52. MANAJEMEN RISIKO 52. RISK MANAGEMENT
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT(continued)
b. Risiko Strategis b. Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank CIMB Niaga terhadap perubahan eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko strategis: visi dan misi Bank CIMB Niaga, rencana strategis, perubahan kepemilikan, dan peluncuran produk baru.
Strategic risk is the risk which is caused by the determination and implementation of Bank CIMB Niaga’s strategy and inaccurate decision making or Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external factor changes. Factors which affect the strategic risk are:
Bank CIMB Niaga’s vision and mission, strategic plan, change of ownership, and launch of new products.
Pelaksanaan strategi, visi, dan misi Bank CIMB Niaga yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB Niaga.
Improper strategy, vision, and mission of Bank CIMB Niaga following with unaligned business decisions has an impact on Bank CIMB Niaga’s business going concern.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, menyusun, dan memantau pelaksanaan strategi termasuk corporate plan dan business plan.
In relation with the risk as stated above, Bank CIMB Niaga has formulated, developed, and monitored this strategy implementation including corporate plan and business plan.
Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan aset, permodalan, dan kondisi perubahan pasar agar bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholder dan shareholder.
In addition, Bank CIMB Niaga has decided several major indicators that are adjusted with the adequacy of assets, capital, and market sensitivity conditions in order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and continuously develop trust of stakeholders and shareholders.
c. Risiko Reputasi c. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktor- faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain:
citra (image), harga saham, dan konflik internal.
Reputation risk is the risk which is caused by negative publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors which influence reputation risk are image, share price, and internal conflict.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan Good Corporate Governance yang konsisten.
Bank CIMB Niaga manages reputation risk by performing public relation activities, CSR (Corporate Social Responsibility), quick response to customers’
complaints, and consistent implementation of Good Corporate Governance.
Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing and Communication Committee, sebuah Komite Eksekutif, yang antara lain bertanggung jawab atas pemberian arahan yang jelas dalam pengelolaan merek Bank CIMB Niaga termasuk strategi, value proposition, dan positioning.
Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and Communication Committee, an Executive Committee, which is responsible for providing strategic direction and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including strategy, value proposition, and positioning.
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT(continued) c. Risiko Reputasi (lanjutan) c. Reputation Risk (continued)
Pengelolaan risiko dilakukan dengan memantau publikasi negatif dari media cetak baik surat pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya keluhan nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk keluhan nasabah yang melalui call center.
Reputation risk management is performed through monitoring of negative reports from reader’s letters and articles in media that includes customer’s complaints.
The same thing is also applied for customer complaints via call center.
d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak melaksanakan ketentuan internal dan peraturan perundang-undangan. Pada prakteknya, risiko kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga yang terkait pada peraturan perundang-undangan, ketentuan kehati-hatian, dan ketentuan lain yang berlaku, seperti:
Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does not comply or implement internal policies and laws and regulations. In practice, compliance risk is embeded in with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and regulations, prudential requirements, and other regulations such as:
Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aset Produktif, Pembentukan Penyisihan Aset Produktif (PPAP), dan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK);
Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi Devisa Neto (PDN);
Risiko strategis terkait dengan ketentuan Rencana Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) Bank CIMB Niaga; dan
Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal dan internal.
Credit risk related with Capital Adequacy Ratio (CAR), Quality of Earning Assets, Allowance for Possible Losses, and Legal Lending Limit (LLL);
Market risk related with Net Open Position (NOP) regulation;
Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s Annual Business Plan; and
Other risks related with external and internal regulations.
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT(continued)
d. Risiko Kepatuhan (lanjutan) d. Compliance Risk (continued) Rasio-rasio utama yang dipersyaratkan oleh Peraturan
Bank Indonesia yaitu GWM, LFR, BMPK, NPL, PDN dan KPMM telah dipenuhi oleh Bank CIMB Niaga (Lihat Catatan 5, 12, 55 dan 59).
The main ratios required by Bank Indonesia regulation which are the statutory reserves, LFR, LLL, NPL, NOP and CAR have been fulfilled by Bank CIMB Niaga (refer to Notes 5, 12, 55 and 59).
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur.
Factors which affect compliance risk are: external regulation changes, internal communication, employees discipline culture, and infrastructure.
Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, Bank CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui program kepatuhan yaitu:
Pembaharuan dan dokumentasi database kepatuhan;
Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui regulation update, compliance news, e-learning, dan on- class training;
Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan baru, dan aktifitas bank;
Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui compliance matrix dan pembentukan Designated Compliance Officer (DCO);
Penerapan anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan teroris; dan
Pelaporan kepatuhan.
