MEKANISME DEPOSITO MUDHARABAH DI BANK BPD DIY SYARIAH
TUGAS AKHIR
Oleh :
SYAUQI AHMAD ZAKKI MZ 20123030007
PROGRAM STUDI AKUNTANSI TERAPAN PROGRAM VOKASI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2015
i
MEKANISME DEPOSITO MUDHARABAH DI BANK BPD DIY SYARIAH
TUGAS AKHIR
Diajukan Guna Memenuhi Persyaratan untuk Memperoleh Gelar Ahli Madya pada Program Studi Akuntansi Terapan Program Vokasi
Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Oleh :
SYAUQI AHMAD ZAKKI MZ 20123030007
PROGRAM STUDI AKUNTANSI TERAPAN PROGRAM VOKASI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2015
iv MOTTO
Apabila kita berbuat baik kepada orang lain, maka kita telah berbuat baik kepada diri sendiri.
Bunga yang tidak akan layu sepanjang zaman adalah kebajikan. Lebih baik terlambat dari pada tidak berbuat apa-apa sama sekali. Do’a dari orang tua adalah kunci utama dalam kesuksesan.
***
“Harga kebaikan manusia adalah diukur menurut apa yang telah dia lakukan dan apa yang telah dia perbuat.”
(Ali Bin Abi Thalib) ***
v
PERNYATAAN
Dengan ini saya,
Nama : Syauqi Ahmad Zakki MZ Nomor Mahasiswa : 20123030007
Menyatakan bahwa tugas akhir ini dengan judul “MEKANISME DEPOSITO MUDHARABAH DI BANK BPD DIY SYARIAH” tidak terdapat karya tulisan yang secara keseluruhan atau sebagian hasil karya tulis orang lain yang saya ambil secara meniru atau menyalin serta pernah diajukan untuk memperoleh gelar ahli madya di suatu Perguruan Tinggi, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam Daftar Pustaka. Apabila ternyata dalam tugas akhir ini diketahui terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan maka saya bersedia karya tersebut dibatalkan.
Yogyakarta, 19 November 2015
vi
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan tugas akhir ini untuk :
Papa dan Mama tercinta, yang selalu memberikan do’a dan semangat kepada anaknya yang jauh di rantau.
Abangku Tarmizi MZ dan Rifqi Arif MZ, yang selalu memberikan semangat dan nasihat kepada adiknya.
Abang Aldi Syaiful yang menjadi panutan saya dalam kehidupan sehari-hari di Yogyakarta dan selalu memberi motifasi, nasihat dan semangatnya. Teman senasib seperjuangan Taufiq dan Hafis, yang selalu ada disaat
susah dan senang di rantau orang.
Teman-teman jurusan Akuntansi Terapan yang telah memberikan do’a dan semangatnya.
vii Abstrak
Produk Deposito Mudharabah merupakan salah satu bentuk kegiatan usaha penghimpun dana yang ada di Bank BPD DIY Syariah. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui apa saja proseduryang harus dijalani dalam menggunakan produk Deposito Mudharabah di Bank BPD DIY Syariah, dan untuk mengetahui porsi bagi hasil kepada nasabah yang menggunakan produk Deposito Mudharabah di Bank BPD DIY Sayariah. Penelitian ini menggunakan metode deskriptif kualitatif yaitu penyelidikan mendalam mengenai suatu unit sosial yang menghasilkan gambaran serta kondisi dilapangan yang nantinya dijelaskan dengan berbagai sumber data yang ada.
Dari hasil penelitian ini dapat diketahui bahwa Mekanisme deposito mudharabah di Bank BPD DIY Syariah yaitu calon nasabah terlebih dahulu harus mempunyai rekening sendiri pada Bank BPD DIY Syariah, selanjutnya calon nasabah mendatangi bagian custumerservice untuk diberikan penjelasan dan pengarahan mengenai deposito mudharabah. Setelah itu costumerservice akan memberikan formulir pendaftaran dan dibimbing cara pengisiannya. Sedangkan untuk sistem pembagian hasil nasabah memilih sendiri jangka waktu yang diinginkan, mulai dari 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, dan 12 bulan, begitu juga persentase bagi hasilnya berbeda setiap bulannya, adapun perbedaan pada bulan agustus dan september 2015 dimana rata-rata dana masyarakat terkumpul lebih banyak pada bulan september dari pada bulan agustus, namun pendapatan pada bulan agustus lebih tinggi dari pada bulan september sehingga pembagian hasil lebih tinggi pada bulan agustus dari pada bulan september. Sementara itu jika sudah jatuh tempo pembagian hasil, maka nasabah berhak untuk menentukan ingin melanjutkan atau tidak melanjutkan kembali deposito mudharabah tersebut.
viii
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim.
Segala puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah memberikan Rahmat-Nya dan kemudahan dalam penulisan tugas akhir berjudul “Mekanisme Deposito Mudharabah di Bank BPD DIY Syariah”.
Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam memperoleh gelar Ahli Madya (Amd) pada Program Studi Akuntansi Terapan Program Vokasi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Dalam penyelesaian tugas akhir ini tidak terlepas dari bimbingan, bantuan dan dukungan berbagai pihak. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Sukamta, S.T., M.T., selaku Direktur Program Vokasi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
2. Ibu Barbara Gunawan, S.E., M.Si., Ak., C.A., selaku Kepala Program Studi Akuntansi Terapan Program Vokasi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
3. Ibu Ratna Ambar Mintarsih, S.E., M.M., selaku dosen pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan memberikan masukan dalam menyelesaikan tugas akhir ini.
4. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Akuntansi Terapan Program Vokasi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
5. Bagian Administrasi Program Vokasi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
6. Papa dan Mama tercinta serta Abang-abangku yang selalu memberikan semangat dan perhatiannya kepada penulis dari awal hingga penulis menyelesaikan studi.
7. Teman-teman seperjuangan yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang selalu ada pada saat dibutuhkan dan selalu meberikan semangat.
ix
8. Segenap keluarga besar Bank BPD DIY Syariah beserta jajaran dan seluruh stafnya atas semua bantuan dan waktu yang diberikan.
9. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu. Mohon maaf dan terimakasih atas semua bantuan dan dukungannya.
Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini masih jauh dari kesempurnaan dan terdapat kekurangan, oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun.
Yogyakarta, 23 Desember 2015
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PERSETUJUAN ... ii
LEMBAR PENGESAHAN ... iii
MOTTO ... iv
PERNYATAAN ... v
PERSEMBAHAN ... vi
ABSTRAK ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 3
C. Batasan Masalah ... 3
D. Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 3
E. Metodologi Penelitian ... 4
BAB II LANDASAN TEORI ... 8
A. Pengertian Perbankan ... 8
1. Pengertian Bank dan Perbankan ... 8
2. Prinsip Bank ... 8
3. Jenis Bank ... 9
4. Sumber Dana Bank ... 12
B. Bank Konvensional ... 14
C. Bank Syari’ah ... 15
1. Jenis Bank Syari’ah ... 15
2. Asas, Tujuan, dan Fungsi Bank Syari’ah ... 16
3. Kegiatan Operasional Bank Syariah ... 18
4. Prinsip Operasional Bank Syari’ah ... 19
5. Pengertian Mudharabah ... 24
6. Rukun dan Syarat Mudharabah ... 27
xi
8. Penghitungan Bagi hasil Deposito Mudharabah ... 30
BAB III PEMBAHASAN ... 33
A. Sejarah Berdirinya Bank BPD DIY Syariah ... 33
B. Struktur Organisasi Bank BPD DIY Syariah ... 35
C. Produk dan Jasa Bank BPD DIY Syariah ... 37
1. Penghimpunan Dana ... 37
2. Produk Pembiayaan ... 38
3. Jasa Layanan Bank BPD DIY Syariah ... 43
D. Mekanisme Deposito Mudharabah di Bank BPD DIY Syariah ... 46
1. Deposito Mudharabahpada Bank BPD DIY Syariah ... 46
2. Mekanisme Pembukaan Rekening Deposito Mudharabah ... 47
3. Mekanisme Penyetoran Deposito Mudharabah ... 48
4. Mekanisme Penarikan Deposito Mudharabah ... 49
E. Ketentuan-ketentuan yang Berlaku pada Deposito Mudharabah di Bank BPD DIY Syariah ... 50
F. Mekanisme Penghitungan Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank BPD DIY Syariah. ... 53
1. Perhitungan Bagi Hasil Bulan Agustus 2015 ... 53
2. Perhitungan Bagi Hasil Bulan September 2015 ... 56
G. Analisis terhadap Mekanisme Deposito Mudharabah pada Bank BPD DIY Syariah. ... 60 BAB IV PENUTUP ... 63 A. Kesimpulan ... 63 B. Saran ... DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1. Skema Mudharabah ... 29 Gambar 3.1. Skema Deposito Mudharabah Bank BPD DIY Syariah ... 52
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Formulir Pembukaan Rekening Deposito Mudharabah Lampiran 2. Slip Setoran dan Slip Penarikan
Lampiran 3. Data Penghitungan Bagi Hasil Bulan Agustus 2015 Lampiran 4. Data Penghitungan Bagi Hasil Bulan September 2015
