46
47
Tabel 44. Rincian Beban Pegawai 30 Juni 2020 dan 2019
Uraian 30-Jun-20 30-Jun-19 Naik
(Turun) % Beban Gaji Pokok PNS 10.581.766.160 10.575.185.340 0,06
Pengembalian Gaji Pokok PNS 0 0 0
Beban Pembulatan Gaji PNS 157.896 181.780 (13,14)
Pengembalian Pembulatan Gaji
PNS (320) (29.203) (98,90)
Beban Tunj. Suami/Istri PNS 716.912.566 722.994.268 (0,84) Pengembalian Beban Tunj.
Suami/Istri PNS 0 0 0
Beban Tunj. Anak PNS 212.712.278 212.631.666 0,04
Pengembalian Beban Tunj. Anak
PNS 0 0 0
Beban Tunj. Struktural PNS 658.760.000 672.880.000 (2,10) Pengembalian Beban Tunj.
Struktural PNS 0 0 0
Beban Tunj. Fungsional PNS 485.199.000 405.914.000 19,53 Pengembalian Beban Tunj.
Fungsional PNS 0 (4.745.000) (100,00)
Beban Tunj. PPh PNS 28.684.475 33.861.731 (15,29)
Beban Tunj. Beras PNS 515.413.140 521.061.900 (1,08)
Pengembalian Beban Tunj. Beras
PNS 0 0 0
Beban Uang Makan PNS 1.434.529.000 1.249.786.000 14,78
Pengembalian Beban Uang Makan
PNS 0 (3.335.000) (100,00)
Beban Tunjangan Khusus Papua
PNS 88.230.000 82.210.000 7,32
Pengembalian Beban Tunjangan
Khusus Papua PNS 0 0 0
Beban Tunjangan Umum PNS 288.525.000 309.865.000 (6,89) Pengembalian Beban Tunjangan
Umum PNS (4.040.500) 0 100,00
Beban uang lembur 0 0 0
Beban Pegawai (Tunjangan
Khusus/Kegiatan) 8.418.212.301 9.977.340.760 (15,63)
Pengembalian Beban Pegawai
(Tunjangan Khusus/Kegiatan) (15.789.651) (122.401.121) (87,10) Jumlah 23.409.271.345 24.633.402.121 (4,97)
Beban Persediaan Rp271.853.920
D.3 Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp271.853.920 dan Rp2.042.372.948. Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Realisasi beban persediaan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2020 mengalami penurunan
48
sebesar 86,69 persen dibandingkan 30 Juni 2019.
Tabel 45. Rincian Beban Persediaan 30 Juni 2020 dan 2019
Uraian 30-Jun-20 30-Jun-19 Naik (Turun) %
Beban persediaan konsumsi 219.549.220 2.007.852.848 (89,07) Beban persediaan pita cukai, materai,
dan leges 0 0 (100)
Beban persediaan bahan baku 51.245.200 34.405.100 48,95 Beban persediaan untuk tujuan
strategis /berjaga-jaga 970.000 0 100,00
Beban Persediaan Lainnya 89.500 115.000 (22,17) Jumlah Beban Persediaan 271.853.920 2.042.372.948 (86,69)
Beban Barang dan Jasa Rp65.108.912.134
D.4 Beban Barang dan Jasa
Beban Barang dan jasa untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp65.108.912.134 dan Rp75.867.334.201. Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas, serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap.
Realisasi beban barang dan jasa untuk periode yang berakhir 30 Juni 2020 mengalami penurunan sebesar 14,18 persen dibandingkan 30 Juni 2019.
