PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

(1)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk.

DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

(2)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

N E R A C A K O N S O L I D A S I A N

30 JUNI 2004 DAN 2003

Cat AKTIVA LANCAR

Kas dan setara kas 2c,2n,3 Rp 790.373.528.301 Rp 183.612.861.524

Piutang usaha - setelah dikurangi

penyisihan piutang tak tertagih sebesar Rp 3.681.232.976 pada tahun 2004 dan

Rp 3.024.940.772 pada tahun 2003 2d,2n,5 78.529.689.270 53.614.888.230

Piutang lain-lain 2.482.700.088 1.020.197.571

Persediaan 2f,6 205.943.597.654 172.176.823.590

Pajak dibayar di muka 45.254.578.752 36.283.791.996

Uang muka 16.687.715.694 13.621.509.094

Jumlah Aktiva Lancar 1.139.271.809.759 460.330.072.005

AKTIVA TIDAK LANCAR

Kas yang dibatasi penggunaannya 4 3.373.306.286

-Piutang pihak hubungan istimewa 2e,7 7.570.185.603 4.855.388.994

Aktiva pajak tangguhan, bersih 2o,15 63.526.994.963 93.362.731.702

Tanaman menghasilkan - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar

Rp 349.773.339.452 pada tahun 2004 dan

Rp 333.596.890.718 pada tahun 2003 2g,8a 886.256.466.939 1.032.716.237.789

Tanaman belum menghasilkan 2g,8b 5.198.752.354 1.435.821.054

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 450.287.764.539 pada tahun 2004 dan Rp 387.185.824.858

pada tahun 2003 2g,9 949.198.653.848 887.647.666.795

Goodwill, bersih 2i,10 47.844.959.705 55.768.075.675

Perkebunan plasma, bersih 2h,11a 17.331.506.926 21.273.653.672

Tagihan restitusi pajak 52.310.838.693 41.090.758.893

Aktiva lain-lain 30.775.392.069 20.213.484.224

Jumlah Aktiva Tidak Lancar 2.063.387.057.386 2.158.363.818.798

JUMLAH AKTIVA Rp 3.202.658.867.145 Rp 2.618.693.890.803 2003

2004 A K T I V A

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

(3)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

N E R A C A K O N S O L I D A S I A N

30 JUNI 2004 DAN 2003

Cat KEWAJIBAN LANCAR

Hutang bank jangka pendek 2n,16 Rp 5.000.000.000 Rp 26.368.207.566

Hutang usaha

Pihak ketiga 13 124.012.316.639 103.151.968.487

Pihak hubungan istimewa 2e,7,13 6.217.095.642 7.134.486.701

Hutang lain-lain 5.049.087.425 4.440.370.817

Uang muka pelanggan 12 56.302.949.530 38.151.506.650

Biaya masih harus dibayar 14 97.055.086.349 79.284.005.318

Hutang pajak 15 150.244.383.906 63.090.453.250

Penyisihan kerugian divestasi anak perusahaan 4.085.000.000

-Bagian hutang jangka panjang yang jatuh tempo

dalam waktu satu tahun : - Bank 17 74.305.436.442 97.268.724.604

- Obligasi, bersih 2m,18 498.047.550.175

-Jumlah Kewajiban Lancar 1.020.318.906.108 418.889.723.393

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Hutang hubungan istimewa 2e, 7 1.477.559.381 2.776.310.287

Penyisihan manfaat karyawan 2k 53.289.346.956 12.198.526.266

Perkebunan plasma, bersih 2h,11b 53.492.481.705 31.698.353.703

Kewajiban pajak tangguhan, bersih 2o,15 34.065.783.447 38.360.637.422

Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian

yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 17 91.276.198.044 195.470.416.259

Hutang obligasi, bersih 2m,18 - 495.291.220.987

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 233.601.369.533 775.795.464.924

HAK MINORITAS 2b 61.584.799.696 42.514.281.453

EKUITAS

Modal saham - nilai nominal Rp 500 Modal dasar - 4.000.000.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor - 1.566.976.500 saham

tahun 2004 dan 1.534.893.500 saham tahun 2003 19 783.488.250.000 767.446.750.000

Tambahan modal disetor, bersih 2p,20 74.457.200.029 43.698.644.882

Selisih nilai transaksi restrukturisasi

antar entitas sepengendali 2b,21 (3.172.530.000) (3.172.530.000)

Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan 2b,22 3.300.038.568 3.988.344.571

Saldo laba

Telah ditentukan penggunaannya 30.000.000.000 20.000.000.000

Belum ditentukan penggunaannya 999.080.833.211 549.533.211.580

Jumlah Ekuitas 1.887.153.791.808 1.381.494.421.033

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 3.202.658.867.145 Rp 2.618.693.890.803 K E W A J I B A N D A N E K U I T A S

2003 2004

(4)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR

30 JUNI 2004 DAN 2003

Cat

PENJUALAN BERSIH 2n,2q,23 Rp 1.796.816.533.330 Rp 1.186.699.202.845 HARGA POKOK PENJUALAN 2q,24 (950.490.529.421) (727.260.662.314) LABA KOTOR 846.326.003.909 459.438.540.531 BEBAN USAHA

Beban penjualan 2q,25 (35.812.362.956) (23.622.524.752)

Beban umum dan administrasi 2q,25 (87.199.305.924) (89.887.952.392) (123.011.668.880)

(113.510.477.144)

LABA USAHA 723.314.335.029 345.928.063.387 (BEBAN)/PENDAPATAN LAIN-LAIN

Beban bunga dan keuangan 2n,2q,26 (56.449.080.629) (69.673.405.528) Pendapatan selisih kurs, bersih 2n 60.148.883.089 (14.398.967.372) Beban amortisasi goodwill 2i,10 (1.980.208.692) (2.145.831.604)

Pendapatan bunga 2n,2q,26 4.852.721.233 3.994.765.804

Selisih antara akumulasi biaya

pengembangan perkebunan plasma

dengan nilai konversinya 2h,11 (17.770.286.353) (7.144.174.175) Laba divestasi anak perusahaan 12.224.085.779

-Lain-lain, bersih 27 2.004.815.240 6.229.359.708

3.030.929.667

(83.138.253.167) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 726.345.264.696 262.789.810.220 BEBAN PAJAK PENGHASILAN

Kini 2o,15 (206.488.067.227) (84.325.918.676)

Tangguhan 2o,15 (28.854.103.143) (17.532.604.485)

(235.342.170.370)

(101.858.523.161)

LABA SEBELUM HAK MIN0RITAS 491.003.094.326 160.931.287.059 HAK MINORITAS ATAS LABA

BERSIH ANAK PERUSAHAAN 2b (15.911.224.540) (5.734.209.775) LABA BERSIH Rp 475.091.869.786 Rp 155.197.077.284

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2r Rp 305,38 Rp 101,48 LABA BERSIH PER SAHAM DILUSIAN 2r Rp 304,50 Rp 100,88

2004 2003

(5)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2004 DAN 2003

Saldo, 1 Januari 2003 763.583.500.000 36.189.371.574 (3.172.530.000) 3.988.344.571 15.000.000.000 491.348.444.296 1.306.937.130.441 Pembentukan cadangan umum - - - - 5.000.000.000 (5.000.000.000) -Dividen kas - - - - - (92.012.310.000) (92.012.310.000) Beban kompensasi karyawan

berbasis saham - 6.116.135.808 - - - - 6.116.135.808 Opsi kepemilikan saham oleh

karyawan yang dieksekusi 3.863.250.000 1.393.137.500 - - - - 5.256.387.500 Laba bersih - - - - - 155.197.077.284 155.197.077.284 Saldo, 30 Juni 2003 767.446.750.000 43.698.644.882 (3.172.530.000) 3.988.344.571 20.000.000.000 549.533.211.580 1.381.494.421.033 Beban kompensasi karyawan

karyawan yang dieksekusi 4.140.750.000 1.449.262.500 - - - - 5.590.012.500 Laba bersih - - - - - 125.462.621.845 125.462.621.845 Saldo, 31 Desember 2003 771.587.500.000 48.143.549.332 (3.172.530.000) 3.988.344.571 20.000.000.000 674.995.833.425 1.515.542.697.328 Pembentukan cadangan umum - - - - 10.000.000.000 (10.000.000.000) -Dividen kas - - - - - (141.006.870.000) (141.006.870.000) Divestasi anak perusahaan - - - (688.306.003) - - (688.306.003) Beban kompensasi karyawan

karyawan yang dieksekusi 11.900.750.000 25.059.762.500 - - - - 36.960.512.500 Laba bersih - - - - - 475.091.869.786 475.091.869.786 Saldo, 30 Juni 2004 Rp 783.488.250.000 Rp 74.457.200.029 Rp (3.172.530.000) Rp 3.300.038.568 Rp 30.000.000.000 Rp 999.080.833.211 Rp 1.887.153.791.808

