. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 87
3.6. Teknik Analisis Data ... 90
3.6.1. Statistika Deskriptif ... 92
3.7. Uji Asumsi Klasik ... 92
3.7.1. Uji Normalitas . ... 92
3.7.2. Uji Multikolinieritas ... 93
3.7.3 Uji Autokorelasi ... 94
3.7.4 Uji Heteroskedastisitas ... 95
3.7.5 Uji Model ... 95
3.7.5.1. Uji Koefisien Determinasi ... 95
xiv
3.7.5.2 Uji Statistik F ... 96
3.7.6 Uji Hipotesis ( Uji Statistik t) ... 96
BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1. Deskripsi ... 98
4.1.1. Data ... 98
4.1.2. Sampel ... 98
4.1.3. Statistik Deskriptif ... 99
4.1.4. Uji Asumsi Klasik ... 104
4.1.4.1. Uji Normalitas ... 104
4.1.4.2. Uji Multikolinieritas ... 108
4.1.4.3 Uji Autokorelasi ... 110
4.1.4.4 Uji Heteroskedastisitas ... 112
4.2. Hasil Penelitian dan Pembahasan ... 113
4.2.1. Hasil Uji Linier Berganda ... 113
4.2.2. Uji Model ... 114
4.2.2.1. Koefisien Determinasi ... 114
4.2.2.2. Uji Statistik F ... 116
4.2.2.3. Uji Statistik t ... 117
4.2.3. Pembahasan ... 118
4.2.3.1. Pengaruh Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Bank (ROA) ... 118 4.2.3.2. Pengaruh LDR Terhadap Kinerja
xv
Bank (ROA) ... 120
4.2.3.3. Pengaruh Konsentrasi Kepemilikan Terhadap Kinerja Bank (ROA) ... 122
4.2.3.4. Pengaruh Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Bank (ROA) ... 124
BAB V. KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN IMPLIKASI 5.1. Kesimpulan ... 126
5.2. Keterbatasan Penelitian ... 127
5.3. Saran ... 128
5.4. Implikasi ... 128
DAFTAR PUSTAKA ... 131
LAMPIRAN – LAMPIRAN ... 135
xvi DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pertumbuhan Rasio CAR, LDR, dan ROA pada 38 Bank Umum yang
Terdaftar di BEI Sepanjang Tahun 2016-2018 ... 3
Tabel 1.2 Rasio Konsentrasi Konsentrasi Kepemilikan dan Rasio Size pada 38 Bank Umum yang Terdaftar di BEI Tahun 2016-2018 ... 10
Tabel 2.1 Gap dan Jurnal Penelitian Terdahulu ... 61
Tabel 3.1 Daftar Bank Umum dari Tahun 2016-2017 ... 76
Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel ... 87
Tabel 3.3 Klasifikasi Nilai Durbin-Watson ... 94
Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Sebelum Outlier ... 99
Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Sesudah Outlier ... 100
Tabel 4.3 Uji Normalitas Sebelum Outlier (Shapiro Wilk) ... 105
Tabel 4.4 Uji Normalitas Sesudah Outlier (One Sample-KS) ... 106
Tabel 4.5 Uji Normalitas Sesudah Outlier (Shapiro Wilk) ... 106
Tabel 4.6 Uji Multikolinieritas ... 109
Tabel 4.7 Klasifikasi Nilai Durbin-Watson ... 111
Tabel 4.8 Uji Autokorelasi dengan Uji Durbin-Watson ... 111
Tabel 4.9 Uji Heteroskedastisitas ... 112
Tabel 4.10 Uji Regresi Berganda ... 113
Tabel 4.11 Koefisien Determinasi ... 115
Tabel 4.12 Uji Statisitik F ... 116
Tabel 4.13 Uji Statistik t ... 118
xvii DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Kerangka Pikir ... 74 Gambar 4.1 Grafik Normal P-Plot ……….. 107 Gambar 4.2 Grafik Scatterplot ……… 108
xviii DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Tabulasi Data Dengan 103 Sampel (Sebelum Dioutlier) ... 136
Lampiran 2. Tabulasi Data Dengan 75 Sampel (Sesudah Dioutlier) ... 140
Lampiran 3. Hasil Output SPSS Data Sebelum Dioutlier ... 143
Lampiran 4. Hasil Output SPSS Data Sesudah Dioutlier ... 144
Lampiran 5. Catatan Konsultasi dan Bimbingan ... 155
Lampiran 6. Surat Keterangan Bebas Plagiarisme ... 157
Lampiran 7. Hasil Cetak Similiarity ... 158
Lampiran 8. Berita Acara Ujian Skripsi ... 159