49
Tabel 46. Rincian Beban Barang dan Jasa 30 Juni 2020 & 2019
Uraian 30-Jun-20 30-Jun-19 Naik
(Turun) % Beban keperluan perkantoran 2.931.269.571 2.129.310.309 37,66 Beban penambah daya tahan tubuh 185.817.551 0 100,00 Beban pengiriman surat dinas pos pusat 31.190.290 37.226.275 (16,21) Beban honor operasional satuan kerja 941.260.000 1.212.015.000 (22,34) Beban barang operasional lainnya 8.203.551.663 10.085.701.083 (18,66) Pengembalian Beban barang operasional
lainnya 0 0 0
Beban barang operasional-penanganan
pandemi covid-19 266.459.392 0 100,00
Beban bahan 1.095.447.933 2.072.737.016 (47,15)
Pengembalian beban bahan 0 0 0
Beban honor output kegiatan 33.571.250.000 27.544.450.000 21,88 Pengembalian beban honor output
kegiatan 0 (2.500.000) (100,00)
Beban barang non operasional lainnya 2.568.265.241 4.794.605.753 (46,43) Pengembalian beban barang non
operasional lainnya 0 0 0
Beban barang non operasional-
penanganan pandemi covid-19 33.618.637 0 100,00 Beban langganan listrik 326.487.822 289.517.238 12,77
Pengembalian Beban langganan listrik 0 0 0
Beban langganan telepon 203.937.247 142.422.096 43,19 Beban langganan air 35.482.653 31.590.675 12,32
Pengembalian Beban langganan air 0 0 0
Beban langganan daya dan jasa lainnya 76.445.161 70.967.400 7,72 Beban jasa pos dan giro 813.000 936.000 (13,14) Beban jasa konsultan 139.382.000 1.229.211.800 (88,66) Beban sewa 13.754.138.213 23.510.219.605 (41,50)
Pengembalian beban sewa 0 0 0
Beban jasa profesi 190.250.000 1.004.260.000 (81,06) Pengembalian beban jasa profesi (1.995.000) (1.325.000) 50,57 Beban jasa lainnya 541.860.760 1.702.766.651 (68,18) Beban Aset Ekstrakomptabel Peralatan
dan Mesin 13.980.000 13.222.300 5,73 Jumlah 65.108.912.134 75.867.334.201 (14,18)
Beban Pemeliharaan Rp16.579.169.197
D.5 Beban Pemeliharaan
Beban pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp16.579.169.197 dan Rp10.166.057.840. Beban pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Realisasi beban pemeliharaan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2020 mengalami penurunan sebesar 10 persen
50
dibandingkan 31 Desember 2019.
Tabel 47. Rincian Beban Pemeliharaan 30 Juni 2020 dan 2019
30-Jun-20 30-Jun-19 Naik
(Turun) % Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 481.467.726 853.418.615 (43,58) Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 2.274.077.476 2.208.435.285 2,97
1.684.180.679
1.867.662.015 (9,82) -
490.000 (100,00) Beban persediaan bahan untuk pemeliharaan 5.999.100 10.589.850 (43,35) Beban persediaan suku cadang 2.237.700 1.656.800 35,06
4.447.962.681
4.942.252.565 (10,00) Uraian
Jumlah
Beban Bahan Bakar Minyak dan Pelumas (BMP) dan Pelumas Khusus Non Pertamina
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya
Beban Perjalanan Dinas Rp6.705.394.987
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp6.705.394.987 dan Rp21.161.356.598.
Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Realisasi beban perjalanan dinas untuk periode yang berakhir 30 Juni 2020 mengalami penurunan sebesar 68,31 persen dibandingkan 30 Juni 2019.