Modal Saham

Tambahan Modal

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Antar Entitas Sepengendali Disetor - Bersih

Saldo Laba

Anak Perusahaan Penggunaannya Penggunaannya Telah Ditentukan Belum Ditentukan

Jumlah Selisih Transaksi

Perubahan Ekuitas

(6)

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan dari pelanggan Rp 1.776.460.956.988 Rp 1.171.197.963.388

Penerimaan penghasilan bunga 4.660.105.453 3.788.927.946

Pembayaran biaya bunga (58.164.237.241) (64.520.339.869)

Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (903.290.776.696) (705.641.116.159)

Pembayaran pajak (164.663.391.880) (127.068.101.528)

Pembayaran beban operasional lainnya (52.444.288.771) (37.322.657.024) Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi 602.558.367.853 240.434.676.754 Arus kas dari aktivitas investasi

Perolehan aktiva tetap (100.969.772.345) (62.262.365.346)

Penerimaan atas divestasi anak perusahaan 52.363.741.527 -Perolehan proyek perkebunan plasma (8.561.163.280) (12.516.428.394) Penyertaan saham pada anak perusahaan (4.590.000.000) -Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi (61.757.194.098) (74.778.793.740) Arus kas dari aktivitas pendanaan

Penerimaan dari:

Hutang bank - 16.335.895.218

Penambahan (penurunan) hak minoritas akibat:

Pembayaran dividen kas oleh Anak perusahaan (7.429.693.555) (4.571.875.063)

Penambahan dari modal disetor 11.900.750.000 3.863.250.000

Penambahan dari tambahan modal disetor 25.059.762.500 1.393.137.500 Penerimaan dari (Pembayaran untuk)

Hutang bank (41.406.910.693) (114.626.341.141)

Dividen kas oleh Perusahaan (141.007.401.250) (91.612.285.072)

Hutang (Piutang) pihak hubungan istimewa (2.001.615.408) (1.422.979.188) Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (154.885.108.406) (190.641.197.746) Kenaikan/ (penurunan) bersih kas dan setara kas 385.916.065.349 (24.985.314.732) Dampak perubahan selisih kurs terhadap kas

setara kas 51.646.533.588 (13.182.122.940) Kas dan setara kas awal tahun yang berasal dari

anak perusahaan yang didivestasi (8.317.038.307) -Kas dan setara kas awal tahun 361.127.967.671 221.780.299.196 Kas dan setara kas akhir periode Rp 790.373.528.301 Rp 183.612.861.524

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

2004 2003

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

30 JUNI 2004 DAN 2003

(7)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

PT Astra Agro Lestari Tbk (Perusahaan) semula didirikan dengan nama PT Suryaraya Cakrawala berdasarkan akta notaris Ny Rukmasanti Hardjasatya, SH No.12 tanggal 3 Oktober 1988, yang kemudian berubah menjadi PT Astra Agro Niaga berdasarkan akta perubahan No.9 tanggal 4 Agustus 1989 dari notaris yang sama, akta mana telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C2-10099.HT.01.01.TH.89 tanggal 31 Oktober 1989 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No.101 Tambahan No.3626 tanggal 19 Desember 1989.

Pada tanggal 30 Juni 1997, Perusahaan melakukan penggabungan usaha dengan PT Suryaraya Bahtera dengan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest) yang diaktakan dengan akta notaris Benny Kristianto SH No.126 tanggal 19 Juni 1997 beserta perubahannya No.176 tanggal 30 Juni 1997. Sehubungan dengan penggabungan usaha ini, nama Perusahaan diubah menjadi PT Astra Agro Lestari dan modal dasar ditingkatkan dari Rp 250 miliar menjadi Rp 2 triliun yang terdiri dari 4 miliar saham dengan nilai nominal Rp 500, perubahan ini diaktakan dengan akta notaris Benny Kristianto,SH No.136 tanggal 23 Juni 1997 dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C2-5992.HT.01.04.TH.97 tanggal 2 Juli 1997 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No.95 Tambahan No.5616 tanggal 27 November 1997.

Anggaran dasar Perusahaan yang terakhir dengan akta notaris Benny Kristianto, SH No.65 tanggal 11 Agustus 1997, mengenai perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan guna memenuhi ketentuan hukum dan peraturan yang berlaku dipasar modal, termasuk perubahan nama Perusahaan menjadi PT Astra Agro Lestari Tbk, dan persetujuan para pemegang saham atas penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C2-8271.HT.01.04.TH.97 tanggal 21 Agustus 1997 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No.95 Tambahan No. 5617 tanggal 27 November 1997.

Sesuai anggaran dasar, Perusahaan bergerak dalam bidang perkebunan dan industri karet serta industri minyak goreng. Perusahaan juga melakukan kegiatan investasi pada anak perusahaan yang bergerak di bidang perkebunan dan industri kelapa sawit, karet, teh, dan coklat. Perusahaan berdomisili di Jalan Pulo Ayang Raya Blok OR-I Kawasan Industri Pulogadung Jakarta (untuk sementara berkantor di Jl. Ir H. Juanda No 22, Jakarta Pusat), sedangkan perkebunan serta pabriknya berlokasi di Kalimantan Selatan dan Sumatra Utara. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada tahun 1995.

Pada tanggal 30 Juni 2004, luas areal yang dimiliki perusahaan dan anak perusahaan serta kerjasama lahan plasma sebesar 274.052 ha dengan luas areal tertanam seluruhnya sebesar 197.816 ha, sedangkan total kapasitas pabrik perusahaan dan anak perusahaan adalah 700 ton TBS per jam, 100 ton kernel per hari, 22,5 ton karet per hari, 2,6 ton kakao per hari dan 300 ton CPO per hari.

Pada tanggal 9 Desember 1997, Perusahaan melakukan penawaran umum perdana saham sebanyak 125,8 juta saham dengan nilai nominal Rp.500 per saham dengan harga penawaran Rp.1.550 per saham. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

Pada tanggal 15 Maret 2000, Perusahaan melakukan penawaran umum Obligasi dengan tingkat bunga tetap sebesar 17,7% dengan nilai nominal sebesar Rp 500 miliar berjangka waktu 5 tahun. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sertifikat obligasinya di Bursa Efek Surabaya.

Berikut merupakan keterangan kepemilikan Perusahaan atas saham anak perusahaan :

Persentase Total

Nama Perusahaan dan Operasi Kepemilikan Aktiva

Aktivitas utama Lokasi Komersial 2004 2003 2004 2003 Perkebunan dan industri kelapa sawit :

PT Karya Tanah Subur PT Perkebunan Lembah Bhakti PT Tunggal Perkasa Plantations PT Sari Lembah Subur PT Eka Dura Indonesia PT Sawit Asahan Indah PT Kimia Tirta Utama PT Surya Panen Subur PT Sari Aditya Loka PT Laras Astra Kartika

PT Gunung Sejahtera Ibu Pertiwi PT Agro Menararachmat PT Gunung Sejahtera Dua Indah PT Gunung Sejahtera Puti Pesona

Aceh Aceh Riau Riau Riau Riau Riau Riau Jambi Sum-Sel Kal-Teng Kal-Teng Kal-Teng Kal-Teng 1994 1994 1987 1993 1994 1997 1999 2003 1995 2001 1997 1998 1998 1999 88,83 96,30 99,99 85,00 99,99 99,99 75,00 99,99 90,00 99,98 99,99 99,99 95,00 95,00 88,83 93,75 99,99 85,00 99,99 99,99 75,00 99,99 90,00 99,98 99,99 99,99 95,00 95,00 Rp 76,17 M 103,47 153,49 232,51 236,46 80,18 100,89 19,81 257,43 18,49 195,49 84,65 112,92 160,29 Rp 68,36 M 82,49 123,64 171,53 176,08 77,88 88,49 7,54 212,18 22,55 154,90 67,70 55,03 137,42

(8)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Sampai dengan tanggal 30 Juni 2004 seluruh saham Perusahaan pada perkebunan teh (PT Bantar, PT Bukit Sari, PT Sankawangi, PT Rumpun Sari Kemuning, PT Rumpun Sari Medini), perkebunan karet (PT Huma Indah Mekar), perkebunan coklat (PT Topasari, PT Gunung Aji Jaya) dan perkebunan coklat/karet (PT Rumpun Sari Antan) telah dijual kepada pihak ketiga. Setelah tanggal penjualan, aktiva, kewajiban dan hasil usaha anak-anak perusahaan tersebut tidak dikonsolidasikan lagi.

Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai berikut :

Komisaris Direksi

1. Michael D. Ruslim - Presiden Komisaris 1. Maruli Gultom - Presiden Direktur

2. Neville Barry Venter - Wk Presiden Komisaris 2. Benny Tjoeng - Wk Presiden Direktur

3. John S. A. Slack - Komisaris 3. Pongki Pamungkas - Direktur

4. Prijono Sugiarto - Komisaris 4. Bambang Palgoenadi - Direktur

5. Benny Subianto - Komisaris 5. Juliani Eliza Syaftari - Direktur

6. Kiki Sutantyo - Komisaris 6. Tonny Hermawan K. - Direktur

7. Patrick M. Alexander - Komisaris

8. H.S. Dillon - Komisaris

Pada tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan dan anak perusahaan memiliki 15.802 orang karyawan.

Persentase Total

Nama Perusahaan dan Operasi Kepemilikan Aktiva

Aktivitas utama Lokasi Komersial 2004 2003 2004 2003 PT Gunung Sejahtera Raman Permai

PT Suryaindah Nusantarapagi PT Gunung Sejahtera Yoli Makmur PT Persadabina Nusantaraabadi PT Bhadra Cemerlang

PT Ciptanarada Lestari PT Nirmala Agro Lestari PT Cakradenta Agung Pertiwi PT Waru Kaltim Plantation PT Sukses Tani Nusasubur PT Letawa

PT Suryaraya Lestari PT Mamuang PT Pasang Kayu PT Lestari Tani Teladan

Perkebunan dan industri kelapa sawit dan karet

PT Cakung Permata Nusa Perkebunan dan industri karet : PT Huma Indah Mekar PT Bhadra Sukses

Perkebunan dan industri Teh : PT Bantar

PT Bukit Sari PT Sankawangi

PT Rumpun Sari Kemuning PT Rumpun Sari Medini Perkebunan dan industri Kakao : PT Topasari

PT Pandji Waringin PT Gunung Aji Jaya

Perkebunan dan industri Kakao dan Karet :

PT Rumpun Sari Antan Manufaktur dan Jasa : PT Eka Dura Perdana

Kal-Teng Kal-Teng Kal-Teng Kal-Teng Kal-Teng Kal-Teng Kal-Teng Kal-Sel Kal-Tim Kal-Tim Sul-Sel Sul-Sel Sul-Sel Sul-Sel Sul-Teng Kal-Sel Lampung Sul-Sel Jawa Barat Jawa Barat Jawa Barat Jawa Tengah Jawa Tengah Jawa Barat Jawa Barat Lampung Jawa Tengah Riau 2000 2000 2001 2002 Pra-operasi Pra-operasi 2003 2000 1995 2000 1995 1997 1997 1997 1998 1999 1992 1997 1994 1995 1995 1996 1996 1994 1995 1996 1996 1992 99,99 95,00 95,00 95,00 80,00 80,00 80,00 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 95,00 99,99 - 99,80 - - - 60,00 60,00 99,99 99,99 99,99 60,00 99,96 99,99 95,00 95,00 95,00 80,00 80,00 80,00 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 95,00 99,99 99,99 99,80 99,99 99,98 99,99 60,00 60,00 99,99 99,99 99,99 60,00 99,96 Rp 5,89 M 57,38 41,53 38,83 1,65 0,70 25,33 60,12 118,71 92,69 160,80 121,67 83,29 106,24 67,52 Rp 76,66 M - Rp 12,00 M - - - - - - 3,86 - - Rp 11,83 M Rp 43,28 M 58,72 43,47 40,18 3,58 0,77 24,30 59,14 104,12 77,29 153,56 103,03 84,98 105,04 60,88 Rp 70,57 M Rp 37,27 M 11,11 Rp 16,44 M 22,24 19,91 11,21 10,78 Rp 8,30 M 4,33 8,68 Rp 23,37 M Rp 7,98 M

(9)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep biaya perolehan dalam mata uang Rupiah, kecuali untuk akun-akun yang dinyatakan lain. Laporan keuangan konsolidasian disusun atas dasar akrual kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan, dimana seluruh transaksi dan saldo yang material antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi. Bagian pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak perusahaan disajikan sebagai “Hak minoritas” pada neraca konsolidasian.

Transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali dicatat dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara nilai perolehan investasi dengan proporsional nilai buku aktiva bersih anak perusahaan yang diakuisisi dicatat dalam akun “Selisih nilai transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali” dalam bagian ekuitas pada neraca konsolidasian.

Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas anak perusahaan disajikan sebagai “Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan” dalam bagian ekuitas pada neraca konsolidasian.

c. Kas dan Setara Kas

Kas dan Setara Kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dan tidak dijaminkan.

d. Piutang Usaha

Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kemungkinan tertagihnya saldo piutang pada akhir periode. Piutang dihapuskan dalam periode dimana piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.

e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

f. Persediaan

Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan barang jadi terdiri dari semua biaya yang terjadi dikebun (seperti pemupukan, pemeliharaan dan panen), alokasi biaya tidak langsung dengan luas hektar sebagai dasar alokasi, dan biaya pengolahan. Harga perolehan bahan penunjang terdiri dari harga pembelian ditambah dengan biaya angkut dan asuransi.

Harga perolehan barang jadi ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang, harga perolehan bahan penunjang ditentukan dengan metode rata-rata bergerak. Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan pada akhir periode.

g. Tanaman Perkebunan Dan Aktiva Tetap

Tanaman Belum Menghasilkan dinyatakan sebesar biaya perolehan yang meliputi biaya persiapan lahan, penanaman, pemupukan dan pemeliharaan termasuk kapitalisasi biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai pengembangan Tanaman Belum Menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya yang dialokasikan berdasarkan luas hektar tertanam. Tanaman Belum Menghasilkan tidak disusutkan. Pada saat tanaman sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan tersebut akan direklasifikasi ke Tanaman Menghasilkan.

Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, kecuali untuk aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali sesuai dengan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut :

Tahun

Tanaman menghasilkan 20 dan 40

Prasarana jalan dan jembatan 20

Bangunan dan instalasi 20

Mesin dan peralatan 5-16

Alat pengangkutan 4-8

(10)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang taksiran masa manfaat ekonomis aktiva atau peningkatan kapasitas atau mutu produksi, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang sesuai.

Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi harga perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.

h. Perkebunan Plasma, Bersih

Biaya-biaya yang terjadi dalam pengembangan perkebunan plasma sampai perkebunan tersebut siap dikonversi dikapitalisasi ke akun perkebunan plasma. Akumulasi biaya pengembangan perkebunan plasma disajikan dalam jumlah bersih sebagai akun “Perkebunan plasma-bersih”, setelah dikurangi dengan kredit investasi perkebunan plasma yang diterima.

