REVIEW TOR DAN ANGGARAN

(1)

Tradition of Excellence Tradition of Excellence

(2)

REVIEW TOR DAN ANGGARAN

Oleh:

Dwi Endah Nurhayati, S.H.,M.H.

Disampaikan Pada Kegiatan Pelatihan Review Tor Dan

Laporan Kegiatan Kemahasiswaan

DI Agrotechnopark Jubung - Universitas Jember

(3)



TOR atau KAK (Kerangka Acuan Kegiatan) merupakan dokumen sistem

perencanaan dalam mengesekusi Renstra, Renja atau Renjata.



Melihat posisi ini, maka capaian Renstra, renja atau renjata sangat ditentukan

oleh TOR yang disusun dan diusulkan oleh unit kerja.



TOR inilah yang akhirnya menjadi dasar dalam merealisasikan anggaran.



Penyusunan TOR yang baik akan memberikan arah dan jaminan mutu terhadap

pencapaian target yang ditetapkan. Sebaliknya TOR yang buruk akan

memberikan resiko kegagalan pencapaian tujuan, in-efisiensi anggaran,

pembelokan arah tujuan kelembagaan dan beresiko tidak konsistennya arah

pengembangan kelembagaan, di samping resiko tidak taatnya implementasi

kegiatan sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku.

PENGERTIAN

TERM OF REFERENCE

(4)

• TOR sebagai dokumen perencanaan kegiatan berisikan

penjelasan terkait dengan

5 W dan 2 H

, yaitu:



Apa (What)



Mengapa (Why)



Siapa (Who)



Kapan (When)



Tempat/Lokasi (Where)



Bagaimana (How)



Biaya (How Much)

PENGERTIAN

TERM OF REFERENCE

(5)



TOR memiliki fungsi strategis, antara lain sebagai berikut.

1. Sebagai dasar bahwa rencana kegiatan sesuai dengan

garis-garis besar perencanaan kelembagaan.

2. Sebagai dasar pelaksanaan kegiatan.

3. Sebagai dasar rasionalisasi munculnya usulan anggaran.

4. Sebagai jaminan mutu sistem perencanaan.

5. Sebagai dasar audit internal ataupun eksternal.

6. Sebagai dasar bahwa usulan program memiliki kualifikasi

yang baik atau tidak.

(6)

FORMAT (SISTEMATIKA) TOR

Halaman Depan Halaman Pengesahan A. Judul Kegiatan B. Latar Belakang C. Rasional D. Tujuan E. Penerima Manfaat

F. Mekanisme & Design

G. Sumber Daya Yang Dibutuhkan H. Indikator Kinerja

I. Jadwal Kegiatan

J. Keberlanjutan Program K. Person In Charge (PIC)

(7)

Penjelasan Tiap Komponen TOR

A. Judul Kegiatan:



Judul : berbasis Aktivitas. Hindari judul yang bersifat investasi.



Contoh judul Berbasis aktivitas:

Peningkatan kualitas performasi mahasiswa dalam penyusunan karya ilmiah melalui pelatihan penulisan karya ilmiah.

Peningkatan daya saing mahasiswa dalam even nasional melalui training intensif Olimpiade Sains di lingkungan UNEJ



Contoh judul Investasi

Pelatihan penulisan karya ilmiah untuk Mahasiswa Baru di Lingkungan UNEJ.

(8)

Lanjutan

B. Latar Belakang



Bergayut pada renstra lembaga/Univ/Fakultas

(Usulan kegiatan diharapkan mendukung terwujudnya Capaian

Program Unggulan Fakultas/Unit Kerja



Sebaiknya di dalam latar belakang juga perlu diuaraikan apakah

kegiatan bersifat rutin atau pengembangan, serta disertakan

bukti-bukti yang menguatkan urgensi permasalahan yang dihadapi untuk

segera diatasi

(9)

Lanjutan

C. Rasional

Di dalam rasional ini, kemukakan alasan utama

mengapa judul atau program tersebut penting untuk

diusulkan. Rasional tentunya relevan dengan alur pikir

di latar belakang.

(10)

Lanjutan

D. Tujuan



Rumusan Tujuan bersifat spesifik, dan terukur.

Rumusan tujuan juga berkaitan erat dengan

indikator kinerja yang ditargetkan

(11)

Lanjutan

E. Mekanisme & Desain

• Di dalam mekanisme dan disain ini, uriaikan secara rinci

tahapan-tahap kegiatan. Jelaskan siapa saja yang terlibat.

Jelaskan berapa volume atau jumlah peserta, jumlah pemateri,

dst. Jelaskan kapan dan berapa dilaksanakan dan dimana

tempatnya.

• Mekanisme dan disain berkaitan erat dengan justifikasi

ketercapaian tujuan. Mekanisme dan disain berkaitan erat

dengan justifikasi rasionalitas usulan anggaran. Semakin tidak

jelas mekanisme dan disain semakin rendah kualitas TOR,

(12)

Lanjutan

F. Sumberdaya yang Dibutuhkan

• Di dalam butir sumberdaya ini, yang perlu

dijelaskan meliputi beberapa hal yaitu: berapa

jumlah kebutuhan dana keseluruhan dan

rekapitulasi tiap cost component-nya. Rekap

sumberdaya disajikan dalam bentuk tabel tiap

tahap atau sub kegiatan, berdasarkan

cost

(13)

Format:

F. Sumberdaya yang Dibutuhkan

Sub Kegiatan

Biaya Investasi (Rp. ribuan) Sumber

Biaya Tahun 2019 A G J K PNBP 1. 2. - - - Total Keterangan: A: Honorarium;

B: Pengadaan barang & Jasa: ATK/ Barang habis pakai/ fotokopi; C: Konsumsi;

D: Perjalanan dinas

Jenis MAK menyesuaikan jenis pendanaan, oleh sebab itu pihak perencaan harus menyertakan informasi eligible cost sesuai yang digariskan oleh Kementerian.

(14)

Indikator Kinerja:

Ukuran kuantitatif dan atau kualitatif yang menggambarkan tingkat pencapaian suatu sasaran atau tujuan yang telah ditetapkan dengan memperhitungkan indikator

masukan, keluaran, hasil manfaat dan dampak.

Indikator Kinerja berfungsi sebagai:

a) Memperjelas tentang apa, beberapa, dan kapan suatu kegiatan

dilaksanakan;

b) Menghindari kesalahan interpretasi selama pelaksanaan

kebijakan/program/kegiatan;

c) Bahan untuk menilai dan mengevaluasi kinerja.

(15)

Indikator Kinerja

Dr. Asropi, SIP, MSi- Lembaga Administrasi Negara

Indikator Kinerja Pengertian

Indikator Kinerja Adalah ukuran keberhasilan organisasi dalam

utama mencapai tujuan dan merupakan ikhtisar

hasil berbagai program dan kegiatan sebagai

penjabaran tugas dan fungsi organisasi

Indikator Kinerja Adalah ukuran atas hasil (outcome) dari

Program suatu program yang merupakan pelaksanaan

tugas pokok dan fungsi suatu kementerian

Negara/lembaga

Indikator Kinerja Adalah ukuran atas keluaran (output) dari kegiatan

suatu kegiatan yang terkait secara logis

(16)

Kriteria :



Spesifik (

specific

)



Dapat diukur (

measurable)



Dapat dicapai (

attainable

)



Berjangka waktu tertentu (

time bound)



Dapat dipantau dan dikumpulkan

(track able)

(17)

Contoh Tabel Indikator Kinerja

Indikator Base Line Tahun 2015 Target Akhir Tahun 2016 Cara Pengukura n

(18)

H. Jadwal kegiatan

• Jadwal kegiatan disusun dalam bentuk tabel sebagaimana

contoh di bawah ini. Kegiatan dimulai bulan Maret dan diakhir

paling lambat awal bulan November 2017

Sub-kegiatan Tahun 2017 (Bulan)

(19)

RINCIAN ANGGARAN BIAYA

(RAB)

(20)



Rincian Anggaran Biaya (RAB) adalah suatu dokumen yang berisi

tahapan pelaksanaan, rincian komponen-komponen (input) dan

besaran biaya dari masing-masing komponen suatu kegiatan.



Isi RAB:

• Detail komponen biaya dari sumberdaya yang dibutuhkan

• Terdiri dari item belanja (MAK), volume, satuan, satuan

harga, jumlah

• Satuan harga disesuaikan dengan standar yang berlaku

(Standar biaya umum, standar biaya UJ, Harga perkiraan

sendiri,dll)

Pengertian Rincian Anggaran Biaya

(RAB)

(21)



Alat untuk memberikan informasi rincian perkiraan

komponen biaya yang dibutuhkan dalam TOR

 Alat bantu untuk mengidentifikasi komponen biaya utama

dan pendukung suatu out put dalam TOR

 Alat untuk menghitung total biaya yang diperlukan atas

suatu output dalam TOR

(22)

Strategi Penyusunan RAB

• Perencanaan biaya harus matang

• Perencanaan mencakup juga perencanaan

pelaporan dan pertanggungjawaban

• Mengetahui karakteristik dari MAK

• Sesuaikan volume, satuan biaya dengan

standar dan pagu yang ada

(23)

Contoh MAK

52111 Belanja barang Operasional

521111 Belanja Keperluan Perkantoran 521112 Belania pengadaan bahan makanan

521113 Belania untuk menambah daya tahan tubuh 521114 Belanja pengiriman surat dinas pos pusat 521119 Belania Barana OperasionaLainnva

Belanja Jasa

522111 Belanja Langganan daya dan jasa 522112 Belanja Jasa pos dan giro

522113 Belanja Jasa Konsultan 522114 Belanja Sewa

522115 Belanja Jasa Profesi 522119 Belanja Jasa Lainnya

52311 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

523111 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 523119 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

Lainnya

• 52411 Belanja Perjalanan Dalam Negeri

• 524111 Belanja perjalanan biasa (lumpsum, transport) • 524112 Belanja perjalanan tetap

• 524119 Belanja perjalanan lainnya (dalam kota) • 52421 Belanja Perjalanan Luar Negeri

• 524211 Belanja perjalanan biasa • 524212 Belanja perjalanan tetap • 524219 Belanja perjalanan lainnya

• 53211 Belanja Modal Peralatan dan Mesin • 532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

• 532112 Belanja Modal Bahan Baku Peralatan dan Mesin • 532113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor

Pengelola Teknis Peralatan dan • Mesin

• 532114 Belanja Modal Sewa Peralatan dan Mesin • Belanja bantuan sosial

• 572113 Belanja Bantuan Beasiswa

(24)

(25)



Pengertian Review TOR dan Anggaran adalah

proses analisis berdasarkan standar

pemeriksaan, manajemen pemeriksaan, dan

pedoman pemeriksaan lainnya yang telah

ditetapkan untuk menilai kualitas atau kelayakan

atau kesesuaian dokumen perencanaan kegiatan

dan unsur perkiraan biayanya dengan standar

atau pedoman pemeriksaan

.

(26)

INSTRUMEN REVIEW TOR & ANGGARAN DI

LINGKUNGAN UNEJ

(27)

1. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Unit Kerja dan Lingkungan

(P1)

2. Peningkatan Kualitas Pembelajaran di Unit Kerja (P2)

3. Peningkatan Kualitas Penelitian di (Research Group) Unit

Kerja (P3)

4. Peningkatan Kualitas Pengabdian di (Output jelas) Unit Kerja

(P4)

5. Peningkatan kualitas pembinaan bakat minat dan Performansi

mahasiswa di Unit Kerja (P5)

6. Peningkatan Kualitas Kerjasama di Unit Kerja (P6)

KEBIJAKAN 6 PAYUNG KEGIATAN

(28)



Peningkatan Kualitas Pembinaan Bakat Minat

dan Performansi Mahasiswa di Unit Kerja (P5)

1. Honorarium

2. ATK

3. Hibah kegiatan UKM/Ormawa

4. Students Exchange (baru)

5. Akses mahasiswa asing ke UNEJ (baru)

Relevansi Usulan Kegiatan Kemahasiswaan

Dengan Payung Kegiatan (P5

)

(29)

• Standar Biaya Universitas Jember adalah satuan biaya

berupa harga satuan, tarif yang ditetapkan sebagai

pedoman dalam pengelolaan anggaran Universitas

Jember

• Standar Biaya Universitas Jember merupakan batas

satuan tertinggi sebagaimana tercantum dalam

lampiran yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari

Peraturan Rektor ini

.

STANDAR BIAYA UNIVERSITAS JEMBER

Tahun Anggaran 2017

(30)

30

(31)