In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga makes continuous improvement for compliance culture through the compliance program:
Updating and documenting compliance database;
Compliance socialisation/training through regulation update, compliance news, e-learning, and on-class training;
Test of compliance on new products, new policy, and bank activities;
Monitoring the compliance realisation through compliance matrix and establishing Designated Compliance Officer (DCO);
Implementation of anti money laundering and preventive terrorism funding; and
Compliance reporting.
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015, nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank CIMB Niaga adalah:
As at 30 September 2016 and 31 December 2015, the fair value of the Bank CIMB Niaga's financial assets and liabilities are as follows:
*) Setelah dikurangkan Cadangan kerugian Net of Allowances for *)
penurunan nilai impairment losses
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 12,945,652 12,945,652 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,628,559 2,628,559 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 3,692,457 3,692,457 and Bank Indonesia
Efek-efek 10,040,569 10,075,042 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 19,127,591 19,259,830 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1,442,622 1,442,622 resale agreements
Tagihan derivatif 440,814 440,814 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans, consumer financing
piutang pembiayaan konsumen, dan receivables, and financing lease
piutang sewa pembiayaan receivables
Modal Kerja 83,744,628 83,767,829 Working capital
Investasi 39,169,469 39,042,597 Investment
Konsumsi 43,426,610 44,364,343 Consumer
166,340,707
167,174,769
Tagihan akseptasi 3,594,170 3,594,170 Acceptance receivables
Penyertaan 3,574 3,574 Investments
Pendapatan yang masih harus diterima 1,271,232 1,271,232 Accrued income
Aset lain-lain 1,237,361 1,237,361 Other assets
222,765,308
223,766,082
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,336,359 1,336,359 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 178,667,529 178,667,529 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3,060,841 3,060,841 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 197,532 197,532 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 294,017 294,017 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 3,437,061 3,437,061 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 3,880,476 3,921,644 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 5,492,600 5,492,600 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 880,605 880,605 other liabilities
Pinjaman subordinasi 2,982,340 3,007,477 Subordinated loans
200,229,360
200,295,665 30 September/September 2016
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank CIMB Niaga adalah (lanjutan):
As at 30 September 2016 and 31 December 2015, the fair value of the Bank CIMB Niaga's financial assets and liabilities are as follows (continued):
*) Setelah dikurangkan Cadangan kerugian Net of Allowances for *)
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 14,605,403 14,605,403 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,348,027 2,348,027 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 5,883,668 5,883,668 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,821,623 9,816,919 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 16,049,893 15,862,298 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 174,552 174,552 resale agreements
Tagihan derivatif 595,554 595,554 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans, consumer financing
piutang pembiayaan konsumen, dan receivables, and financing lease
piutang sewa pembiayaan receivables
tagihan anjak piutang receivables
Modal Kerja 83,733,239 83,636,638 Working capital
Investasi 42,856,639 42,761,566 Investment
Konsumsi 43,526,643 44,726,265 Consumer
170,116,521
171,124,469
Tagihan akseptasi 4,251,849 4,251,849 Acceptance receivables
Penyertaan 13,048 13,048 Investments
Pendapatan yang masih harus diterima 1,383,890 1,383,890 Accrued income
Aset lain-lain 1,253,694 1,253,694 Other assets
226,497,722
227,313,371
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 786,132 786,132 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 178,533,077 178,533,077 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,654,410 5,654,410 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 1,996,167 1,996,167 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 888,704 888,704 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 4,190,087 4,190,087 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 4,476,921 4,420,952 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6,684,630 6,684,630 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 904,088 904,088 other liabilities
Pinjaman subordinasi 2,969,774 2,952,926 Subordinated loans
207,083,990
207,011,173 31 Desember/December 2015
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan yang masih harus diterima, dan aset lain-lain
(i) Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, acceptance receivables, investments, accrued income, and other assets
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of floating rate current accounts with Bank Indonesia and other banks is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan yang masih harus diterima, dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari tagihan akseptasi, pendapatan yang masih harus diterima, dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of acceptance receivables, investments, accrued income, and other assets is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is below 1 (one) year, the carrying amount of acceptance receivables, accrued income, and other assets is a reasonable approximation of fair value.
(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (ii) Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia merupakan penanaman dana dalam bentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), FASBI Syariah, call money, penempatan
“fixed-term”, deposito berjangka, dan lain-lain.
Placements with other banks and Bank Indonesia represent placements in the form of Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), Sharia Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), call money, “fixed-term” placements, time deposits, and others.
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of floating rate placements and overnight deposits is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa (level 2 - hirarki nilai wajar).
The estimated fair value of fixed interest bearing deposits is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity (level 2 - fair value hierarchy).
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)
(iii) Tagihan dan liabilitas derivatif, Efek-efek, dan
Obligasi (iii) Derivative receivables and payables, Marketable
securities, and Bonds Nilai wajar untuk tagihan dan liabilitas derivatif
ditetapkan menggunakan harga pasar, sedangkan nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi Pemerintah ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa (level 2 - hirarki nilai wajar).
Hirarki nilai wajar Obligasi Pemerintah adalah level 1.
The fair value for derivative receivables and payables is based on market rates, whereas fair value for marketable securities and Government Bonds is based on market prices or broker/dealer price quotations. If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices for securities with similar credit, maturity, and yield characteristics (level 2 - fair value hierarchy). Fair value hierarchy for Government Bond is level 1.
(iv) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (iv) Securities purchased under resale agreements Estimasi nilai wajar terhadap efek-efek yang
dibeli dengan janji dijual kembali ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar (level 2 - hirarki nilai wajar).
The estimated fair value of securities purchased under resale agreements is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is below 1 (one) year, the carrying amount of securities
purchased under resale agreements is a reasonable approximation of fair value (level 2
- fair value hierarchy).
(v) Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan
konsumen, dan piutang sewa pembiayaan (v) Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables
Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, dan piutang sewa pembiayaan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh beban penurunan nilai.
Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar (level 3 - hirarki nilai wajar).
Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables are recorded at carrying amount net of charges for impairment.
The estimated fair value represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received. Expected cash flows are discounted at current market rates to determine fair value (level 3 - fair value hierarchy).
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)
(vi) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, pinjaman diterima, serta beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
(vi) Obligation due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, acceptance liabilities, borrowings, and accrual and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of deposits with no stated maturity, which includes non-interest bearing deposits, is the amount repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas segera, simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa (level 2 - hirarki nilai wajar).
The estimated fair value of obligation due immediately, fixed interest-bearing deposits, acceptance liabilities, borrowings, accrual, and other liabilities not quoted in an active market is based on discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining maturity (level 2 - fair value hierarchy).
(vii) Pinjaman subordinasi (vii) Subordinated loans
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini (didapat dari lembaga penilai obligasi) yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya (level 2 - hirarki nilai wajar).
The aggregate fair values are calculated based on quoted market prices. For those notes where quoted market prices are not available, a discounted cash flow model is used based on appropriate current yield curve (obtained from bonds valuation agency) with the remaining term of maturity (level 2 - fair value hierarchy).
(viii) Efek-efek yang diterbitkan (viii) Marketable securities issued Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga
pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini (didapat dari lembaga penilai obligasi) yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya (level 2 - hirarki nilai wajar).
The aggregate fair values are calculated based on quoted market prices. For those notes where quoted market prices are not available, a discounted cash flow model is used based on a current yield curve (obtained from bonds valuation agency) appropriate with the remaining term of maturity (level 2 - fair value hierarchy).
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)
(viii) Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) (viii) Marketable securities issued (continued) Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai berikut:
Financial assets and liabilities measured at fair value use the following fair value hierarchy of:
a. Tingkat 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
b. Tingkat 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) maupun tidak langsung (misalnya derivasi harga); dan c. Tingkat 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
a. Level 1
Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities;
b. Level 2
Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the assets or liabilities, either directly (such as prices) or indirectly (such as derived from prices); and
c. Level 3
Inputs for the assets or liabilities that are not based on observable market data (unobservable inputs).
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah:
As at 30 September 2016 and 31 December 2015, financial assets and liabilities measured at fair value based on following fair value hierarchy:
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 8,910,664 - 8,910,664 - 8,910,664 Marketable securities Obligasi Pemerintah 12,087,252 12,087,252 - - 12,087,252 Government Bonds Tagihan derivatif 440,814 - 440,814 - 440,814 Derivative receivables
21,438,730
12,087,252 9,351,478 - 21,438,730
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 294,017 - 294,017 - 294,017 Derivative payables 294,017
- 294,017 - 294,017 30 September/September 2016