Selisih antara akumulasi biaya pengembangan dengan hasil konversinya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian

i. Goodwill

Goodwill merupakan selisih lebih yang tidak teridentifikasikan antara harga perolehan investasi atas proporsi nilai wajar aktiva bersih Anak perusahaan pada saat perolehan dan diamortisasi selama 20 tahun dengan menggunakan metode garis lurus.

j. Dana Pensiun

Perusahaan dan Anak perusahaan menyelenggarakan program pensiun Manfaat Pasti untuk seluruh karyawan tetapnya yang memenuhi syarat. Biaya pensiun terdiri dari kontribusi karyawan sebesar 3,2% dari gaji pokok tahunan sedangkan sisa pendanaan dari jumlah biaya pensiun yang ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaris ditanggung oleh Perusahaan dan Anak perusahaan.

k. Penyisihan Manfaat Karyawan

Manfaat karyawan sehubungan dengan pensiun, uang pisah, uang jasa, uang kompensasi hak dan hak-hak lainnya diakui sesuai dengan masa kerja karyawan yang bersangkutan. Sehubungan dengan program pensiun manfaat pasti, biaya jasa kini diakui sebagai beban tahun berjalan. Biaya jasa lalu diamortisasi selama rata-rata sisa masa kerja dari karyawan. Metode penilaian aktuarial yang digunakan oleh aktuaris independen adalah metode projected benefit dengan “attained-age-normal” dan dilakukan minimal setiap tiga tahun sekali. l. Hak Atas Tanah

Biaya yang timbul untuk memperoleh/ perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama masa hak atas tanah.

m. Biaya Emisi Saham dan Obligasi

Biaya emisi saham dikurangkan dari tambahan modal disetor yang berasal dari emisi saham. Biaya emisi obligasi dikurangkan dari hasil penerbitan obligasi dalam neraca konsolidasian sebagai diskonto dan diamortisasi selama jangka waktu obligasi.

n. Penjabaran Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dan penjabaran tersebut, diakui pada laporan laba rugi konsolidasian.

o. Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri. Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan metode pajak tangguhan (deferred tax) untuk menentukan taksiran manfaat (beban) pajak. Penerapan ini sesuai dengan PSAK No.46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

p. Kompensasi Karyawan Berbasis Saham

Beban kompensasi ditentukan pada tanggal pemberian opsi berdasarkan nilai wajar dari estimasi jumlah opsi yang akan menjadi hak karyawan. Estimasi tersebut akan disesuaikan kejumlah opsi aktual yang diperoleh pada akhir periode jasa diberikan (vesting period). Beban kompensasi diakui dan disesuaikan pada laporan laba rugi konsolidasian selama periode jasa diberikan berdasarkan jumlah opsi aktual yang diperoleh pada akhir periode jasa diberikan.

Nilai wajar opsi yang diberikan ditentukan dengan menggunakan metode penentuan harga opsil Black Scholes.

(11)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

q. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat pengapalan barang ke pelanggan (f.o.b shipping point). Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

r. Laba Bersih Per Saham

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar dalam periode yang bersangkutan.

Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif menjadi saham.

(12)

3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari:

Kas Rp 2.557.837.274 Rp 4.961.309.583

Rekening koran Rupiah:

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 91.498.458.412 54.796.470.044

PT Bank Permata Tbk 14.785.253.204 10.159.605.980

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.627.831.675 5.408.181.271

PT Bank Mega Tbk 6.986.834.129 547.884.610

PT Bank Rabobank International Indonesia 6.279.296.843 1.388.144.992 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 1.091.052.883 1.906.212.125 PT Bank Niaga Tbk 649.501.984 -ABN Amro Bank, N.V., Jakarta 204.861.547 450.432.350 PT Bank Central Asia Tbk 105.415.401 136.179.124 PT Bank Mizuho Indonesia 4.829.544 4.906.443

129.233.335.622

74.798.016.939 Dolar AS:

PT Bank Rabobank International Indonesia 460.949.665.905 35.774.724.449 PT Bank Central Asia Tbk 10.804.652.665 870.497.185

PT Bank Mega Tbk 6.150.276.585 1.878.959.249

PT Bank Niaga Tbk 3.954.715.765 7.565.718.211

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.075.031.883 130.141.808

PT Bank Permata Tbk 680.065.333 8.402.260.596

Citibank, N.A., Jakarta 90.299.075 82.301.033 PT Bank Mizuho Indonesia 34.861.386 23.679.186

485.739.568.597

54.728.281.717 Setara kas - Deposito berjangka

Rupiah:

PT Bank Mega Tbk 32.031.001.356 -PT Bank Rabobank International Indonesia 9.557.500.000

-PT Bank Permata Tbk 5.875.000.000 100.000.000

PT Bank Finconesia 3.915.342.825 -PT Bank Mayapada 3.160.756.337 -PT Bank Umum Tugu 3.159.250.504 -PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 500.000.000

57.698.851.022

600.000.000 Dolar AS:

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 27.962.550.000 20.712.500.000

PT Bank Mega Tbk 24.965.586.030 3.314.000.000

PT Bank Permata Tbk 19.818.584.415 869.933.285

PT Bank Niaga Tbk 18.830.000.000 -PT Bank Finconesia 9.448.643.373 -The Hongkong and Shanghai Bank Corporation Ltd 5.202.566.968

-PT Bank Mayapada 4.707.500.000 4.142.500.000

Commonwealth Bank 2.353.750.000 -PT Bank Central Asia Tbk 1.854.755.000 14.308.195.000 PT Bank Rabobank International Indonesia - 5.178.125.000

115.143.935.786

48.525.253.285

Jumlah Rp 790.373.528.301 Rp 183.612.861.524

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

2003 2004

(13)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Suku bunga tahunan deposito berjangka tersebut adalah sebagai berikut:

Mata uang Rupiah 6,00% - 7,75% 10,00% - 13,92%

Mata uang Dolar AS 0,65% - 1,35% 1,10% - 3,50%

4. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA

5. PIUTANG USAHA Pihak ketiga

Rupiah 20.565.208.082 22.432.522.162

Mata uang asing 61.645.714.164 34.207.306.840

82.210.922.246

56.639.829.002 Dikurangi penyisihan piutang tak tertagih (3.681.232.976) (3.024.940.772)

Jumlah bersih 78.529.689.270 53.614.888.230

Ringkasan umur piutang usaha adalah sebagai berikut:

Kurang dari satu bulan 70.260.898.949 43.018.697.413

Satu sampai dua bulan 1.666.395.600 4.895.117.203

Lebih dari dua bulan 6.602.394.721 5.701.073.614

Jumlah 78.529.689.270 53.614.888.230 6. PERSEDIAAN Barang jadi Kelapa sawit Rp 130.566.809.412 Rp 78.403.376.677 Karet 3.196.939.894 3.348.685.381 Kakao 3.745.455 1.481.691.148 Teh - 7.007.116.666 Rp 133.767.494.761 Rp 90.240.869.872

Barang dalam proses

Barang dalam proses 5.897.847.332 1.351.359.490

Rp 5.897.847.332 Rp 1.351.359.490 Bahan penunjang Suku cadang Rp 23.343.510.872 32.256.449.199 Pupuk 16.970.596.597 20.131.586.202 Pestisida 6.398.263.381 8.368.215.829 Bahan tanaman 4.713.092.098 2.194.130.313 Bahan bakar 1.303.876.642 1.467.306.212 Lain-lain 13.548.915.971 16.166.906.473 66.278.255.561 80.584.594.228 Jumlah, bersih Rp 205.943.597.654 Rp 172.176.823.590 2003 2004 2004 2004 2003 2003

Akun ini merupakan deposito yang ditempatkan pada May Bank, Kuala Lumpur sebagai jaminan atas kontrak berjangka komoditi yang dibeli atau dijual pada bursa komoditi berjangka di Malaysia.

Berdasarkan penelaahan atas kemungkinan tertagihnya akun piutang pada akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang tak tertagih cukup memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian piutang yang tak tertagih.

Pada periode ini tidak ada piutang usaha Anak perusahaan yang digunakan sebagai jaminan untuk kredit investasi yang diperoleh anak perusahaan tertentu dari berbagai bank (lihat catatan 17).

(14)

7. PIUTANG DAN HUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA

a. Rincian saldo piutang dan hutang hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Piutang hubungan istimewa terdiri dari :

PT Bhadra Primasatya Rp 7.539.470.603 Rp 4.855.388.994

Abdi Suka 30.715.000

-Rp 7.570.185.603 Rp 4.855.388.994 Transaksi ini merupakan pemberian pinjaman.

Hutang hubungan istimewa terdiri dari :

PT Astra Sedaya Finance Rp 1.477.559.381 Rp 2.776.310.287 Rp 1.477.559.381 Rp 2.776.310.287 Transaksi ini merupakan hutang pembiayaan untuk pengadaan alat-alat transportasi.

