Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56.
Information in respect to interest rate and maturity is disclosed in Notes 54 and 56.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Pada tanggal 20 Juni 2014, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Berkelanjutan I Tahun 2012 Seri B sebesar Rp 1.400.000 dengan kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000 (lihat Catatan 11).
On 20 June 2014, Bank CIMB Niaga fair value hedged a proportion of Continuous Bonds I Phase I Year 2012 Series B of Rp 1,400,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000 (refer to Note 11).
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya efektif.
As at 30 September 2016 and 31 December 2015, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is effective.
30 September/ 31 Desember September 2016 December 2015
Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 Bank CIMB Niaga Bonds I Year 2011
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Seri B 1,320,000 1,320,000 Series B
1,320,000
1,320,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2012 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri B 1,400,000 1,400,000 Series B
1,400,000
1,400,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap II Tahun 2013 dengan Tingkat Niaga Phase II Year 2013 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri B 315,000 315,000 Series B
Seri C 850,000 850,000 Series C
1,165,000
1,165,000
Surat Hutang Jangka Menengah I CIMB Medium Term Notes I CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) - 200,000 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Surat Hutang Jangka Menengah II CIMB Medium Term Notes II CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) - 400,000 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Jumlah 3,885,000 4,485,000 Total
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (4,524) (8,079) Unamortised bond issuance costs
Jumlah - bersih 3,880,476 4,476,921 Total - net
29. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 29. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued) Transaksi lindung nilai (lanjutan) Hedge transactions (continued)
Hasil net dari keuntungan instrumen lindung nilai dan kerugian hedge item yang dilindungi nilainya disajikan pada tabel berikut ini:
The net effect of the gain from the hedging instrument and the loss from the hedged item are summarised below:
30. PINJAMAN YANG DITERIMA 30. BORROWINGS
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan saat jatuh
tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 54 and 56.
Kredit penerusan Two-step loans
Kredit penerusan terdiri dari fasilitas kredit dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari beberapa lembaga pembiayaan internasional melalui pemerintah Indonesia yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.
Two-step loans consist of credit facilities in Rupiah and foreign currencies obtained from several international funding institutions through the Indonesian government which are designated to finance specific projects in Indonesia.
Kredit penerusan ini akan jatuh tempo pada tahun 2017.
Tingkat suku bunga per tahun untuk kredit penerusan dalam mata uang Rupiah adalah 7,54% pada tanggal 30 September 2016 (31 Desember 2015: 7,54%).
Two-step loans will be matured in 2017. The annual interest rate for two-step loans in Rupiah is 7.54% as at 30 September 2016 (31 December 2015: 7.54%).
30 September/ 31 Desember September 2016 December 2015
9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months
Keuntungan instrumen lindung nilai 5,878 2,172 Gains on hedging instrument
Kerugian hedged item yang
berhubungan dengan risiko yang Losses on hedged item
dilindung nilai (5,708) (1,077) attributable to hedged risk
Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai 170 1,095 Net gains from hedging transaction
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Rupiah Rupiah
Kredit Penerusan 1 27 Two step loans
Bank lain 4,522,340 4,112,931 Other banks
4,522,341
4,112,958
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank lain 970,259 2,571,672 Other banks
970,259
2,571,672 5,492,600
6,684,630
30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
Bank lain Other Banks
Mata uang Rupiah – Pihak ketiga Rupiah currency – Third parties Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk pembiayaan
kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi baru atau bekas dan pembiayaan sewa guna usaha.
All the borrowings above are used for finance of two wheelers and four wheelers either new or used and for finance lease business.
