32
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
33
Tabel 24. Perbandingan Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Satker 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019
No. Kode
Satker Satuan Kerja 30 Juni 2020 31 Desember 2019
1 465027 Sekretariat Ditjen PPI 1.073.480.000 0
2 401819 Balai PPI & KHL Wil. Sumatera 800.000.000 0
3 401820 Balai PPI & KHL Wil. Jawa Bali Nusa
Tenggara 234.340.348 0
4 401821 Balai PPI & KHL Wil. Kalimantan 600.000.000 0
5 401822 Balai PPI & KHL Wil. Sulawesi 315.000.000 0
6 401823 Balai PPI & KHL Wil. Maluku Papua 84.000.000 0
3.106.820.348
- Jumlah
Kas Lainnya dan Setara Kas Rp70.273.937
C.2 Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp70.273.937 dan Rp70.273.937. Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan.
Tabel 25. Perbandingan Kas Lainnya dan Setara Kas Per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019
No. Satuan Kerja Keterangan 30-Jun-20 31-Des-19
1 Direktorat Mitigasi Perubahan Iklim
Kas Lainnya di Kementerian Negara/
Lembaga dari Hibah
70.273.937 70.273.937
70.273.937
70.273.937 Jumlah
Keterangan:
Pada Direktorat Mitigasi PI terdapat Saldo Kas Lainnya di K/L dari hibah yang merupakan saldo awal tahun 2019 dan menjadi saldo sampai dengan 30 Juni 2020, sebesar Rp70.273.937, yang terdiri dari:
1. Hibah yang berasal dari UNDP yaitu project HPMP Stage II for Compliance with Control Targets for Annex C, Group I Substances (233EBXFA), sebesar Rp11.481.452 yang terdiri dari rekening Koran sebesar Rp8.140.759, sisanya sebesar Rp3.340.693 (cash on hand). Saldo yang ada akan dipakai untuk kegiatan tahun 2020.
2. Hibah yang berasal dari UNDP yaitu project Institutional Strengthening Phase 6 (70975701), sebesar Rp58.792.485, yang terdiri dari rekening
34
Koran sebesar Rp55.872.304, sisanya sebesar Rp2.920.181 (cash on hand). Saldo yang ada akan dipakai untuk kegiatan tahun 2020.
Belanja Dibayar Di Muka (Prepaid) Rp0
C.3 Belanja Dibayar di Muka (Prepaid)
Saldo Beban Dibayar di Muka per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp63.258.333. Beban dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya.
Tabel 26. Rincian Belanja Dibayar di Muka (Prepaid) per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019
No. Satuan Kerja Keterangan 30-Jun-20 31-Des-19
1 Balai PPI & KHL Wil.
Sumatera Sewa rumah dinas kepala seksi 0 8.166.667
2 Balai PPI & KHL Wil.
Kalimantan
Sewa Kantor, sewa rumah jabatan
struktural 0 29.166.666
3 Balai PPI & KHL Wil.
Sulawesi
Sewa rumah dinas kepala balai,
kepala seksi, & kepala subbag TU 0 25.925.000 -
63.258.333 Jumlah
Piutang Bukan Pajak Rp0
C.4 Piutang Bukan Pajak
Saldo Piutang Negara Bukan Pajak per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp43.991.500. Piutang bukan pajak merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya.
Tabel 27. Rincian Piutang Bukan Pajak per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019
No. Satuan Kerja Keterangan 30-Jun-20 31-Des-19
1 Dit. PKHL Pengembalian denda keterlambatan
pengadaan peralatan pemadam 0 10.241.500
2
Balai PPI &
KHL Wil.
Kalimantan
Pengembalian uang harian dlm rangka Patroli Mandiri & Patroli Terpadu dgn pelaksana kegiatan diantaranya PPNPNS yg bekerja sebagai anggota Manggala Agni
0 33.750.000
3
Balai PPI &
KHL Wil.
Maluku Papua
Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL (MAK 425912) tgl 4 Maret 2019 dgn NTPN B52587S97D1KKAG0 & NTB 944466887661 yg merupakan kelebihan pembayaran perjalanan dinas
0 0
-
43.991.500 Jumlah
35
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih–
Piutang Bukan Pajak Rp0
C.4.1 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih–Piutang Bukan Pajak
Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Lancar per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp219.958. Penyisihan piutang tak tertagih–piutang lancar adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur.
Piutang Bukan Pajak (Netto) Rp0
C.4.2 Piutang Bukan Pajak (Netto)
Piutang Bukan Pajak (Netto) per 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp43.771.542 . Piutang Bukan Pajak (Netto) merupakan selisih Piutang Bukan Pajak dikurangi Penyisihan Piutang Tidak Tertagih- Piutang Bukan Lancar.
Bagian Lancar TP/TGR Rp0
C.5 Bagian Lancar TP/TGR
Saldo Piutang Negara Bukan Pajak per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp12.867.600. Bagian Lancar TP/TGR merupakan Tagihan TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo dalam 12 bulan atau kurang.
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih- Bagian Lancar TP/TGR Rp0
C.5.1 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih-Bagian Lancar TP/TGR
Saldo Piutang Negara Bukan Pajak per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp64.338. Penyisihan piutang tidak tertagih–bagian lancar TP/TGR adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing- masing debitur.
C.6 Persediaan
Persediaan Rp66.728454.771
Nilai Persediaan per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing- masing sebesar Rp66.728.454.771 dan Rp66.520.910.871. Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.
36
Tabel 28. Rincian Persediaan per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019
No. Kode
Perkiraan Kete rangan 30-Jun-20 31-Des-19
1 117111 Barang Konsumsi 6.412.077.970 6.154.942.470
2 117113 Bahan Untuk Pemeliharaan 7.396.900 4.474.100 3 117114 Suku Cadang 4.939.400 7.177.100
4 117124
Peralatan dan Mesin Untuk Dijual Atau Diserahkan Kepada Masyarakat
48.445.499.710
48.445.499.710
5 117126 Aset Tetap Lainnya Untuk
Diserahkan Kepada Masyarakat 552.120.000 552.120.000
6 117128
Barang Persediaan Lainnya Untuk Dijual Atau Diserahkan Kepada Masyarakat
3.891.115.800 3.891.115.800
7 117131 Bahan Baku 7.415.304.991 7.465.581.691
8 117199 Persediaan Lainnya 0 0
66.728.454.771
66.520.910.871 Jumlah
Keterangan:
a. Barang konsumsi berupa ATK, barang cetakan, kertas, plat, tinta/toner printer, usb/flashdisk, perlengkapan lapangan, dan perlengkapan dinas lainnya.
b. Bahan untuk pemeliharaan berupa sapu, sikat, alat-alat pel, keset, tempat sampah, alat untuk makan dan minum.
c. Bahan baku berupa bahan kimia padat dan cair.
d. Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.
Tabel 29. Rincian Persediaan
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 60.017.310.276
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 3.947.984.400 3 401820 Balai PPI dan KHL Wil. Jawa Bali Nusa Tenggara 109.362.000 4 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 1.790.739.800 5 401822 Balai PPI dan KHL Wil. Sulawesi 624.294.795
6 401823 Balai PPI dan KHL Wil. Maluku Papua 238.763.500
66.728.454.771
Jumlah
C.7 Tanah
Tanah
Rp35.832.241.714
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Ditjen PPI per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp35.832.241.714 dan
37
Rp35.832.241.714. Mutasi Aset Tetap Tanah adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 Rp 35.832.241.714 Mutasi tambah:
Transfer Masuk Rp -
Mutasi kurang:
Transfer Keluar Rp -
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 35.832.241.714
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp - Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 35.832.241.714
Tabel 30. Rincian Jumlah Tanah
Kode Satker Jumlah
401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 7.456.509.000
401820 Balai PPI dan KHL Wil. Jawa Bali Nusa Tenggara 6.345.294.000
401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 14.120.747.714
401822 Balai PPI dan KHL Wil. Sulawesi 7.909.691.000
35.832.241.714
Jumlah
C.8 Peralatan dan Mesin
Peralatan dan Mesin Rp298.120.234.246
Nilai perolehan aset tetap berupa peralatan dan mesin per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp298.120.234.246 dan Rp296.187.260.585. Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 Rp 296.187.260.585 Mutasi tambah:
Pembelian Rp 3.660.880.370
Transfer Masuk Rp 58.577.987.645
Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap Rp 28.432.066 Mutasi kurang:
Transfer Keluar Rp (57.016.730.835)
Hibah Keluar Rp (348.901.730)
Penghentian Aset dari Penggunaan Rp (2.968.693.855)
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 298.120.234.246
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp (209.696.120.721) Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 88.424.113.525
38
Tabel 31. Rincian Jumlah Peralatan dan Mesin
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 59.224.398.905
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 121.937.540.430 3 401820 Balai PPI dan KHL Wil. Jawa Bali Nusa Tenggara 6.496.971.050 4 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 80.757.172.752 5 401822 Balai PPI dan KHL Wil. Sulawesi 25.857.534.389
6 401823 Balai PPI dan KHL Wil. Maluku Papua 3.846.616.720
298.120.234.246
Jumlah
Gedung dan Bangunan Rp66.134.872.942
C.9 Gedung dan Bangunan
Saldo gedung dan bangunan per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp66.134.872.942 dan Rp65.344.188.942. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 Rp 65.344.188.942 Mutasi tambah:
Pembelian
Transfer Masuk Rp 9.652.601.450
Penerimaan aset tetap renovasi Rp 790.684.000
Mutasi kurang:
Transfer Keluar Rp (9.652.601.450)
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 66.134.872.942
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp (4.214.145.498) Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 61.920.727.444
Tabel 32. Rincian Jumlah Gedung dan Bangunan
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 8.032.717.450
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 20.118.308.000 3 401820 Balai PPI dan KHL Wil. Jawa Bali Nusa Tenggara 8.640.328.000 4 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 20.582.339.000 5 401822 Balai PPI dan KHL Wil. Sulawesi 8.761.180.492 66.134.872.942
Jumlah
C.10 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp6.428.288.948 dan Rp6.428.288.948.
39
Rp6.428.288.948 Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perole han per 31 Desember 2019 Rp 6.428.288.948 Mutasi tambah:
Pembelian Mutasi kurang:
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 6.428.288.948
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp (2.006.142.005) Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 4.422.146.943
Tabel 33. Rincian Jumlah Jalan, Irigasi, dan Jaringan
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 480.398.665
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 1.185.449.683 3 401820 Balai PPI dan KHL Wil. Jawa Bali Nusa Tenggara 1.343.190.000 4 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 3.165.322.600 5 401822 Balai PPI dan KHL Wil. Sulawesi 253.928.000 6.428.288.948
Jumlah
C.11 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya Rp524.750.500
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp524.750.500 dan Rp1.315.434.500. Mutasi transaksi terhadap Aset Tetap Lainnya per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 Rp 1.315.434.500 Mutasi tambah:
Transfer Masuk Rp 1.313.894.500
Mutasi kurang:
Transfer Keluar Rp (2.104.578.500)
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 524.750.500
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp - Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 524.750.500
Tabel 34. Rincian Jumlah Aset Tetap Lainnya
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 523.210.500
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 1.540.000 524.750.500
Jumlah
40
C.12 Konstruksi Dalam Pengerjaan
Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp389.382.000
Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp389.382.000 dan Rp389.382.000 yang merupakan pembangunan gedung dan bangunan yang proses pengerjaannya belum selesai sampai dengan tanggal neraca. Mutasi transaksi terhadap Konstruksi dalam Pengerjaan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perole han per 31 Desember 2019 Rp 389.382.000 Mutasi tambah:
Pengembangan KDP Mutasi kurang:
Reklasifikasi KDP menjadi Barang Jadi
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 389.382.000
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp - Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 389.382.000
Tabel 35. Rincian Jumlah Konstruksi Dalam Pengerjaan
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 114.777.000
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 175.875.000 3 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 98.730.000 389.382.000
Jumlah
C.13 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Rp215.916.408.224
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2020 dan 2019 adalah masing-masing sebesar Rp215.916.408.224 dan Rp199.769.705.341.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Berikut disajikan rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2020.
Tabel 36. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku
1 Peralatan dan Mesin 298.120.234.246 209.696.120.721 88.424.113.525 2 Gedung dan Bangunan 66.134.872.942 4.214.145.498 61.920.727.444 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 6.428.288.948 2.006.142.005 4.422.146.943 4 Aset Tetap Lainnya 524.750.500 - 524.750.500
371.208.146.636
215.916.408.224 155.291.738.412 Jumlah
41
Piutang Tagihan TP/TGR Rp14.058.000
C.14 Piutang Tagihan TP/TGR
Saldo piutang tagihan TP/TGR per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp14.058.000 dan Rp6.248.000. Saldo piutang tagihan TP/TGR per Juni 2020 merupakan cicilan sebesar Rp781.000 per bulan selama 18 bulan terhitung bulan Maret 2020 sampai Agustus 2021, sedangkan saldo per 31 Desember 2019 merupakan cicilan sebesar Rp781.000 per bulan dari bulan Januari sampai Agustus 2020.
Bagian Lancar Tagihan TP/TGR merupakan Tagihan TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo dalam 12 bulan atau kurang. Saldo piutang tagihan TP/TGR terdapat pada satker BPPI & KHL Wilayah Sumatera, yang merupakan penggantian kehilangan BMN oleh Sdr.
Adi Nopriansyah berupa Sepeda motor merk Kawasaki LX 150G No. Pol. B 3836 PEQ sebesar Rp18.731.429 yang akan diganti dengan menyetorkan ke kas negara dalam jangka waktu 24 bulan terhitung mulai tanggal 7 Agustus 2019. Sampai dengan Juni 2020, telah dilakukan penyetoran sebanyak:
Tabel 37. Tabel Piutang Tagihan TP/TGR
No Uraian Tanggal Jumlah Sisa
1 Cicilan ke I 24 September 2019 781.000 17.950.429 2 Cicilan ke II 13 Desember 2019 2.343.000 15.607.429 3 Cicilan ke III 17 April 2020 1.562.000 14.045.429
4.686.000
Jumlah
C.14.1 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih-Tagihan TP/TGR
Saldo penyisihan piutang tidak tertagih-tagihan TP/TGR per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp70.290 dan Rp31.240.
Penyisihan piutang tidak tertagih–piutang lancar merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing- masing debitur.
Tabel 38. Rincian Penyisihan Piutang Tidak Tertagih-Tagihan TP/TGR No Kualitas Piutang Nilai Piutang % Penyisihan Nilai Penyisihan
1 Lancar 14.058.000 0,5% 70.290 14.058.000
70.290 Jumlah
C.14.2 Tagihan TP/TGR (Netto)
Saldo tagihan TP/TGR (netto) per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah
42
masing-masing sebesar Rp13.987.710 dan Rp6.216.760 .
C.15 Aset Tak Berwujud
Aset Tak Berwujud Rp2.158.077.889
Nilai perolehan Aset Tak Berwujud (ATB) per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp2.158.077.889 dan Rp2.128.157.889.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi secara umum tidak mempunyai wujud fisik. ATB pada Ditjen PPI berupa software komputer dan lisensi yang digunakan untuk menunjang kegiatan operasional kantor. Mutasi Aset Tak Berwujud sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 Rp 2.128.157.889 Mutasi tambah:
Pembelian
Reklasifikasi Masuk Rp 29.920.000
Mutasi kurang:
Transfer Keluar
Penghentian aset dari penggunaan
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 2.158.077.889
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp (867.054.679) Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 1.291.023.210
Tabel 39. Rincian Jumlah Aset Tak Berwujud
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 2.103.207.889
2 401819 BPPI & KHL Wilayah Sumatera 1.950.000 3 401821 BPPI & KHL Wilayah Kalimantan 29.920.000 4 401823 BPPI & KHL Wilayah Maluku Papua 23.000.000 2.158.077.889
Jumlah
Keterangan:
1. Pada satker Setditjen PPI berupa software komputer, lisensi, dan film dokumenter.
2. Pada satker BPPI & KHL Wilayah Sumatera berupa antivirus computer.
3. Pada satker BPPI & KHL Wilayah Kalimantan berupa aplikasi berbasis Web Pengumpulan Data Sentra dan Informasi Perubahan Kalimantan Tahun 2019. Berdasarkan rekomendasi audit Inspektorat Jenderal KLHK, bahwa aset tersebut merupakan Aset Tak Berwujud, yang semula dibeli dengan menggunakan akun belanja barang.
4. Pada satker BPPI & KHL Wilayah Maluku Papua berupa pembelian aplikasi komputer Misi Cendrawasih.
43 C.16 Aset Lain-Lain
Aset Lain-Lain Rp31.350.925.842
Saldo Aset Lain-lain per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing- masing sebesar Rp31.350.925.842 dan Rp30.627.408.906. Aset Lain-Lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Direktorat Jenderal PPI serta dalam proses penghapusan dari BMN. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 Rp 30.627.408.906 Mutasi tambah:
Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya Rp 2.968.693.855 Mutasi kurang:
Transfer Keluar (BMN yang dihentikan) Rp (1.561.256.810) Hibah Keluar (BMN yang dihentikan) Rp (21.623.050) Usulan Barang Rusak Berat ke Pengelola (BMN yang
dihentikan) Rp (633.864.993)
Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan Rp (28.432.066)
Saldo per 30 Juni 2020 Rp 31.350.925.842
Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2020 Rp (29.965.813.334) Nilai Buku per 30 Juni 2020 Rp 1.385.112.508
Tabel 40. Rincian Jumlah Aset Lain-Lain
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 1.753.249.042
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 13.692.110.165 3 401820 Balai PPI dan KHL Wil. Jawa Bali Nusa Tenggara - 4 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 12.772.279.465 5 401822 Balai PPI dan KHL Wil. Sulawesi 3.133.287.170 31.350.925.842
Jumlah
C.17 Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya
Akumulasi
Penyusutan/Amortisa si Aset Lainnya Rp29.898.355.437
Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp29.898.355.437 dan Rp29.898.355.437.
Tabel 41. Rincian Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya
44
No. Kode Satker Jumlah
1 465027 Kantor Pusat Ditjen PPI 2.582.669.721
2 401819 Balai PPI dan KHL Wil. Sumatera 13.639.753.710
3 401821 Balai PPI dan KHL Wil. Kalimantan 11.598.733.447 4 401822 Balai PPI dan KHL Wil. Sulawesi 3.011.711.135 30.832.868.013
Jumlah
Tabel 42. Rincian Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya
No Aset Lainnya Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku
A Aset Tak Berwujud
1 Software Komputer 1.023.771.429 867.054.679 156.716.750
2 Lisensi 0 0 0
3 Hasil Kajian/Penelitian 925.208.460 0 925.208.460 4 ATB Lainnya 209.098.000 0 209.098.000
2.158.077.889
867.054.679 1.291.023.210 B Aset Lainnya
1 Aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi
pemerintahan 31.137.310.560 29.789.247.052 1.348.063.508 2 Aset tak berwujud yang tidak digunakan dalam
operasional pemerintahan 213.615.282 176.566.282 37.049.000 31.350.925.842
29.965.813.334 1.385.112.508 33.509.003.731
30.832.868.013 2.676.135.718 Total
Jumlah
Jumlah
C.18 Uang Muka dari KPPN
Uang Muka dari KPPN
Rp3.106.820.348
Saldo Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp3.106.820.348 dan Rp0. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.
C.19 Utang kepada Pihak Ketiga
Utang kepada Pihak Ketiga Rp0
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp90.492.535. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar danakan segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Utang kepada Pihak Ketiga berupa Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar (Beban langganan daya dan jasa lainnya - Listrik, Telpon, dan PDAM).
45
Utang Jangka Pendek Lainnya Rp0
C.20 Utang Jangka Pendek Lainnya
Utang jangka pendek lainnya per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
C.21 Ekuitas
Ekuitas
Rp261.181.654.262
Ekuitas per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah masing-masing sebesar Rp261.181.654.262 dan Rp275.211.044.876. Ekuitas adalah merupakan kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
46