BAB II LANDASAN TEORI
2.1.2 Penelitian Terdahulu
Terdapat beberapa peneliti yang telah melakukan penelitian mengenai pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), BOPO, dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Asset (ROA).
Hasil dari beberapa peneliti tersebut digunakan dalam sebagai bahan referensi dan perbandingan dalam penelitian ini.
Pratiwi (2012), melakukan penelitian untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), BOPO, Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Asset (ROA) sebagai proksi dari profitabilitas Bank Umum Syariah. Metode penelitian yang digunakan adalah regresi linier berganda. Hasilnya menyimpulkan bahwa CAR berpengaruh negatif terhadap ROA. Untuk variabel BOPO dan NPF memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA Bank Umum Syariah. Dan variabel FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA Bank Umum Syariah.
Fahmy (2013), meneliti Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), BOPO, Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Asset (ROA). Metode penelitian yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan persamaan kuadrat terkecil dan uji hipotesis menggunakan t-statistik dan F-statistik. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa variabel CAR berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhada ROA, variabel NPF dan FDR memiliki pengaruh negatif dan tidak
signifikan terhada ROA. Sedangkan variabel BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.
Wati (2012), meneliti pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), BOPO, Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) pada tiga Bank Umum Syariah. Metode penelitian yang digunakan adalah regresi berganda. Hasil dari analisis penelitian ini adalah pengaruh CAR dan NPF terhadap ROA tidak signifikan. Sedangkan BOPO dan FDR berpengaruh signifikan terhadap ROA.
Dalam hubungannya dengan ROE, hanya CAR dan BOPO yang berpengaruh signifikan, sedangkan NPF dan FDR tidak berpengaruh secara signifikan.
Abidin (2013), meneliti pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), BOPO, Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Mega.
Metode penelitian yang digunakan adalah analisis regresi berganda. Berdasarkan hasil uji F-statistik, CAR, NPF, FDR dan BOPO secara simultan berpengaruh terhadap ROA. Sedangkan berdasarkan hasil uji t-statistik disimpulkan bahwa CAR, NPF, dan FDR secara parsial tidak berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA), sementara itu BOPO secara parsial berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset (ROA).
Sumiati (2009), meneliti pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), BOPO, Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia.
Hasil dari penelitian ini adalah LDR dan NIM berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR, BOPO dan NPL berpengaruh tidak signifikan.
Martadireja (2014), meneliti pengaruh Non Performing Financing (NPF),Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia periode 2006-2013. Hasil dari penelitian ini adalah nilai NPF dan NIM memiliki pengaruh yang signifikan, sedangkan NPF memiliki pengaruh yang tidak signifikan.
Hasil penelitian dari beberapa peneliti diatas dapat dirangkum sebagai berikut:
Tabel 2.2.1
No Judul Penelitian Variabel Penelitian Hasil Penelitian 1 Pengaruh CAR,
BOPO, NPF DAN FDR Terhadap Return On Asset
(ROA) Bank
Umum Syariah (Studi Kasus pada
Bak Umum
Syariah di
Indonesia Tahun 2005-2010).
Pratiwi (2012).
Variabel Dependen:
ROA Variabel Independen:
CAR, BOPO, NPF dan FDR
CAR berpengaruh negatif terhadap ROA. Untuk variabel BOPO dan NPF memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.
Dan variabel FDR
berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
2 Pengaruh CAR, NPF, BOPO DAN FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.
Fahmy (2013)
Variabel Dependen:
ROA Variabel
Independen: CAR, BOPO, NPF dan FDR
Variabel CAR berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhada ROA, variabel NPF dan FDR memiliki pengaruh negatif dan tidak signifikan terhada ROA. Sedangkan variabel BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.
3 Pengaruh CAR, BOPO, NPF DAN FDR Terhadap Return On Asset
(ROA) Bank
Umum Syariah.
Abidin (2013)
Variabel Dependen:
ROA Variabel
Independen: CAR, BOPO, NPF dan FDR
Berdasarkan hasil uji F- statistik, CAR, NPF, FDR dan BOPO secara simultan berpengaruh terhadap ROA.
4 Analisis Pengaruh CAR, NPL. LDR, NIM dan BOPO terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA) pada Bank Muamalat
Indonesia
Variabel Dependen:
ROA Variabel Independen:
CAR, BOPO, NPL, LDR, NIM
Hasil penelitian mengatakan bahwa LDR dan NIM berpengaruh signifikan, sedangkan CAR, LDR dan BOPO berpengaruh tidak signifikan
No Judul Penelitian Variabel Penelitian Hasil Penelitian 5 Pengaruh Rasio
Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. (Muh.
Sabir, Muh. Ali dan Abd. Hamid, 2012)
Variabel Dependen: ROA Variabel Independen:
CAR, BOPO, NPF, NOM, FDR, NIM, NPL dan LDR
CAR, NIM, NOM dan FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
Sedangkan BOPO, NPF, dan NPL berpengaruh negatif dan signifikan
6 Analisis Pengaruh Efisiensi
Operasional Terhadap Kinerja Profitabilitas Pada Sektor Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2007-2010). Wati (2013).
Variabel Dependen: ROA
Variabel
Independen: CAR, BOPO, NPF dan FDR
Pengaruh CAR dan NPF terhadap ROA tidak signifikan. Sedangkan
BOPO dan FDR
berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dalam hubungannya dengan ROE, hanya CAR dan BOPO yang berpengaruh signifikan, sedangkan NPF dan FDR tidak berpengaruh secara signifikan.
7 Analisis Pengaruh
CAR, BOPO,
NPF, FDR
Terhadap ROA (Studi Kasus Bank Umum Syariah Periode 2008- 2011).
Hermansyah
Variabel Dependen: ROA
Variabel
Independen: CAR, BOPO, NPF dan FDR
Berdasarkan hasil penelitian ini secara parsial CAR dan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.
BOPO dan NPF
berpengaruh signifikan terhadap ROA.
8 Analisis Pengaruh Faktor
Makroekonomi, Pangsa Pasar dan Karakteristik Bank Terhadap
Profitabilitas Bank Syariah (Studi pada Bank Syariah periode 2005- 2008). Setiawan (2010).
Variabel Dependen: ROA
Variabel
Independen: Inflasi, GDP, Pangsa Pasar, CAR, NPF, FDR, BOPO dan SIZE
Inflasi dan GDP tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. FDR, Pangsa Pasar dan CAR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.
NPF, BOPO dan SIZE berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
No Judul Penelitian Variabel Penelitian Hasil Penelitian 9 Analisis Pengaruh
FDR, NPF,
BOPO, KAP dan PLO Terhadap Return On Asset.
Wishnu Nugroho (2011).
Variabel Dependen: ROA
Variabel
Independen: FDR, NPF, BOPO, KAP, dan PLO
FDR, NPF, dan BOPO secara parsial berpengaruh signifikan terhadap ROA.
10 Kinerja Keuangan
Bank dan
Stabilitas Makroekonomi Terhadap
Profitabilitas Bank
Syariah di
Indonesia. Imam Mukhlis (2012).
Variabel Dependen: ROA
Variabel
Independen: CAR, FDR, NPF, Inflasi dan Pertumbuhan Ekonomi
CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
Pertumbuhan ekonomi berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.
11 Analisis Faktor- Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas
(ROA) Bank
Umum Syariah yang Terdaftar di
Bursa Efek
Indonesia Periode 2008-2011. Ruby (2012).
Variabel Dependen: ROA
Variabel
Independen: CAR, NPF, BOPO, FDR dan NRM
Hasil pengujian secara parsial menunjukkan bahwa hanya NPF, BOPO, dan NRM yang berpengaruh signifikan terhadap ROA.
Pada pengujian secara simultan, semua variabel independen (CAR, NPF, BOPO, FDR dan NRM) berpengaruh signifikan terhadap ROA.
12 Determinants of Islamic Bank’s Profitability in Indonesia for 2009-2013. Okky
Paulin and
Sudarso Kaderi Wiryono (2015)
Variabel
Dependen: ROA dan Profitabilitas
Variabel
Independen: CAR, NPF, BOPO, FDR,
NIM, PPAP
Compliance, EA, LIQD
Hasil penelitian
menunjukkan bahwa NPF, BOPO, NIM, FDR, PPAP Compliance, NPA, EA, dan
LIQD memberikan
pengaruh yang signifikan secara simultan untuk ROA.
NIM dan PPAP Kepatuhan memberikan efek positif yang signifikan untuk ROA, sedangkan
BOPO memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap ROA. Dan rasio lainnya, yang NPF, FDR, NPA, EA, dan LIQD,
tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas
Rangkuman Hasil Penelitian
Berdasarkan ringkasan diatas mengenai penelitian-penelitian yang telah dilakukan, terdapat perbedaan dan persamaan antara penelitian yang dilakukan oleh peneliti-peneliti sebelumnya. Persamaan penelitian yang akan dilakukan dengan penelitian terdahulu adalah menganalisis pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas yang diukur melalui Return On Asset (ROA). Perbedaan penelitian ini adalah periode penelitian dimana periode penelitian ini akan menggunakan data periode 2010-2015. Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Efficiency (BOPO), Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Return On Asset (ROA).