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1,600,378 1,366,528 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,340,815 942,331 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 468,277 277,083 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 384,811 528,556 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 224,551 137,778 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 120,552 122,784 (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 108,780 274,832 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 98,867 69,285 PT Bank Permata Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 71,989 97,222 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 55,709 107,473 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 41,173 10,115 PT Bank BCA Syariah
PT Bank DKI 5,150 47,415 PT Bank DKI
PT Bank DKI Syariah 1,288 14,275 PT Bank DKI Syariah
PT Bank BNI Syariah - 16,750 PT Bank BNI Syariah
PT Bank Sinarmas Syariah - 35,000 PT Bank Sinarmas Syariah PT Bank Permata Syariah - 23,726 PT Bank Permata Syariah PT Bank Maybank Syariah Indonesia - 20,000 PT Bank Maybank Syariah Indonesia PT Bank Victoria International Tbk - 12,500 PT Bank Victoria International Tbk PT Bank QNB Kesawan Tbk - 6,778 PT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank Nationalnobu Tbk - 2,500 PT Bank Nationalnobu Tbk
4,522,340
4,112,931
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi Related parties
CIMB Bank Berhad 870,056 1,286,600 CIMB Bank Berhad
870,056
1,286,600
Pihak ketiga Third parties
International Finance Corporation - 839,296 International Finance Corporation
Shizuoka Bank Ltd - 192,990 Shizuoka Bank Ltd
Lain-lain 100,203 252,786 Others
100,203
1,285,072 970,259
2,571,672 5,492,599
6,684,603
30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
Bank lain (lanjutan) Other banks (continued)
Mata uang Rupiah – Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah currency – Third parties (continued) Pinjaman lainnya sebagian besar merupakan pinjaman
yang diterima Anak Perusahaan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun antara 2016-2020. Tingkat suku bunga per tahun untuk fasilitas tersebut untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2016 berkisar antara 9,50% - 13,00% (31 Desember 2015: 9,00%-13,50%).
Other borrowings mostly represent borrowings received by Subsidiaries to finance their business. The borrowing will be mature in the years between 2016-2020. The annual interest rates for the nine-month period ended 30 September 2016 ranged between 9.50% - 13.00%
(31 December 2015: 9.00%-13.50%).
Mata uang asing – Pihak berelasi CIMB Bank Berhad
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CIMB Bank Berhad mempunyai plafon sebesar USD 200 juta. Pada tanggal 30 September 2016, saldo pinjaman adalah USD 67 juta (31 Desember 2015: USD 93 juta). Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2017. Tingkat suku bunga per tahun untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2016 adalah 1,99% (31 Desember 2015: 1,29%).
Pinjaman ini adalah untuk diberikan kepada nasabah yang membutuhkan pembiayaan proyek. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak menjual aset yang bernilai material. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
Foreign currency – Related parties CIMB Bank Berhad
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CIMB Bank
Berhad has plafond of USD 200 million. As at 30 September 2016, the borrowing balance amounted to
USD 67 million (31 December 2015: USD 93 million). This borrowing will be mature on 29 March 2017. The annual interest rate for the nine-month ended 30 September 2016 was 1.99% (31 December 2015: 1.29%).
The borrowings is to be provided to borrowers who need project financing. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to sell or dispose the asset which material. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Mata uang asing – Pihak ketiga Foreign currency – Third parties International Finance Coorporation International Finance Coorporation Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari International
Finance Corporation (IFC) merupakan pinjaman jangka panjang dengan plafon sebesar USD 61 juta. Pinjaman ini diterima pada tanggal 20 November 2012 dan telah dilakukan pelunasan dipercepat pada tanggal 31 Maret 2016.
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from International Finance Corporation (IFC) is a long term borrowing with plafond of USD 61 million. The borrowing was drawdown on 20 November 2012 and fully repaid on 31 March 2016.
Pinjaman ini bertujuan untuk kegiatan pembiayaan perumahan. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak melakukan penggabungan, reorganisasi, dan konsolidasi yang diekspektasi memiliki dampak negatif yang material serta untuk tidak menjual, transfer, menyewakan, atau membuang aset yang substansial. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
The purpose of the loan is for mortgage financing.The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to perform any merger, reorganisation, and consolidation which could reasonably be expected to have a material adverse effect or not to sell, transfer, lease or dispose substansial asset.
Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
Bank lain (lanjutan) Other banks (continued)
Mata uang asing – Pihak ketiga (lanjutan) Foreign currency – Third parties (continued)
Shizuoka Bank Ltd Shizuoka Bank Ltd
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari Bank Shizuoka sebesar USD 14 juta, diterima pada 21 Februari 2014 dan telah jatuh tempo pada tanggal 22 Februari 2016. Tingkat suku bunga pada tahun 2016 adalah 1,13% (31 Desember 2015: 1,13%).
Pinjaman ini bertujuan untuk keperluan modal kerja umum Bank CIMB Niaga. Pada kontrak perjanjian pinjaman, tidak dituliskan adanya pembatasan-pembatasan antara Bank CIMB Niaga dan Shizuoka Bank.
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from Shizuoka Bank amounted to USD 14 million, was received on 21 February 2014 and has matured on 22 February 2016.
The interest rate in 2016 was 1.13% (31 December 2015:
1.13%).
The purpose of the borrowing is for Bank CIMB Niaga general working capital. In the loan agreement, there is no written covenant between Bank CIMB Niaga and Shizuoka Bank.
Lain-lain Others
Termasuk di dalam lain-lain adalah pinjaman yang diterima dari Bank of New York, NY; Citibank, NY; dan Wachovia Bank, NY.
Others include short term borrowings from Bank of New York, NY; Citibank, NY; and Wachovia Bank, NY.
31. PAJAK PENGHASILAN 31. INCOME TAX
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
Pada tanggal 31 Desember 2015, termasuk di dalam lain-lain adalah pajak dibayar dimuka sejumlah Rp 95.645 terkait dengan rencana Bank untuk melakukan revaluasi aset tetap. Bank telah mendapat persetujuan Direktur Jenderal Pajak (DJP) untuk revaluasi aset tetap pada tanggal 30 Maret 2016.
On 31 December 2015, included in others is prepaid tax amounting to Rp 95,645 related with the Bank's plan to revalue the fixed assets. The Bank has received approval from Directorate General of Tax (DGT) to revalue its fixed assets on 30 March 2016.
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2007 - 2013 465,328 121,968 2007 - 2013
2014 119,747 82,661 2014
2015 210,671 210,671 2015
2016 76,164 - 2016
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, dan 26
2007 - 2013 107,268 25,784 2007 - 2013
Pajak Pertambahan Nilai, dan Value Added Tax, and
2007 - 2013 456,280 446,283 2007 - 2013
Lain-lain 5,573 101,670 Others
1,441,031
989,037
Anak perusahaan 276,721 189,521 Subsidiaries
1,717,752
1,178,558
31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)
b. Hutang pajak b. Taxes payable
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang
disajikan sebagai laba/rugi dengan beban pajak penghasilan kini adalah:
The reconciliation between income before tax, as shown in profit/loss, with current year income tax expense are as follows:
30 September/
September 2016 December 2015
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 46,565 - Article 25
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 139,184 84,240 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 45,333 57,119 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 6,088 5,836 Value Added Tax
237,170
147,195
Anak perusahaan 25,291 5,460 Subsidiaries
262,461
152,655 31 Desember/
2016 2015 2016 2015
3 Bulan/ 3 Bulan/ 9 Bulan/ 9 Bulan/
Months Months Months Months
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (162,065) 3,617 (308,660) 69,178 Current tax
Pajak tangguhan (32,894) (47,089) (136,687) (197,016) Deferred tax
(194,959)
(43,472) (445,347) (127,838)
Anak perusahaan Subsidiaries
Pajak kini 492 - (28,865) 5,701 Current tax
Pajak tangguhan (1,879) (12,219) (31,539) 10,153 Deferred tax
(1,387)
(12,219) (60,404) 15,854
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (161,573) 3,617 (337,525) 74,879 Current tax
Pajak tangguhan (34,773) (59,308) (168,226) (186,863) Deferred tax
(196,346)
(55,691) (505,751) (111,984) 30 September/September
31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi tahun 2015 merupakan dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Badan Perseroan.
Taxable income results from 2015 reconciliation are the basis in filing the Company’s annual Tax Return (SPT) of Corporate Income Tax.
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 sesuai dengan SPT Bank CIMB Niaga.
The calculation of income tax for the year ended 31 December 2015 conforms with Bank CIMB Niaga’s annual tax return.
31 Desember/
2016 2015 December 2015
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 1,804,653 377,298 570,004 Consolidated income before tax
(Laba)/rugi sebelum pajak- (Income)/loss before tax-
Anak perusahaan (90,774) (11,004) (66,630) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 1,713,879 366,294 503,374 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban penyusutan aset tetap (295,560) (71,948) (111,897) Fixed asset depreciation Keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised gains from
nilai wajar efek untuk changes in fair value
tujuan diperdagangkan - (6,713) (21,765) of trading securities Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 263,254 (501,670) 9,839 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem (77,462) (1,760) (2,189) pay, and tantiem
Lain-lain (436,978) (205,973) 112,329 Others
(546,746)
(788,064) (13,683)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 70,401 156,357 199,048 expense
(Keuntungan)/kerugian penjualan aset tetap (51) 48 302 (Gains)/losses on sale of fixed assets
Lain-lain (2,843) (11,348) (12,841) Others
67,507
145,057 186,509
Penghasilan kena pajak 1,234,640 (276,713) 676,200 Taxable income
Beban pajak penghasilan (kini) 308,659 (69,178) 169,050 Income tax expense (current)
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (384,823) (379,721) (379,721) Prepaid tax
Uang muka penghasilan badan Prepaid
(pasal 25 dan 29) income tax (article 25 and 29)
(lihat Catatan 30a dan 30b) (76,164) (448,899) (210,671) (refer to Note 30a and 30b) 30 September/September
31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
d. Aset pajak tangguhan – bersih d. Deferred tax asset – net 31 Desember/
2016 2015 December 2015
9 Bulan/ 9 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 1,804,653 377,298 570,004 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 451,163 94,325 142,501 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 17,600 39,089 49,762 Other non deductible expense
Perbedaan tarif pajak atas Differences on tax rate from
laba penjualan aset tetap (13) 12 76 gain on sale of fixed assets
Lain-lain 37,001 (21,442) (50,220) Others
54,588
17,659 (382)
Jumlah beban pajak 505,751 111,984 142,119 Total tax expense 30 September/September
(Dibebankan)/dikreditkan ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credit
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 30 September/
January to profit/loss income September
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (89,641) (73,890) - (163,531) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 195,169 - (237,227) (42,058) and government bonds - net Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 90,308 65,814 - 156,122 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 214,092 (19,366) 38,466 233,192 employment benefits obligation
Lain-lain 94,650 (140,784) 360 (45,774) Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 504,578 (168,226) (198,401) 137,951 Total deferred tax asset - net 30 September/September 2016 (9 Bulan/Months)
31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)
d. Aset pajak tangguhan – bersih (lanjutan) d. Deferred tax asset – net (continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the Taxation Laws of Indonesia, the Company calculates, determines, submits tax returns on the basis of self assessment. The Director General of Tax (DGT) may assess or amend taxes within 5 (five) years since the tax becomes due.
Dikreditkan/(dibebankan) ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) Credit/(charged)
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (61,667) (27,974) - (89,641) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 135,176 (5,441) 65,434 195,169 and government bonds - net Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 87,848 2,460 - 90,308 Impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 214,675 (547) (36) 214,092 employment benefits obligation
Lain-lain 32,615 52,732 9,303 94,650 Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 408,647 21,230 74,701 504,578 Total deferred tax asset - net 31 Desember/December 2015
31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued) f. Surat ketetapan pajak f. Tax assessment letters
Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Lippo Tbk Fiscal year 2008 ex PT Bank Lippo Tbk Pada tanggal 17 September 2010, sebagai kelanjutan
dari audit pajak yang dilakukan oleh kantor pajak atas tahun fiskal 2008 terkait dengan eks PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Pajak untuk tahun pajak 2008 yang menyatakan kurang bayar atas pajak penghasilan badan pasal 29, pajak penghasilan pasal 23, 4(2), 26, dan 21, dan pajak pertambahan nilai dengan jumlah Rp 537.348 (termasuk denda dan sanksi administrasi). Setelah melakukan evaluasi atas surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank CIMB Niaga tidak setuju terhadap sebagian temuan tersebut, Bank CIMB Niaga telah membayar seluruh pajak kurang bayar tersebut pada tanggal 14 Oktober 2010. Pada tanggal 10 Desember 2010, Bank CIMB Niaga telah mengajukan keberatan kepada kantor pajak dan atas keberatan tersebut dilakukan banding pada Pengadilan Pajak. Pajak kurang bayar sebesar Rp 537.348 tersebut dicatat sebesar Rp 479.411 pada akun uang muka pajak dan sebesar Rp 57.937 pada akun beban bukan operasional tahun 2010.
On 17 September 2010, as a result of tax audit conducted by the tax authority in respect of fiscal year 2008 related with ex PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga has received the tax assessment letter for the fiscal year 2008 which stated that there was an underpayment of corporate income tax article 29, income tax articles 23, 4(2), 26, and 21, and value added tax with total amounting to Rp 537,348 (include penalty and administrative charges). After evaluating the tax assessment letter, and even though Bank CIMB Niaga did not agree to some tax findings, Bank CIMB Niaga has already paid to the tax office full underpayment amount on 14 October 2010. On 10 December 2010, Bank CIMB Niaga has submitted the tax objection letter to the tax office and subsequently the objection has been submitted to Tax Court. The above underpayment of tax amounted to Rp 537,348 has been recorded as prepaid taxes and non-operating expenses amounted to Rp 479,411 and Rp 57,937, respectively in 2010.
Berikut ini ringkasan sengketa dan banding yang
diajukan: Below is the summary of the dispute and appeal:
Tahun fiskal/ Fiscal year
Jenis pajak/
Tax type
Jumlah/
Amount
Status Masih tercatat sebagai pajak
dibayar dimuka/ Still recorded as prepaid taxes 2008 eks PT Bank Lippo
Tbk/ 2008 ex PT Bank Lippo Tbk
Pajak penghasilan pasal 26/ Income tax article 26
2,600 Dimenangkan oleh Bank di Pengadilan Pajak dan pengembalian sebesar Rp 2.600 telah diterima. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) telah mengajukan Memo Peninjauan Kembali (PK) ke tingkat Mahkamah Agung pada tanggal 25 Februari 2015/ Was won by the Bank at Tax Court and the refund amounting to Rp 2,600 has been received. Director General of Taxation (DGT) has submitted Memo of Reconsideration Review to Supreme Court on 25 February 2015
-
Pajak pertambahan nilai (PPN)/
Value added tax (VAT)
8,004 Dimenangkan oleh Bank di Pengadilan Pajak dan pengembalian sebesar Rp 8.004 telah diterima. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) telah mengajukan Memo Peninjauan Kembali (PK) ke tingkat Mahkamah Agung pada tanggal 25 Februari 2015. Sisa pengembalian yang belum diterima ini masih tercatat sebagai pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 Mei 2016/ Was won by the Bank at Tax Court and the refund amounting to Rp 8,004 has been received. Director General of Taxation (DGT) has submitted Memo of Reconsideration Review to Supreme Court on 25 February 2015. The remaining unreceived refund is still recorded as prepaid taxes as at 31 May 2016
-
Pajak penghasilan pasal 23 dan 26/
Income tax articles 23 and 26
53,018 Dimenangkan oleh Bank di Mahkamah Agung dan pengembalian sebesar Rp 53,018 telah diterima/ Was won by the Bank at Supreme Court and the refund amounting to Rp 53,018 has been received
-
Pajak penghasilan badan pasal 29, pajak penghasilan pasal 4(2) dan 21/ Corporate income tax article 29, income tax articles 4(2) and 21
35,140 Dimenangkan oleh Bank di Pengadilan Pajak dan pengembalian sebesar Rp 35,140 telah diterima. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) telah mengajukan Memo Peninjauan Kembali (PK) ke tingkat Mahkamah Agung pada tanggal 25 Februari 2015/ Was won by the Bank at Tax Court and the refund amounting to Rp 35,140 has been received. Director General of Taxation (DGT) has submitted Memo of Reconsideration Review to Supreme Court on 25 February 2015
-
Pajak pertambahan nilai (PPN)/
Value added tax (VAT)
379,647 Kalah di Pengadilan Pajak dan Bank telah mengajukan Memo Peninjauan Kembali (PK) ke tingkat Mahkamah Agung pada tanggal 22 Mei 2014/ Lost in Tax Court and the Bank has submitted Memo of Reconsideration Review to Supreme Court on 22 May 2014
379,647
478,409 379,647
Proses sengketa dan banding/ The process of the dispute and appeal