Hutang usaha hubungan istimewa terdiri dari :

PT United Tractors Tbk Rp 3.539.658.740 Rp 3.948.762.153 PT Astra International Tbk 528.309.998 2.404.411.499

PT Traktor Nusantara 1.763.576.904 781.313.049

PT Astra Otoparts Tbk 385.550.000 -Rp 6.217.095.642 Rp 7.134.486.701

b. Sifat hubungan dengan pihak hubungan istimewa

Pihak hubungan istimewa Sifat hubungan istimewa

- PT Astra International Tbk Pemegang saham mayoritas

- PT Bhadra Primasatya Kesamaan manajemen kunci

- Abdi Suka Pemegang saham minoritas pada anak perusahaan

- PT Astra Sedaya Finance, PT United Tractors Tbk,

PT Traktor Nusantara, PT Astra Otoparts Tbk Kesamaan pemegang saham mayoritas

2003 2004

2004 2003

Berdasarkan sifat dan kondisi persediaan pada akhir periode, manajemen memutuskan untuk tidak membuat penyisihan persediaan usang.

Barang jadi diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp 83,59 miliar yang dianggap memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul.

Pada periode ini tidak ada persediaan yang digunakan sebagai jaminan untuk kredit investasi yang diperoleh Anak perusahaan tertentu dari berbagai bank (lihat catatan 17).

Transaksi dengan pihak hubungan istimewa merupakan pembelian alat pengangkutan, peralatan dan suku cadang dari PT Astra International Tbk, PT United Tractors, PT Traktor Nusantara,dan PT Astra Otoparts. Total nilai pembelian untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2004 dan 2003 masing-masing berjumlah Rp. 20,84 miliar dan Rp. 18,25 miliar.

(15)

PT ASTRA AGRO LESTARI TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

8. TANAMAN PERKEBUNAN a. Tanaman Menghasilkan 2004 Nilai tercatat Sawit Rp 1.211.193.220.148 Rp Karet 59.633.437.438 Teh 60.281.375.421 Kakao 35.205.095.505 1.366.313.128.512 - - - Akumulasi Penyusutan Sawit Rp 316.953.584.550 Rp Karet 20.851.569.696 Teh 17.864.237.126 Kakao 10.341.141.670 366.010.533.042 31.170.374.142 Nilai Buku 1.000.302.595.470 2003 Nilai tercatat Sawit Rp 1.182.417.153.971 Rp Karet 59.633.437.433 Teh 60.281.375.421 Kakao 35.205.095.505 1.337.537.062.330 - - 28.776.066.177 - Akumulasi Penyusutan Sawit Rp 256.066.429.947 Rp Karet 19.645.336.302 Teh 15.447.087.303 Kakao 8.961.441.322 300.120.294.874 33.476.595.844 Nilai Buku 1.037.416.767.456 - Rp - Rp (4.964.298.300) Rp 1.206.228.921.848 - - (33.464.208.500) 26.169.228.938 - - (60.281.375.421) - - (31.573.439.900) 3.631.655.605 (130.283.322.121) 1.236.029.806.391 30.039.294.357 Rp - Rp (4.964.301.330) Rp 342.028.577.577 1.014.196.640 - (15.816.333.984) 6.049.432.352 - - (17.864.237.126) 116.883.145 - (8.762.695.292) 1.695.329.523 - (47.407.567.732) 349.773.339.452 886.256.466.939 - Rp 28.776.066.177 Rp - 1.211.193.220.148 - - - 59.633.437.433 - - - 60.281.375.421 - - - 35.205.095.505 - - 1.366.313.128.507 29.907.351.852 Rp - Rp - 285.973.781.799 1.664.295.954 - - 21.309.632.256 1.208.574.918 - - 16.655.662.221 696.373.120 - - 9.657.814.442 - - 333.596.890.718 1.032.716.237.789

b. Tanaman Belum Menghasilkan

Tanaman Sawit 2004 2003

Saldo Awal 510.791.035 29.244.430.748

Penambahan 4.687.961.319 967.456.483

Reklasifikasi - (28.776.066.177)

Saldo Akhir 5.198.752.354 1.435.821.054

Luas areal tertanam yang dimiliki Grup pada tanggal 30 Juni 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut : 2004

Tanaman Tanaman Luas areal

menghasilkan belum menghasilkan tertanam

Hektar Hektar Hektar

Sumatera 58.304 354 58.658 Kalimantan 59.501 61 59.562 Sulawesi 30.692 35 30.727 Jawa 354 - 354 Jumlah 148.851 450 149.301 2003

Tanaman Tanaman Luas areal

menghasilkan belum menghasilkan tertanam

Hektar Hektar Hektar

Sumatera 62.540 - 62.540 Kalimantan 59.501 - 59.501 Sulawesi 30.692 - 30.692 Jawa 5.720 - 5.720 Jumlah 158.453 - 158.453 Penambahan Saldo Akhir Reklasifikasi Pengurangan

Penambahan Reklasifikasi Pengurangan

Saldo Akhir

Saldo Awal Saldo Awal

Pengurangan termasuk tanaman menghasilkan dari anak perusahaan yang telah didivestasi dan tidak dikonsolidasikan berjumlah Rp 82,87 miliar pada tahun 2004. Tanaman perkebunan dan aktiva tetap sebesar Rp 839,07 miliar digunakan sebagai sebagai jaminan untuk seluruh kredit investasi yang diperoleh perusahaan dan anak perusahaan tertentu dari berbagai bank (lihat catatan 17).

(16)

9. AKTIVA TETAP

Nilai tercatat

Tanah 75.261.065.410 84.952.000 - (8.868.413.674) 66.477.603.736 Prasarana jalan dan jembatan 303.710.848.101 - 10.689.907.942 (8.919.867.237) 305.480.888.806 Bangunan dan instalasi 454.532.611.235 - 5.588.810.044 (22.041.725.694) 438.079.695.585 Mesin dan peralatan 346.314.176.529 20.508.337.944 1.286.752.168 (10.409.496.623) 357.699.770.018 Alat pengangkutan 61.888.489.166 10.164.691.849 - (2.679.329.876) 69.373.851.139 Perlengkapan kantor 33.327.972.447 4.920.670.020 - (3.777.845.471) 34.470.796.996

1.275.035.162.888

35.678.651.813 17.565.470.154 (56.696.678.575) 1.271.582.606.280 Aktiva dalam penyelesaian

Prasarana jalan dan jembatan 24.627.050.441 13.501.322.347 (10.689.907.942) - 27.438.464.846 Bangunan dan instalasi 33.784.411.260 27.213.893.757 (5.588.810.044) (11.999.900) 55.397.495.073 Mesin dan peralatan 26.392.454.961 19.962.149.395 (1.286.752.168) - 45.067.852.188

84.803.916.662

60.677.365.499 (17.565.470.154) (11.999.900) 127.903.812.107 Jumlah 1.359.839.079.550 96.356.017.312 - (56.708.678.475) 1.399.486.418.387 Akumulasi penyusutan

Prasarana jalan dan jembatan 96.921.429.770 7.933.883.469 - (5.426.384.087) 99.428.929.152 Bangunan dan instalasi 132.304.430.893 11.640.520.658 - (9.739.196.953) 134.205.754.598 Mesin dan peralatan 147.624.912.078 20.949.174.967 - (8.400.333.723) 160.173.753.322 Alat pengangkutan 33.416.488.147 4.590.498.916 - (2.243.197.073) 35.763.789.990 Perlengkapan kantor 22.226.876.120 1.906.584.692 - (3.417.923.335) 20.715.537.477 Jumlah 432.494.137.008 47.020.662.702 - (29.227.035.171) 450.287.764.539 Nilai Buku 927.344.942.542 949.198.653.848 Nilai tercatat Tanah 74.545.709.660 1.760.050.238 - - 76.305.759.898 Prasarana jalan dan jembatan 278.450.544.394 - 5.746.826.231 - 284.197.370.625 Bangunan dan instalasi 411.704.989.558 - 13.952.452.281 - 425.657.441.839 Mesin dan peralatan 223.556.572.229 15.990.726.608 31.136.702.412 (132.533.374) 270.551.467.875 Alat pengangkutan 48.678.786.283 9.948.808.774 - (28.367.780) 58.599.227.277 Perlengkapan kantor 27.393.810.515 3.251.586.701 - (1.869.167) 30.643.528.049

1.064.330.412.639

30.951.172.321 50.835.980.924 (162.770.321) 1.145.954.795.563 Aktiva dalam penyelesaian

Prasarana jalan dan jembatan 15.479.854.472 10.373.657.823 (5.746.826.231) - 20.106.686.064 Bangunan dan instalasi 23.858.525.800 13.716.921.528 (13.952.452.281) - 23.622.995.047 Mesin dan peralatan 109.830.926.711 6.454.790.680 (31.136.702.412) - 85.149.014.979

149.169.306.983

30.545.370.031 (50.835.980.924) - 128.878.696.090 Jumlah 1.213.499.719.622 61.496.542.352 - (162.770.321) 1.274.833.491.653 Akumulasi penyusutan

Prasarana jalan dan jembatan 81.657.795.018 7.481.843.312 - - 89.139.638.330 Bangunan dan instalasi 109.640.040.479 11.136.731.600 - - 120.776.772.079 Mesin dan peralatan 111.737.258.531 15.996.772.417 - (132.533.374) 127.601.497.574 Alat pengangkutan 25.712.955.724 3.555.901.569 - (28.367.780) 29.240.489.513 Perlengkapan kantor 18.871.002.284 1.557.395.912 - (970.834) 20.427.427.362 Jumlah 347.619.052.036 39.728.644.810 - (161.871.988) 387.185.824.858

Nilai Buku 865.880.667.586 887.647.666.795

2003 Saldo Awal Penambahan Reklasifikasi

2004 Saldo Awal Penambahan Reklasifikasi

Pengurangan Saldo Akhir

PT ASTRA AGRO LESTARI TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Aktiva tetap tertentu diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp 974,76 miliar yang dianggap memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul. Aktiva tetap dan tanaman perkebunan sebesar Rp 839,07 miliar digunakan sebagai jaminan untuk kredit investasi yang diperoleh perusahaan dan anak perusahaan tertentu dari berbagai bank (lihat catatan 17).

(17)

10. GOODWILL, BERSIH

Harga perolehan awal tahun Rp 85.833.264.158 Rp 85.833.264.158 Penambahan yang berasal dari akuisisi

PT. Perkebunan Lembah Bhakti 2.388.088.345 -Pengurangan yang berasal dari divestasi anak perusahaan

PT. Sankawangi (2.318.971.528) -PT. Huma Indah Mekar (1.896.500.000) -PT. Bukit Sari (1.851.000.000) -PT. Topasari (1.772.700.000)

-PT. Gunung Aji Jaya (670.000.000)

PT. Bantar (573.000.000)

PT. Rumpun Sari Kemuning (93.000.000)

PT. Rumpun Sari Medini (93.000.000)

Harga perolehan akhir periode 78.953.180.975 85.833.264.158 Akumulasi amortisasi goodwill awal tahun (37.178.730.981) (27.919.356.878) Beban amortisasi goodwill periode berjalan (1.980.180.984) (2.145.831.605) Pengurangan yang berasal dari divestasi anak perusahaan

PT. Sankawangi 2.318.971.528 -PT. Huma Indah Mekar 679.019.167 -PT. Bukit Sari 1.851.000.000

-PT. Topasari 1.772.700.000

-PT. Gunung Aji Jaya 670.000.000

-PT. Bantar 573.000.000

-PT. Rumpun Sari Kemuning 93.000.000 -PT. Rumpun Sari Medini 93.000.000 -Akumulasi amortisasi goodwill akhir periode (31.108.221.270) (30.065.188.483)

Goodwill, bersih Rp 47.844.959.705 Rp 55.768.075.675

11. PERKEBUNAN PLASMA, BERSIH

a. Perkebunan plasma, bersih yang disajikan sebagai hak pada neraca

2004

Biaya pengembangan Kredit Perkebunan

perkebunan plasma Investasi plasma, bersih

Saldo awal tahun Rp 20.758.892.679 Rp 7.977.388.896 Rp 12.781.503.783 Penambahan biaya pengembangan 5.434.097.474 - 5.434.097.474 Penambahan pinjaman - 1.173.262.053 (1.173.262.053)

Pembayaran hutang (868.158.860) 868.158.860

Kapitalisasi bunga 660.451.318 - 660.451.318 Selisih antara akumulasi biaya

pengembangan perkebunan

plasma dengan nilai konversi (1.239.442.456) - (1.239.442.456) Saldo akhir periode Rp 25.613.999.015 Rp 8.282.492.089 Rp 17.331.506.926

2003 2004

(18)

2003

Saldo awal tahun Rp 14.263.543.418 Rp 13.710.781.704 Rp 552.761.714

Saji ulang TBM ke KKPA 13.155.494.043 13.155.494.043

Saldo awal, disajikan kembali 27.419.037.461 13.710.781.704 13.708.255.757 Penambahan biaya pengembangan 5.370.250.301 - 5.370.250.301 Penambahan pinjaman - 508.742.198 (508.742.198) Kapitalisasi bunga 508.742.198 - 508.742.198 Selisih antara akumulasi biaya

plasma dengan nilai konversi 2.195.147.614 - 2.195.147.614 Nilai konversi (12.139.977.000) (12.139.977.000) -Saldo akhir periode Rp 23.353.200.574 Rp 2.079.546.902 Rp 21.273.653.672 b. Perkebunan plasma, bersih yang disajikan sebagai kewajiban pada neraca

2004

Saldo awal tahun Rp 106.731.308.563 Rp 146.464.664.052 Rp (39.733.355.489) Penambahan biaya pengembangan 13.347.305.224 - 13.347.305.224 Penambahan pinjaman - 23.744.908.608 (23.744.908.608) Kapitalisasi bunga 13.169.321.064 - 13.169.321.064 Selisih antara akumulasi biaya

plasma dengan nilai konversi (16.530.843.896) - (16.530.843.896) Nilai konversi (6.394.547.000) (6.394.547.000) -Saldo akhir periode Rp 110.322.543.955 Rp 163.815.025.660 Rp (53.492.481.705)

2003

Saldo awal 88.308.505.147 Rp 117.813.715.154 (29.505.210.007) Penambahan biaya pengembangan 9.466.045.607 - 9.466.045.607 Penambahan pinjaman - 6.948.424.653 (6.948.424.653) Kapitalisasi bunga 4.628.557.139 - 4.628.557.139 Selisih antara akumulasi biaya

plasma dengan nilai konversi (9.339.321.789) - (9.339.321.789) Saldo akhir periode Rp 93.063.786.104 Rp 124.762.139.807 Rp (31.698.353.703) 12. UANG MUKA PELANGGAN

(19)

13. HUTANG USAHA

Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

Pihak ketiga Rp 124.012.316.639 Rp 103.151.968.487

Pihak hubungan istimewa (lihat cat. 7) 6.217.095.642 7.134.486.701

Jumlah 130.229.412.281 110.286.455.188

14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Rp 64.467.643.665 Rp 46.540.206.319

Bunga hutang obligasi 25.901.000.000 26.166.500.000

Bunga pinjaman bank 1.787.396.713 5.776.772.182

Lain-lain 4.899.045.971 800.526.817

Rp 97.055.086.349 Rp 79.284.005.318 15. PERPAJAKAN

Hutang pajak terdiri dari: Pajak penghasilan: Pasal 21 Rp 1.645.792.638 Rp 130.266.158 Pasal 22 - 399.242 Pasal 23 3.780.138.728 3.809.435.392 Pasal 26 3.292.931.801 1.844.876.773 Pasal 29 124.227.448.949 43.635.864.459

Pajak pertambahan nilai 12.212.918.482 8.296.881.247

Pajak bumi dan bangunan 4.663.099.242 5.030.521.421

Pajak ekspor 422.054.066 342.208.558

Jumlah Rp 150.244.383.906 Rp 63.090.453.250

Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Rp 726.345.264.696 Rp 262.789.810.220 Dikurangi laba anak perusahaan sebelum

pajak penghasilan (690.298.719.992) (277.541.343.275)

Penyesuaian metode ekuitas (560.578.426.851) (173.241.435.729)

Eliminasi transaksi dengan anak perusahaan 459.826.644.464 174.517.227.035 Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan (64.705.237.683) (13.475.741.749) Ditambah/(dikurangi):

Koreksi positif:

Amortisasi goodwill 1.980.208.692 2.145.831.604

Penyusutan aktiva tetap - 325.676.932 Penyisihan manfaat karyawan 693.509.707 -Beban yang tidak diakui 1.815.232.356 7.264.984.805 Koreksi negatif:

Penyusutan aktiva tetap (78.622.074) -Penyisihan manfaat karyawan - (200.039.689) Penyisihan kerugian divestasi (86.214.000.000) -Penghasilan bunga yang pajaknya bersifat final (2.518.348.743) (2.678.372.401) Taksiran laba (rugi) fiskal Perusahaan Rp (149.027.257.745) Rp (6.617.660.498) Beban pajak penghasilan kini - Perusahaan Rp - Rp -Beban pajak penghasilan kini - anak perusahaan 206.488.067.227 84.325.918.676 Jumlah beban pajak penghasilan - kini Rp 206.488.067.227 Rp 84.325.918.676

2003 2003 2003 2004 2003 2004 2004 2004

(20)

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Taksiran manfaat (beban) pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan

(pengaruh beda waktu pada tarif maksimum 30%)

Rugi fiskal Rp (12.375.179.832) Rp (20.119.114.720)

Selisih antara akumulasi biaya pengembangan

perkebunan plasma dengan nilai konversinya 3.083.732.706 226.610.583 Penyisihan manfaat karyawan 2.688.015.376 428.407.376 Penyisihan piutang 1.812.399.204 -Penyusutan aktiva tetap 1.801.129.403 1.931.492.276 Penyisihan kerugian divestasi (25.864.200.000) -Taksiran manfaat pajak tangguhan Rp (28.854.103.143) Rp (17.532.604.485) Pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut:

Aktiva pajak tangguhan

Akumulasi rugi fiskal Rp 14.334.238.801 Rp 74.666.713.617

Selisih proyek plasma 58.956.722.054 53.208.403.838

Penyusutan aktiva tetap 1.046.412.522 737.291.032

Penyisihan piutang 2.916.769.098 907.482.233

Penyisihan manfaat karyawan 15.638.696.750 3.597.299.027 Penyisihan kerugian divestasi 1.225.500.000 -Kompensasi dengan kewajiban pajak tangguhan

di dalam satu entitas hukum (30.591.344.262) (39.754.458.045) Jumlah aktiva pajak tangguhan, bersih Rp 63.526.994.963 Rp 93.362.731.702 Kewajiban pajak tangguhan

Penyusutan aktiva tetap 64.484.857.135 77.942.824.893

Biaya penerbitan obligasi ditangguhkan 172.270.574 172.270.574 Kompensasi dengan aktiva pajak tangguhan

di dalam satu entitas hukum (30.591.344.262) (39.754.458.045) Jumlah kewajiban pajak tangguhan, bersih Rp 34.065.783.447 Rp 38.360.637.422 16. HUTANG BANK JANGKA PENDEK

PT Bank Central Asia Tbk Rp 5.000.000.000 Rp 10.000.000.000 PT Bank Rabobank International Indonesia - 16.368.207.566

Jumlah Rp 5.000.000.000 Rp 26.368.207.566 2004 2003 2003 2004 2003 2004

Fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk terdiri dari 3 fasilitas yaitu Time Loan Revolving untuk modal kerja dengan pagu maksimum Rp 50 miliar dan suku bunga per tahun 13,5%, Letter of Credit (Sight LC dan Usance LC) dan Bank Guarantee dengan total pagu maksimum 5 juta Dolar AS atau Rupiah ekuivalennya. Fasilitas ini tidak dijamin dan jatuh tempo dalam waktu 360 hari setelah penarikan. Fasilitas yang ditarik pada tanggal 30 Juni 2004 adalah Time Loan Revolving.

Pada tanggal 24 September 2003 fasilitas kredit dari PT Rabobank International Indonesia diperbaharui menjadi sebagai berikut : Short-term advance dengan total pagu maksimum AS$ 10.000.000. Suku bunga untuk fasilitas dalam Rupiah sebesar 2,25% diatas JIBOR dan 3% diatas SIBOR untuk fasilitas dalam Dollar AS. Fasilitas ini jatuh tempo maksimal 180 hari setelah tanggal penarikan. Fasilitas lainnya adalah Foreign exchange untuk transaksi spot dan forward dengan pagu maksimum AS$ 3.000.000 dengan batas transaksi harian sebesar AS$ 3.000.000 dan jangka waktu maksimum 3 bulan. Semua fasilitas ini tidak dijamin dan dapat ditarik dalam Rupiah ekuivalennya. Fasilitas ini telah diselesaikan pembayarannya pada bulan Januari 2004

(21)

17. HUTANG BANK JANGKA PANJANG Kredit investasi:

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Rp 143.706.634.486 Rp 218.802.443.359

PT Bank Mega Tbk 21.875.000.000 31.250.000.000

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 13.112.683.000 ATT Investment Limited - 26.089.372.289 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 3.484.642.215

Jumlah 165.581.634.486 292.739.140.863

Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 74.305.436.442 97.268.724.604 Hutang bank jangka panjang Rp 91.276.198.044 Rp 195.470.416.259 Jumlah fasilitas pinjaman dan suku bunga tahunan yang berlaku adalah sebagai berikut:

18. HUTANG OBLIGASI

Pada tanggal 30 Juni 2004 dan 2003, saldo hutang obligasi - bersih terdiri dari:

Nilai nominal obligasi Rp 500.000.000.000 Rp 500.000.000.000

Dikurangi :

Biaya penerbitan obligasi ditangguhkan awal -bersih (3.330.614.419) (6.086.893.606) Amortisasi biaya emisi obligasi ditangguhkan periode berjalan 1.378.164.594 1.378.114.593 Biaya penerbitan obligasi ditangguhkan akhir -bersih (1.952.449.825) (4.708.779.013) Hutang obligasi - bersih Rp 498.047.550.175 Rp 495.291.220.987

2004 2003

2003 2004

Jumlah Fasilitas

2004 2003 Tingkat Bunga Jatuh Tempo PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Rp 322,47 miliar Rp 427,10 miliar 12% 2003 - 2010 PT Bank Mega Tbk 50,00 miliar 100,00 miliar 15% 2003 - 2005 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 100,01 miliar 12% - 15% 2003 - 2007 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 33,92 miliar

Fasilitas kredit investasi dijamin dengan tanah, bangunan, tanaman serta aktiva tetap lainnya yang berada di perkebunan, jaminan perusahaan dari Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu (lihat catatan 9), jaminan pribadi dari pemegang saham anak perusahaan tertentu serta jaminan gadai saham anak perusahaan tertentu.

Pinjaman kepada PT Bank Mandiri (Persero) sejumlah Rp 26,09 miliar dibawah program restrukturisasi Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) telah dijual oleh BPPN kepada ATT Investment Limited, pihak ketiga, pada tanggal 19 November 2002. Pinjaman ini telah diselesaikan pembayarannya pada November 2003.

Merupakan "Obligasi PT Astra Agro Lestari Tbk I Tahun 2000 Dengan Tingkat Bunga Tetap" yang diterbitkan Perusahaan pada bulan Maret 2000 dengan nilai nominal sebesar Rp 500 miliar. Obligasi tersebut dibebani bunga tetap sebesar 17,7% per tahun dan terhutang setiap 6 bulan yaitu pada tanggal 15 Maret dan 15 September. Obligasi tersebut merupakan obligasi tanpa jaminan dengan jangka waktu selama 5 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Maret 2005. Obligasi ini dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya (BES).

Berdasarkan perjanjian perwaliamanatan dengan ABN Amro, N.V., Jakarta, Perusahaan tidak diperbolehkan melakukan hal-hal tertentu kecuali dengan persetujuan tertulis dari wali amanat, antara lain melakukan merger dan/atau akuisisi, menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis, mengubah bidang usaha, melakukan divestasi atas anak perusahaan serta membayar dividen melebihi 50% laba bersih konsolidasi.

Disamping itu, Perusahaan diwajibkan untuk membentuk dana pelunasan obligasi (bond sinking fund) apabila peringkat obligasi tersebut berada dibawah peringkat BBB sesuai penilaian dari PT Pefindo dan menjaga rasio-rasio keuangan tertentu pada laporan keuangan konsolidasian.

Perusahaan memperoleh hasil pemeringkatan terakhir dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) tanggal 19 Februari 2004 dengan peringkat idA+.

(22)

19. MODAL SAHAM

Jumlah Persentase

Pemegang Saham Saham Kepemilikan Jumlah

PT Astra International Tbk. 1.252.617.588 79,94% Rp 626.308.794.000

Masyarakat 314.358.912 20,06 157.179.456.000

1.566.976.500

100,00% Rp 783.488.250.000

Jumlah Persentase

Pemegang Saham Saham Kepemilikan Jumlah

PT Astra International Tbk. 976.231.238 63,60% Rp 488.115.619.000

Citibank (Corp Bank) 103.273.350 6,73 51.636.675.000

Masyarakat 455.388.912 29,67 227.694.456.000

1.534.893.500

100,00 % Rp 767.446.750.000

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Agio saham

Penawaran saham perdana Rp 132.090.000.000 Rp 132.090.000.000 Opsi pemilikan saham oleh karyawan yang dieksekusi 38.335.375.000 11.826.350.000 Biaya Emisi Saham - Bersih (3.989.753.372) (3.989.753.372) Kapitalisasi ke modal saham (125.800.000.000) (125.800.000.000)

Agio saham - bersih 40.635.621.628 14.126.596.628

Kompensasi karyawan berbasis saham 33.821.578.401 29.572.048.254 Tambahan modal disetor - bersih Rp 74.457.200.029 Rp 43.698.644.882 21. SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ANTAR ENTITAS SEPENGENDALI

22. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ANAK PERUSAHAAN

23. INFORMASI SEGMEN USAHA

Perkebunan kelapa sawit

Sumatera Rp 1.098.649.465.296 Rp 257.265.449.785 Rp 3.915.494.643.517 Kalimantan 727.604.818.572 302.268.139.933 996.175.286.865 Sulawesi 333.060.491.050 100.962.413.315 539.520.388.594 2.159.314.774.918 660.496.003.033 5.451.190.318.976 Perkebunan karet Sumatera 11.732.235.082 6.560.178.073 -Kalimantan 51.229.621.865 24.462.005.102 98.448.474.232 Sulawesi 10.142.638.178 6.157.174.713 11.966.071.004 Jawa 638.434.125 251.427.822 -73.742.929.250 37.430.785.710 110.414.545.236 Perkebunan teh Jawa 4.137.854.904 (2.436.580.536) -2003 2004

Laba (Rugi) Usaha Jumlah Aktiva

2004 Penjualan Bersih

2004 2003

Akun ini merupakan bagian atas revaluasi aktiva tetap pada anak perusahaan yaitu PT Tunggal Perkasa Plantations sebesar Rp 3.300.038.568.

Akun ini merupakan selisih antara nilai perolehan penyertaan saham sebesar Rp 4.142.530.000 atas nilai buku Anak perusahaan sebesar Rp 970.000.000. Perolehan ini merupakan penambahan kepemilikan saham di PT Perkebunan Lembah Bhakti dan PT Sari Lembah Subur sebesar 8% dan 5% dari PT Astra International Tbk pada tahun 1997 dengan perlakuan metode penyatuan kepemilikan.

(23)

Perkebunan kakao Jawa 3.543.625.947 (1.966.022.889) 3.864.679.007 Sumatera 448.830.365 76.385.791 -3.992.456.312 (1.889.637.098) 3.864.679.007 Jumlah 2.241.188.015.384 693.600.571.109 5.565.469.543.219 Ditambah (dikurangi) eliminasi - bersih (444.371.482.054) 29.713.763.920 (2.362.810.676.074) Jumlah setelah eliminasi Rp 1.796.816.533.330 Rp 723.314.335.029 Rp 3.202.658.867.145

Perkebunan kelapa sawit

Sumatera Rp 774.762.357.407 Rp 139.305.818.405 Rp 3.176.812.685.235 Kalimantan 411.641.324.023 105.345.611.431 869.887.834.759 Sulawesi 241.004.143.276 60.910.754.240 507.487.922.301 1.427.407.824.706 305.562.184.076 4.554.188.442.295 Perkebunan karet Sumatera 23.733.827.308 8.775.278.488 37.272.859.047 Kalimantan 33.734.884.544 10.075.752.161 84.825.873.787 Sulawesi 5.680.649.797 2.392.262.352 11.109.810.175 Jawa 851.244.080 370.578.520 1.399.646.966 64.000.605.729 21.613.871.521 134.608.189.975 Perkebunan teh Jawa 16.230.953.276 (6.857.319.644) 80.583.454.790 Perkebunan kakao Jawa 7.387.805.593 841.274.032 34.591.348.564 Sumatera 2.356.044.010 1.136.113.081 8.677.531.566 9.743.849.603 1.977.387.113 43.268.880.130 Jumlah 1.517.383.233.314 322.296.123.066 4.812.648.967.190 Ditambah (dikurangi) eliminasi - bersih (330.684.030.469) 23.631.940.321 (2.193.955.076.387) Jumlah setelah eliminasi Rp 1.186.699.202.845 Rp 345.928.063.387 Rp 2.618.693.890.803 24. HARGA POKOK PENJUALAN

Beban Produksi

Penggunaan bahan baku dan beban pengolahan Rp 541.712.666.072 Rp 346.372.275.153

Panen dan pemeliharaan 258.886.698.526 239.948.547.732

Penyusutan dan amortisasi 55.287.853.935 53.055.429.940 RM infrastruktur dan operasional alat 45.771.453.785 45.886.062.974 Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 41.914.664.791 33.700.442.691

Lain-lain 12.583.086.796 13.013.944.513

Jumlah Beban Produksi 956.156.423.905 731.976.703.003

Persediaan barang jadi

Awal tahun 130.163.225.858 85.524.829.179

Akhir periode (135.829.120.342) (90.240.869.868)

Jumlah Harga Pokok Penjualan Rp 950.490.529.421 Rp 727.260.662.314 2004

Penjualan Bersih Laba (Rugi) Usaha Jumlah Aktiva

2004

Penjualan Bersih Laba (Rugi) Usaha Jumlah Aktiva

2003

(24)

25. BEBAN USAHA Beban Penjualan

Akun ini terutama merupakan beban pemasaran, pengiriman dan ongkos angkut. Beban Umum dan Administrasi

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Rp 32.642.086.379 Rp 32.933.066.074

Penyusutan 23.882.776.704 19.948.177.296

Pajak 8.291.195.488 8.859.503.752

Pengembangan lingkungan sosial 6.417.173.197 8.153.188.096

Honorarium tenaga ahli 2.648.955.808 2.680.325.298

Pendidikan dan latihan 2.660.751.849 3.154.525.242

Perjalanan dinas 1.160.648.781 1.283.703.333

Amortisasi 1.378.164.594 1.378.114.593

Lain-lain 8.117.553.124 11.497.348.708

Jumlah Beban Umum dan Administrasi Rp 87.199.305.924 Rp 89.887.952.392 26. BEBAN BUNGA DAN PENDAPATAN BUNGA

Beban bunga

Obligasi Rp 44.250.000.000 Rp 44.250.000.000

Hutang bank 11.646.296.987 24.476.133.196

Provisi 552.783.642 947.272.332

Jumlah beban bunga Rp 56.449.080.629 Rp 69.673.405.528

Pendapatan bunga:

Jasa giro Rp 2.143.507.242 2.547.714.044

Deposito berjangka 2.253.129.439 1.016.752.830

Piutang hubungan istimewa 456.084.552 430.298.930 Jumlah pendapatan bunga Rp 4.852.721.233 Rp 3.994.765.804 27. LAIN-LAIN, BERSIH

Keuntungan dan biaya kontrak berjangka komoditi Rp 3.228.536.121 Rp -Penerimaan dari berbagai klaim 1.585.670.157 689.007.518 Penerimaan dari restitusi pajak 1.097.306.420 1.855.730.838 Penjualan besi tua dan barang bekas lainnya 992.003.509 1.140.494.150 Penerimaan ganti rugi - 1.700.000.000 Penyisihan piutang lain-lain (6.041.330.680)

-Lain-lain 1.142.629.713 844.127.202

Jumlah lain-lain, bersih Rp 2.004.815.240 Rp 6.229.359.708 28. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Aktiva:

Kas dan setara kas $AS 63.821.934 Rp 600.883.504.383

Piutang usaha 6.547.606 61.645.714.164

Kas yang dibatasi penggunaannya 358.291 3.373.306.286

Jumlah aktiva 70.727.831 665.902.524.833

Mata uang asing mata uang Rupiah

2003 2004 Konversi ke 2004 2003 2003 2004

Pada tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan dan anak perusahaan memiliki saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: