Implikasi - Kesimpulan Dan Saran - Pengaruh NPF, FDR, BOPO Dan CAR Terhadap ROA Pada Bank Umum

BAB V Kesimpulan Dan Saran

5.2 Implikasi

Berdasar hasil analisis diatas mengindikasikan bahwa:

1. NPF berpengaruh negatif dan signifikan pada bank syariah, oleh karena itu agar dapat meningkatkan ROA, bank syariah harus memperhatikan besarnya NPF, sehingga diperlukan pengelolaan aset yang baik melalui minimalisasi kredit macet. NPF dapat dijadikan acuan untuk melihat kemampuan solvabilitas (rasio yang menunjukkan kemampuan bank dalam membayar hutang jangka panjang) perbankan dengan modal besar sehingga menjadi salah satu dasar dalam rancangan Arsitektur Perbankan Indonesia tanpa perlu diakuisisi oleh pihak lain.

2. FDR berpengaruh positif dan signifikan pada bank syariah, oleh karena itu agar dapat meningkatkan ROA, bank syariah harus memperhatikan

besarnya FDR, dimana bank syariah mengelola asetnya dengan baik dengan terus menjaga besarnya FDR. FDR perlu dijaga, karena merupakan pengingat yang penting bagi kesehatan, terutama bagi bank yang memiliki visi masa depan untuk menjadi salah satu bank dari sedikit bank yang bisa beroperasi di Indonesia sesuai dengan ketentuan Arsitektur Perbankan Indonesia.

3. BOPO berpengaruh negatif dan signifikan pada bank syariah, oleh karena itu agar dapat meningkatkan ROA, bank syariah harus melakukan pengelolaaan aktivitas operasional bank yang efisien dengan memperkecil biaya operasional bank karena BOPO sangat mempengaruhi besarnya tingkat keuntungan bank yang tercermin dalam ROA. Bank yang efisien dalam operasional mampu menghasilkan ROA yang tinggi sehingga bank perlu mengambil kebijakan yang tepat dalam memangkas biaya-biaya yang tidak perlu.

4. CAR bepengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROE, dalam hal ini pihak perbankan tidak perlu mengatur berapakah CAR minimal yang harus dikelola Bank Umum Syriah. Bank cukup mematuhi saja peraturan minimal CAR perbankan oleh pemerintah yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.

5.3 Saran

Berdasarkan kesimpulan di atas, maka saran yang dapat penulis berikan adalah sebagai berikut :

1. Bagi Bank Syariah diharapkan bisa meningkatkan lagi kinerja bank syariah sehingga bisa bersaing terhadap bank konvensional lainnya dan masyarakat lebih percaya dan lebih yakin terhadap bank syariah tersebut.Serta dimohon adanya data perhitungan RBBR atau RBBR Score yang bisa dijadikan bahan pengujian untuk penelitian selanjutnya. Dimana pada penelitian ini penulis ingin meneliti tentang pengaruh RBBR tetapi karena keterbatasan data sehingga penulis tidak bisa meneliti kajian tersebut.

2. Bagi penelitian selanjutnya diharapkan bisa meneliti seluruh Bank Syariah bukan hanya pada Bank Umum Syariah saja. Dan diharapkan dapat menambah variable lain seperti GCG dan menambahkan metode RBBR karena pada penelitian ini penulis mengalami keterbatasan data dalam menggunakan metode RBBR di karenakan barunya Bank Umum Syariah menggunkan metoe RBBR sehingga data yang di dapat belum mencukupi untuk di lakukan penelitian saat ini .Menggunakan rentang waktu yang lebih lama (5 tahun atau lebih) denganrentang waktu yang lebih lama diharapkan hasil akan semakin akurat dan menunjukan hasil yang lebih baik.

Menggunakan Metode SCOR (Supply Chain Operation Reference) dan AHP (Analytical Hierarchy Process) Untuk Meningkatkan Kinerja Perusahaan. Fakultas Teknologi Industri : Universitas Islam Indonesia Ardiyanto, Moh. Didik, Thyas Rafelia. 2013. Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan

BOPO Terhadap ROE Bank Syariah Mandiri Periode Desember 2008- AGUSTUS 2012

Astutik, Puji. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia)

Bapepam dan LK

Ekaputri, Cahaya. 2014. Tata Kelola, Kinerja, Rentabilitas, dan Risiko pembiayaan Perbankan Syariah.

Eka Safitri, Nurani. 2012. Analisis PengaruhCapitl Adequacy Ratio(CAR ), Efisiensi (BOPO ), Non Performing Loan(NPL) danLoanTo Deposit Ratio(LDR) TerhadapReturn On Assets(ROA)(Studi Pada Bank Persero Pemerintah).

Dayinta Pratiwi, Dhian. 2012. Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2005 –2010)”

Fadhila, Alizatul., Dkk. 2015. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) (Studi pada Bank Milik Pemerintah Pusat yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2013)

Fiqhus Sunnah Karya Sayid Sabiq III/220

Ghozali, Imam. 2005. Aplikasi Analisis Multivariate dengan program SPSS, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.

Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.

Semarang: Badan Penerbit Undip.

Ghozali, Imam. 2011. “Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS”.

Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gujarati, Damodar, 1995. Ekonometrika Dasar. Penerbit Erlangga, Jakarta http://www.bankmuamalat.co.id/hubungan-investor/laporan-tahunan http://www.bcasyariah.co.id/laporan-keuangan/tahunan/2015-2/

http://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Pages/SE%20No.13_24_DPNP_2011 .aspx

http://www.bnisyariah.co.id/category/investor-relations/laporan-tahunan http://www.brisyariah.co.id/?q=laporan-tahunan

http://www.megasyariah.co.id/

http://www.syariahbukopin.co.id/id/laporan

http://www.syariahmandiri.co.id/category/investor-relation/

http://www.ojk.go.id/id

Lukman, Dendawijaya. 2000. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia : Jakarta . Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si. dan Winny Herdiningtyas, S.E. 2005. Analisis

Rasio CAMEL terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan Perioda 2000-2002

Mahardian, Pandu. 2008. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM DAN LDR Terhadap kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus perusahaan perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002 – Juni 2007)

Mawardi, Wisnu. 2005. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum dengan Total Assets Kurang dari 1 Triliun)

Nugroho, Aluisius Wishnu. Analisis Pengaruh FDR, NPF, BOPO, KAP dan PLO Terhadap ReturnOn Asset Studi pada Bank Syariah di Indonesia periode tahun 2006 – 2010.

Peraturan Bank Indonesia No.8/4/PBI/2006.

Prasnanugraha, Ponttie. 2007. Analisis Pengaruh Rasio-rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-bank Umum Yang Beroperasi Di Indonesia)

Putri, I Dewa Ayu Diah Esti, I Gst Ayu Eka Damayanthi. 2013 Analisis Perbedaan Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan RGEC Pada Perusahaan Perbankan Besar dan Kecil

Riyadi Slamet, 2006. Banking Assets and Liability Management (Edisi Ketiga).

Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2006.

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan. Edisi Kelima.

Widati, Listyorini Wahyu. 2012. Analisis Pengaruh CAMEL Terhadap kinerja perusahaan Perbankan yang Go Publik.

Widyaningrum , Hening Asih, Suhadak Topowijono. Analisis Tingkat kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR) (Studi pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia dalam IHSG Sub Sektor Perbankan Tahun 2012).

Yessi, Putu Noviantini Permata., Dkk. 2015. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) Studi pada PT Bank Sinar Harapan Bali Periode 2010-2012.

LAMPIRAN

Lampiran I Data Penelitian

No Nama Perusahaan Tahun NPF FDR BOPO CAR ROA

1 BRI Syariah

2013

4.06 102.7 90.42 14.49 1.15

2 Mega Syariah 2.98 93.37 86.09 12.99 2.33

3 BCA Syariah 0.1 83.5 86.91 22.4 1.0

4 BNI Syariah 1.86 97.86 83.94 16.23 1.37

5 Bank Muamalat 1.35 99.99 93.86 14.05 0.5

6 Bank Syariah Mandiri 4.33 89.37 86.46 14.1 1.53

7 Victoria Syariah 3.71 84.65 91.95 18.4 0.5

8 BJB Syariah 1.86 97.4 85.76 17.99 0.91

9 Bukopin Syariah 4.27 100.29 92.29 11.1 0.69

10 Panin Syariah 1.02 90.4 81.31 20.83 1.03

11 Maybank Syariah 2.69 152.87 67.79 59.41 2.87

12 BRI Syariah

2014

4.6 93.9 99.47 12.89 0.08

13 Mega Syariah 3.89 93.61 97.61 19.26 0.29

14 BCA Syariah 0.1 91.17 88.11 29.57 0.76

15 BNI Syariah 1.86 92.58 85.03 18.76 1.27

16 Bank Muamalat 6.55 84.14 97.33 14.15 0.17

17 Bank Syariah Mandiri 6.97 82.13 98.49 14.76 0.17

18 Victoria Syariah 7.1 95.19 143.31 15.27 -1.87

19 BJB Syariah 5.84 93.69 96.94 15.83 0.69

20 Bukopin Syariah 4.07 92.89 96.77 14.8 0.27

21 Panin Syariah 0.53 94.04 82.58 25.69 1.99

22 Maybank Syariah 5.04 157.77 69.6 52.13 3.61

23 BRI Syariah

2015

4.86 84.16 93.79 13.94 0.76

24 Mega Syariah 4.26 98.49 99.51 18.74 0.3

25 BCA Syariah 0.7 91.4 94.1 34.3 1.0

26 BNI Syariah 2.53 91.94 89.63 18.11 1.43

27 Bank Muamalat 7.11 90.3 97.41 12.36 0.2

28 Bank Syariah Mandiri 6.14 81.99 94.78 12.85 0.56

29 Victoria Syariah 9.8 95.29 119.19 16.14 -2.36

30 BJB Syariah 6.93 104.75 98.78 22.53 0.25

31 Bukopin Syariah 2.99 90.56 91.99 16.31 0.79

32 Panin Syariah 2.63 96.43 89.29 20.3 1.14

LAMPIRAN II Deskriptif statistik

ROA NPF FDR CAR BOPO

Mean 0.159091 5.194848 96.95030 20.57818 95.85121

Median 0.760000 4.260000 93.61000 16.31000 92.29000

Maximum 3.610000 35.15000 157.7700 59.41000 192.6000

Minimum -20.13000 0.100000 81.99000 11.10000 67.79000

Std. Dev. 3.801528 6.134153 16.39418 10.99027 21.59565

Skewness -4.786211 3.723650 2.779275 2.248101 3.062576

Kurtosis 26.19399 18.57819 10.58227 7.609320 13.96208

Jarque-Bera 865.6895 409.9457 121.5340 57.00979 216.8165 Probability 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000

Sum 5.250000 171.4300 3199.360 679.0800 3163.090

Sum Sq. Dev. 462.4517 1204.091 8600.614 3865.150 14923.90

Observations 33 33 33 33 33

LAMPIRAN III Uji Normalitas

0 1 2 3 4 5 6

-2.0 -1.5 -1.0 -0.5 0.0 0.5 1.0 1.5

Series: Residuals Sample 1 33 Observations 33 Mean -3.84e-16 Median -0.018890 Maximum 1.735237 Minimum -1.800010 Std. Dev. 0.860696 Skewness -0.116150 Kurtosis 2.308948 Jarque-Bera 0.730836 Probability 0.693907

LAMPIRAN IV Uji Chow

Effects Test Statistic d.f. Prob.

Cross-section F 1.314747 (10,18) 0.2943

Cross-section Chi-square 18.095922 10 0.0534

LAMPIRAN V Uji Heteroskedastisitas

F-statistic 1.657691 Prob. F(4,28) 0.1878

Obs*R-squared 6.318521 Prob. Chi-Square(4) 0.1766 Scaled explained SS 4.571828 Prob. Chi-Square(4) 0.3341

LAMPIRAN VI Uji Multikolerasi

Coefficient Uncentered Centered

Variable Variance VIF VIF

NPF 0.004448 9.894941 5.926794

FDR 0.000341 128.5278 3.467657

CAR 0.000684 14.41255 3.122680

BOPO 0.000335 126.0433 5.913233

C 5.918051 230.6755 NA

LAMPIRAN VII Uji Uji Autokolerasi

LAMPIRAN VIII Uji Hipotesis

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 4.944551 2.432704 2.032532 0.0517

NPF? -0.381785 0.066691 -5.724661 0.0000

FDR? 0.053782 0.018476 2.910996 0.0070

BOPO? -0.067796 0.018315 -3.701607 0.0009

CAR? -0.081385 0.026153 -3.111848 0.0043

R-squared 0.948739 Mean dependent var 0.159091

Adjusted R-squared 0.941417 S.D. dependent var 3.801528 S.E. of regression 0.920122 Akaike info criterion 2.810107 Sum squared resid 23.70551 Schwarz criterion 3.036851 Log likelihood -41.36677 Hannan-Quinn criter. 2.886400 F-statistic 129.5574 Durbin-Watson stat 1.712946 Prob(F-statistic) 0.000000

R-squared 0.948739 Mean dependent var 0.159091

Dalam dokumen Pengaruh NPF, FDR, BOPO Dan CAR Terhadap ROA Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2013-2015 - IBS Repository (Halaman 74-84)