Tabel 48. Rincian Beban Perjalanan Dinas 30 Juni 2020 dan 2019
Uraian 30-Jun-20 30-Jun-19 Naik
(Turun) %
Beban Perjalanan Biasa 4.872.372.627 13.059.023.621 (62,69)
Pengembalian Beban Perjalanan Biasa (13.985.372) (16.350.607) (14,47)
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 107.120.000 393.632.000 (72,79)
Pengembalian Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 0 0 100,00
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 1.092.775.000 2.170.269.300 (49,65) Beban Perjalanan Dinas-Penanganan Pandemi Covid-19 42.000.000 0 100,00 Pengembalian Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting
Dalam Kota 0 0 0,00
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 475.300.000 2.495.157.280 (80,95) Pengembalian Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting
Luar Kota (11.810.000) (502.800) 2248,85
Beban Perjalanan Biasa-Luar Negeri 144.436.383 1.524.736.324 (90,53) Pengembalian Beban Perjalanan Biasa-Luar Negeri (2.813.651) 0 100,00
Beban Perjalanan Lainnya-Luar Negeri 0 1.535.391.480 (100,00)
Pengembalian Beban Perjalanan Lainnya-Luar Negeri 0 0 0,00
Jumlah 6.705.394.987 21.161.356.598 (68,31)
Beban Barang untuk
Diserahkan kepada D.7 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
51
Masyarakat Rp39.315.000
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp39.315.000 dan Rp3.567.107.400. Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan entitas. Realisasi beban barang untuk diserahkan kepada masyarakat untuk periode yang berakhir 30 Juni 2020 mengalami penurunan sebesar 100 persen dibandingkan 31 Desember 2019.
Tabel 49. Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat 30 Juni 2020 dan 2019
Uraian 30-Jun-20 30-Jun-19 Naik
(Turun) %
Beban Tanah untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda 0 0 0,00
Beban Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda 0 0 0,00
Beban Jalan, Irigasi, dan Jaringan untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda 0 0 0,00
Beban Barang Persediaan Lainnya untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda 39.315.000 0 100,00
Jumlah 39.315.000 0 100,00
Beban Penyusutan dan Amortisasi
Rp17.997.425.047
D.8 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp17.997.425.047 dan Rp18.360.985.943. Beban penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud.Realisasi beban beban penyusutan dan amortisasi untuk periode yang berakhir 30 Juni 2020 mengalami penurunan sebesar 1,98 persen dibandingkan 30 Juni 2019.
52
Tabel 50. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi 30 Juni 2020 dan 2019
30-Jun-20 30-Jun-19 Naik (Turun)
% Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 16.593.599.414 17.355.896.634 (4,39) Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 854.209.609 560.946.835 52,28 Beban Penyusutan Jalan dan Jembatan 261.371.526 156.599.205 66,90 Beban Penyusutan Irigasi 49.576.102 95.433.614 (48,05) Beban Penyusutan Jaringan 12.308.179 12.308.179 - Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - - -
100.149.967
57.300.615 74,78 Jumlah Penyusutan 17.871.214.797 18.238.485.082 (2,01) Beban Amortisasi Software 125.916.750 122.500.861 2,79
293.500
- 100 Jumlah Amortisasi 126.210.250 122.500.861 3,03
17.997.425.047
18.360.985.943 (1,98) Uraian
Jumlah
Beban Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasional Pemerintah
Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud yang tidak digunakan dalam Operasional Pemerintahan
Beban Penyisihan Piutang Tak tertagih (Rp245.246)
D.9 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban penyisihan piutang tak tertagih untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar minus Rp245.246 dan Rp452.941. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode.
Tabel 51. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 30 Juni 2020 dan 2019
No. Kode Satker 30-Jun-20 30-Jun-19
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI (51.208) 0
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera (25.288) 31.095 3 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan (168.750) 0
4 401823 Balai PPI dan KHL Wil. Maluku Papua 0 (484.036)
(245.246)
(452.941) Jumlah
Defisit dari Kegiatan Non Operasional Rp117.976.378.369
D.10 Surplus/Defisit Dari Kegiatan Non Operasional
Defisit dari kegiatan non operasional untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 sebesar Rp117.976.378.369 dan surplus dari kegiatan non operasional untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2019 sebesar Rp415.673.951. Pos Surplus/Defisit Dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan
53
beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.
Pos-Pos Luar Biasa
Rp0 D.11 Pos-Pos Luar Biasa
Pos-pos luar biasa untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Pos Surplus/Defisit dari Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi serta di luar kendali entitas.
54
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN