c. Berdasarkan jatuh tempo(lanjutan) c. By maturity(continued) Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan
dalam Catatan 49. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56.
Time deposits from related parties are disclosed in Note 49. Information in respect to interest rates and maturities are disclosed in Notes 54 and 56.
Pada tanggal 31 Desember 2016, deposito berjangka sebesar Rp 7.469.052 dijadikan jaminan kredit yang diberikan Bank (2015: Rp 7.534.123; 2014:
Rp 8.353.874) (lihat Catatan 12k).
As at 31 December 2016, time deposits amounting to Rp 7,469,052 was pledged as collateral for the loans
granted by Bank CIMB Niaga (2015:
Rp 7,534,123; 2014: Rp 8,353,874) (refer to Note 12k).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan
dari nasabah – deposito berjangka, lihat Catatan 25. Related to the amount of deposit guaranteed regulation of deposit from customer – time deposits, refer to Note 25.
27. SIMPANAN DARI BANK LAIN – GIRO DAN TABUNGAN 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – DEMAND AND
MONEYDAN DEPOSITO BERJANGKAICALL MONEY MONEY AND TIME DEPOSITSER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
Pada tanggal 31 Desember 2016, 2015, dan 2014, tidak terdapat saldo inter-bank call money dan deposito berjangka dari pihak berelasi.
As at 31 December 2016, 2015, and 2014, there were no inter-bank call money and time deposits from related party.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56.
Information in respect to interest rates and maturities are disclosed in Notes 54 and 56.
Pada tanggal 31 Desember 2016, 2015, dan 2014, tidak terdapat simpanan dari bank lain – inter-bank call money dan deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan.
As at 31 December 2016, 2015, and 2014, there were no deposits from other banks – inter-bank call money and time deposits pledged as loans collateral.
2016 2015 2014
Inter-bank Call Money Inter-bank Call Money
Rupiah 1,395,000 2,302,000 - Rupiah
1,395,000 2,302,000 -
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah 1,298,924 1,051,573 298,378 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 75 77 69 United States Dollar
1,298,999 1,051,650 298,447
2,693,999 3,353,650 298,447
2016 2015 2014
< 1 bulan 1,325,668 2,292,837 192,911 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 120,429 64,398 8,788 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 2,730 16,887 8,891 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 1,101,723 757,012 21,872 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 143,449 222,516 65,985 > 12 months
2,693,999 3,353,650 298,447
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo
diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. Information in respect to interest rate and maturity is disclosed in Notes 54 and 56.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Pada tanggal 20 Juni 2014, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Berkelanjutan I Tahun 2012 Seri B sebesar Rp 1.400.000 dengan kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000 (lihat Catatan 11).
On 20 June 2014, Bank CIMB Niaga fair value hedged a proportion of Continuous Bonds I Phase I Year 2012 Series B of Rp 1,400,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000 (refer to Note 11).
2016 2015 2014
Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 Bank CIMB Niaga Bonds I Year 2011
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Seri B - 1,320,000 1,320,000 Series B
- 1,320,000 1,320,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2012 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri A - - 600,000 Series A
Seri B 1,400,000 1,400,000 1,400,000 Series B
1,400,000 1,400,000 2,000,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap II Tahun 2013 dengan Tingkat Niaga Phase II Year 2013 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri A - - 285,000 Series A
Seri B - 315,000 315,000 Series B
Seri C 850,000 850,000 850,000 Series C
850,000 1,165,000 1,450,000
Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2016 dengan Tingkat Niaga Phase II Year 2016 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri A 432,000 - - Series A
Seri B 386,000 - - Series B
Seri C 182,000 - - Series C
1,000,000 - -
Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance
Tahun 2012 dengan Tingkat Suku CIMB Niaga Auto Finance Bond I Year 2012
Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Seri B - - 448,000 Series B
- - 448,000
Surat Hutang Jangka Menengah I CIMB Medium Term Notes I CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) - 200,000 200,000 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Surat Hutang Jangka Menengah II CIMB Medium Term Notes II CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) - 400,000 400,000 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Jumlah 3,250,000 4,485,000 5,818,000 Total
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (12,296) (8,079) (14,805) Unamortised bond issuance costs
Jumlah - bersih 3,237,704 4,476,921 5,803,195 Total - net
Transaksi lindung nilai(lanjutan) Hedge transactions(continued) Pada tanggal 31 Desember 2016, 2015, dan 2014, Bank
CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya efektif.
As at 31 December 2016, 2015, and 2014, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is effective.
Hasil net dari keuntungan instrumen lindung nilai dan kerugianhedge itemyang dilindungi nilainya disajikan pada tabel berikut ini:
The net effect of the gain from the hedging instrument and the loss from the hedged item are summarised below:
30. PINJAMAN YANG DITERIMA 30. BORROWINGS
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan saat jatuh
tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 54 and 56.
Kredit penerusan Two-step loans
Kredit penerusan terdiri dari fasilitas kredit dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari beberapa lembaga pembiayaan internasional melalui pemerintah Indonesia yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.
Two-step loans consist of credit facilities in Rupiah and foreign currencies obtained from several international funding institutions through the Indonesian government which are designated to finance specific projects in Indonesia.
Kredit penerusan ini akan jatuh tempo pada tahun 2017.
Tingkat suku bunga per tahun untuk kredit penerusan dalam mata uang Rupiah adalah 7,54% pada tanggal 31 Desember 2016 (2015: 7,54%; 2014: 7,00%-7,20%).
Two-step loans will be matured in 2017. The annual interest rate for two-step loans in Rupiah is 7.54% as at 31 December 2016 (2015: 7.54%; 2014: 7.00%-7.20%).
2016 2015 2014
Keuntungan instrumen lindung nilai 5,815 2,172 1,251 Gains on hedging instrument
Kerugianhedged itemyang
berhubungan dengan risiko yang Losses on hedged item
dilindung nilai (4,868) (1,077) (1,570) attributable to hedged risk
Keuntungan/(kerugian) bersih dari transaksi lindung nilai 947 1,095 (319) Net gains/(loss) from hedging transaction
2016 2015 2014
Rupiah Rupiah
Kredit Penerusan 1 27 910 Two step loans
Bank lain 4,421,183 4,112,931 4,732,197 Other banks
4,421,184 4,112,958 4,733,107
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank lain 1,014,889 2,571,672 4,081,745 Other banks
1,014,889 2,571,672 4,081,745
5,436,073 6,684,630 8,814,852
Bank lain Other Banks
2016 2015 2014
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1,393,564 1,366,528 1,420,694 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,133,078 942,331 1,610,040 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 600,161 277,083 202,083 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPD Aceh Syariah 400,000 - - PT BPD Aceh Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk 219,812 528,556 104,167 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 183,338 137,778 135,653 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah 100,000 - - PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 81,886 274,832 284,367 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 63,722 97,222 - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Bank Permata Tbk 59,446 69,285 206,051 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 57,496 122,784 50,136 (Persero) Tbk
PT BPD Jatim Syariah 50,000 - PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 41,789 107,473 163,349 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 36,891 10,115 30,206 PT Bank BCA Syariah
PT Bank DKI - 47,415 182,094 PT Bank DKI
PT Bank DKI Syariah - 14,275 33,090 PT Bank DKI Syariah
PT Bank BNI Syariah - 16,750 50,083 PT Bank BNI Syariah
PT Bank Sinarmas Syariah - 35,000 - PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Permata Syariah - 23,726 113,074 PT Bank Permata Syariah
PT Bank Maybank Syariah Indonesia - 20,000 - PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk - 12,500 56,944 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank QNB Kesawan Tbk - 6,778 54,889 PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk - 2,500 28,333 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank ICBC Indonesia - - 6,944 PT Bank ICBC Indonesia
4,421,183 4,112,931 4,732,197
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi Related parties
CIMB Bank Berhad 898,156 1,286,600 1,486,200 CIMB Bank Berhad
898,156 1,286,600 1,486,200
Pihak ketiga Third parties
International Finance Corporation - 839,296 921,793 International Finance Corporation
Shizuoka Bank Ltd - 192,990 173,390 Shizuoka Bank Ltd
United Overseas Bank Ltd - - 1,238,500 United Overseas Bank Ltd
Lain-lain 116,733 252,786 261,862 Others
116,733 1,285,072 2,595,545
1,014,889 2,571,672 4,081,745
5,436,072 6,684,603 8,813,942
Bank lain(lanjutan) Other banks(continued)
Mata uang Rupiah–Pihak ketiga Rupiah currency – Third parties Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk pembiayaan
kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi baru atau bekas dan pembiayaan sewa guna usaha.
All the borrowings above are used for finance of two wheelers and four wheelers, either new or used and for finance lease business.
Pinjaman lainnya sebagian besar merupakan pinjaman yang diterima Anak Perusahaan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun antara 2017-2020. Tingkat suku bunga per tahun untuk fasilitas tersebut untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 berkisar antara 8,75% - 13,00% (2015:
9,00%-13,50% dan 2014: 9,00%-13,50%).
Other borrowings mostly represent borrowings received by Subsidiaries to finance their business. The borrowing will be mature in the years between 2017-2020. The annual interest rates for the year ended 31 December 2016 ranged between 8.75% - 13.00% (2015: 9.00%-13.50%
and 2014: 9.00%-13.50%).
Selama tahun 2016, Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nominal sebesar Rp 1.013.750.
During the year 2016, Bank CIMB Niaga has paid to PT Bank Pan Indonesia Tbk amounting to Rp 1,013,750.
Mata uang asing–Pihak berelasi CIMB Bank Berhad
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CIMB Bank Berhad mempunyai plafon sebesar USD 200 juta. Pada tanggal 31 Desember 2016, saldo pinjaman adalah USD 67 juta (2015: USD 93 juta; 2014: USD 120 juta).
Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2017.
Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 adalah 1,99% (2015: 1,29%; 2014:
1,08%).
Pinjaman ini adalah untuk diberikan kepada nasabah yang membutuhkan pembiayaan proyek. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak menjual aset yang bernilai material. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
Foreign currency – Related parties CIMB Bank Berhad
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CIMB Bank Berhad has plafond of USD 200 million. As at 31 December 2016, the borrowing balance amounted to USD 67 million (2015: USD 93 million; 2014: USD 120 million). This borrowing will be mature on 29 March 2017.
The annual interest rate for year ended 31 December 2016 was 1.99% (2015: 1.29%; 2014: 1.08%).
The borrowings are to be provided to borrowers who need project financing. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to sell or dispose the asset which material. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Selama tahun 2016, Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran kepada CIMB Bank Berhad dengan nominal sebesar Rp 388.444.
During the year 2016, Bank CIMB Niaga has paid to CIMB Bank Berhad amounting to Rp 388,444.
Mata uang asing – Pihak ketiga Foreign currency – Third parties United Overseas Bank Ltd
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari United Overseas Bank (UOB) sebesar USD 100 juta, diterima pada tanggal 23 Desember 2014 dan akan jatuh tempo pada tanggal 22 Desember 2017. Pinjaman telah dilakukan pelunasan dipercepat pada tanggal 9 November 2015.
Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah 1,99% (2014:
1,91%).
United Overseas Bank Ltd
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from United Overseas Bank (UOB) amounted to USD 100 million, was received on 23 December 2014 and would be mature on 22 December 2017. As at 9 November 2015, the borrowing has been early repaid. The annual interest rate for the year ended 31 December 2015 was 1.99% (2014:1.91%).
Bank lain(lanjutan) Other banks(continued)
Mata uang asing – Pihak ketiga(lanjutan) Foreign currency – Third parties(continued) Pinjaman ini bertujuan untuk pembiayaan umum Bank
CIMB Niaga. Pinjaman di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak membuat atau mengijinkan pembuatan hak gadai atas aset yang dimiliki. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
The purpose of the borrowing is for general funding requirements of Bank CIMB Niaga. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to create or permit to subsist any security over all or any of its assets. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
International Finance Coorporation International Finance Coorporation Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari International
Finance Corporation (IFC) merupakan pinjaman jangka panjang dengan plafon sebesar USD 61 juta. Pinjaman ini diterima pada tanggal 20 November 2012 dan telah dilakukan pelunasan dipercepat pada tanggal 31 Maret 2016.
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from International Finance Corporation (IFC) is a long term borrowing with plafond of USD 61 million. The borrowing was drawdown on 20 November 2012 and fully repaid on 31 March 2016.
Pinjaman ini bertujuan untuk kegiatan pembiayaan perumahan. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak melakukan penggabungan, reorganisasi, dan konsolidasi yang diekspektasi memiliki dampak negatif yang material serta untuk tidak menjual, transfer, menyewakan, atau membuang aset yang substansial. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
The purpose of the loan is for mortgage financing.The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to perform any merger, reorganisation, and consolidation which could reasonably be expected to have a material adverse effect or not to sell, transfer, lease, or dispose substansial asset.
Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Shizuoka Bank Ltd Shizuoka Bank Ltd
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari Bank Shizuoka sebesar USD 14 juta, diterima pada 21 Februari 2014 dan telah jatuh tempo pada tanggal 22 Februari 2016. Tingkat suku bunga pada tahun 2016 adalah 1,13% (31 Desember 2015: 1,13%).
Pinjaman ini bertujuan untuk keperluan modal kerja umum Bank CIMB Niaga. Pada kontrak perjanjian pinjaman, tidak dituliskan adanya pembatasan-pembatasan antara Bank CIMB Niaga dan Shizuoka Bank.
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from Shizuoka Bank amounted to USD 14 million, was received on 21 February 2014 and has matured on 22 February 2016.
The interest rate in 2016 was 1.13% (31 December 2015:
1.13%).
The purpose of the borrowing is for Bank CIMB Niaga general working capital. In the loan agreement, there is no written covenant between Bank CIMB Niaga and Shizuoka Bank.
Lain-lain Others
Termasuk di dalam lain-lain adalah pinjaman yang diterima dari Bank of New York, NY; Citibank, NY; dan Wachovia Bank, NY.
Others include short term borrowings from Bank of New York, NY; Citibank, NY; and Wachovia Bank, NY.
Selama tahun 2016, Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran kepada International Finance Corporation dengan nominal sebesar Rp 839.296.
During the year 2016, Bank CIMB Niaga has paid to International Finance Corporation amounting to Rp 839,296.
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
Pada tanggal 31 Desember 2015, termasuk di dalam lain-lain adalah pajak dibayar dimuka sejumlah Rp 95.645 terkait dengan rencana Bank untuk melakukan revaluasi aset tetap. Bank telah mendapat persetujuan Direktur Jenderal Pajak (DJP) untuk revaluasi aset tetap pada tanggal 30 Maret 2016.
On 31 December 2015, included in others is prepaid tax amounting to Rp 95,645 related with the Bank's plan to revalue the fixed assets. The Bank has received approval from Directorate General of Tax (DGT) to revalue its fixed assets on 30 March 2016.
b. Hutang pajak b. Taxes payable
2016 2015 2014
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2007 - 2013 466,200 122,840 362,741 2007 - 2013
2014 119,747 82,661 82,661 2014
2015 210,671 210,671 - 2015
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, dan 26
2007 - 2013 107,268 25,784 77,886 2007 - 2013
Pajak Pertambahan Nilai, dan Value Added Tax, and
2007 - 2013 455,200 445,203 448,390 2007 - 2013
Lain-lain 2,909 101,878 7,792 Others
1,361,995 989,037 979,470
Anak perusahaan 277,932 189,521 11,806 Subsidiaries
1,639,927 1,178,558 991,276
2016 2015 2014
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 - - - Article 25
Pasal 29 100,681 - - Article 29
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 93,210 84,240 248,434 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 88,241 57,119 61,429 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 8,443 5,837 9,824 Value Added Tax
290,575 147,196 319,687
Anak perusahaan 33,322 5,459 8,342 Subsidiaries
323,897 152,655 328,029
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang
disajikan sebagai laba/rugi dengan beban pajak penghasilan kini adalah:
The reconciliation between income before tax, as shown in profit/loss, with current year income tax expense are as follows:
2016 2015 2014
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (647,569) (169,050) (760,260) Current tax
Pajak tahun sebelumnya - - (141) Previous year tax
Pajak tangguhan (55,887) (3,420) (95,447) Deferred tax
(703,456) (172,470) (855,848)
Anak perusahaan Subsidiaries
Pajak kini (36,179) 5,701 (5,131) Current tax
Pajak tangguhan (29,356) 24,650 4,650 Deferred tax
(65,535) 30,351 (481)
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (683,748) (163,349) (765,391) Current tax
Pajak tahun sebelumnya - - (141) Previous year tax
Pajak tangguhan (85,243) 21,230 (90,797) Deferred tax
(768,991) (142,119) (856,329)
c. Beban pajak penghasilan(lanjutan) c. Income tax expense(continued)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi merupakan dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Badan Perseroan.
Taxable income results reconciliation are the basis in filing the Company’s annual Tax Return (SPT) of Corporate Income Tax.
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016, 2015, dan 2014 sesuai dengan SPT Bank CIMB Niaga.
The calculation of income tax for the year ended 31 December 2016, 2015, and 2014 conforms with Bank CIMB Niaga’s annual tax return.
2016 2015 2014
Laba konsolidasian sebelum pajak 2,850,708 570,004 3,200,169 Consolidated income before tax
(Laba)/rugi sebelum pajak- (Income)/loss before tax-
Anak perusahaan (108,036) (66,630) 264,703 Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 2,742,672 503,374 3,464,872 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban penyusutan aset tetap (436,105) (111,897) (90,670) Fixed asset depreciation
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised gains/(losses) from
nilai wajar efek untuk changes in fair value
tujuan diperdagangkan 7,615 (21,765) 7,892 of trading securities
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 800,067 9,839 (165,634) Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem (186,893) (2,189) 36,761 pay, and tantiem
Lain-lain (408,230) 112,329 (170,136) Others
(223,546) (13,683) (381,787)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 74,732 199,048 188,105 expense
Kerugian/(keuntungan) penjualan aset tetap 585 302 (227,587) Losses/(gains) on sale of fixed assets
Lain-lain (4,168) (12,841) (2,562) Others
71,149 186,509 (42,044)
Penghasilan kena pajak 2,590,275 676,200 3,041,041 Taxable income
Beban pajak penghasilan (kini) 647,569 169,050 760,260 Income tax expense (current)
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (546,888) (379,721) (842,921) Prepaid tax
Hutang/(uang muka) pajak penghasilan badan Payable of /(prepaid)
(pasal 29) income tax (article 29)
(lihat Catatan 30a dan 30b) 100,681 (210,671) (82,661) (refer to Note 30a and 30b)
c. Beban pajak penghasilan(lanjutan) c. Income tax expense(continued)
d. Aset pajak tangguhan – bersih d. Deferred tax asset – net
2016 2015 2014
Laba konsolidasian sebelum pajak 2,850,708 570,004 3,200,169 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 712,677 142,501 800,042 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 18,683 49,762 47,026 Other non deductible expense
Perbedaan tarif pajak atas Differences on tax rate from
laba penjualan aset tetap 146 76 (56,897) gain on sale of fixed assets
Kerugian anak perusahaan
yang tidak mempengaruhi Loss from subsidiaries
beban pajak - - 65,008 which does not affect tax expense
Lain-lain 37,485 (50,220) 1,150 Others
56,314 (382) 56,287
Jumlah beban pajak 768,991 142,119 856,329 Total tax expense
(Dibebankan)/dikreditkan ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credit ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (89,641) (109,026) - (198,667) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 195,169 1,903 (144,537) 52,535 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 90,308 200,016 - 290,324 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 214,092 (46,723) 21,658 189,027 employment benefits obligation
Lain-lain 94,650 (131,413) 43 (36,720) Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 504,578 (85,243) (122,836) 296,499 Total deferred tax asset - net
2016
d. Aset pajak tangguhan – bersih(lanjutan) d. Deferred tax asset – net(continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the Taxation Laws of Indonesia, the Company calculates, determines, submits tax returns on the basis of self assessment. The Director General of Tax (DGT) may assess or amend taxes within 5 (five) years since the tax becomes due.
Dikreditkan/(dibebankan) ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) Credit/(charged) ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (61,667) (27,974) - (89,641) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 135,176 (5,441) 65,434 195,169 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 87,848 2,460 - 90,308 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 214,675 (547) (36) 214,092 employment benefits obligation
Lain-lain 32,615 52,732 9,303 94,650 Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 408,647 21,230 74,701 504,578 Total deferred tax asset - net
2015
Dibebankan Dikreditkan/ ke pendapatan (dibebankan) komprehensif lainnya/
ke laba/rugi/ Charged to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (38,999) (22,668) - (61,667) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 249,365 1,886 (116,075) 135,176 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 129,328 (41,480) - 87,848 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
dan tantiem 205,485 9,190 - 214,675 and tantiem
Lain-lain 70,863 (37,725) (523) 32,615 Others
Jumlah aset pajak tangguhan-
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 616,042 (90,797) (116,598) 408,647 Total deferred tax asset - net
2014