Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2012
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN – GIRO DAN TABUNGAN DEPOSITS FROM OTHER BANKS – DEMAND AND SAVING DEPOSITS
(lanjutan) (continued) Pada tanggal 31 Desember 2014, deposito berjangka
berdasarkan prinsip perbankan syariah adalah Rp 3.893.218 (2013: Rp 4.130.564; 2012: Rp 5.228.261).
As at 31 December 2014, time deposit based on sharia banking principles amounted to Rp 3,893,218 (2013:
Rp 4,130,564; 2012: Rp 5,228,261).
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55.
Time deposits from related parties are disclosed in Note 48. Information in respect to interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 31 Desember 2014, deposito berjangka sebesar Rp 8.353.874 dijadikan jaminan kredit yang diberikan Bank CIMB Niaga (2013: Rp 6.798.723; 2012:
Rp 9.088.847) (lihat Catatan 12j).
As at 31 December 2014, time deposits amounting to Rp 8,353,874 was pledged as collateral for the loans granted by Bank CIMB Niaga (2013:Rp 6,798,723; 2012:
Rp 9,088,847) (refer to Note 12j).
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN – GIRO DAN TABUNGAN 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – DEMAND AND
BERJANGKADANINTER-BANK CALL MONEY AND INTER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak
terdapat saldo deposito berjangka dari bank berelasi. As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no time deposits from related party banks.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55.
Information in respect to interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat simpanan dari bank lain - deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan.
As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no deposits from other banks – time deposits pledged as loans collateral.
2014 2013 2012
Rupiah 298,378 252,584 2,616,919 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 69 68 54 United States Dollar
298,447 252,652 2,616,973
2014 2013 2012
< 1 bulan 192,911 93,795 2,037,533 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 8,788 69,839 500,042 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 8,891 9,473 12,472 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 21,872 14,383 11,506 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 65,985 65,162 55,420 > 12 months
298,447 252,652 2,616,973
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo
diungkapkan pada Catatan 1c. Information in respect to interest rate and maturity is disclosed in Notes 1c.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Pada tanggal 20 Juni 2014, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Berkelanjutan I Tahun 2012 Seri B sebesar Rp 1.400.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000 (lihat Catatan 11).
On 20 June 2014, Bank CIMB Niaga hedged a proportion of the fair value of Continuous Bonds I Phase I Year 2012 Series B amounted to Rp 1,400,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000 (refer to Note 11).
Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya efektif.
As at 31 December 2014, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is effective.
Hasil net dari keuntungan instrumen lindung nilai dan kerugian hedge item yang dilindungi nilainya disajikan pada tabel berikut ini:
The net effect of the gain from the hedging instrument and the loss from the hedged item are summarised below:
2014 2013 2012
Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 Bank CIMB Niaga Bonds I Year 2011
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Seri A - 180,000 180,000 Series A
Seri B 1,320,000 1,320,000 1,320,000 Series B
1,320,000 1,500,000 1,500,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2012 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri A 600,000 600,000 600,000 Series A
Seri B 1,400,000 1,400,000 1,400,000 Series B
2,000,000 2,000,000 2,000,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap II Tahun 2013 dengan Tingkat Niaga Phase II Year 2013 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri A 285,000 285,000 - Series A
Seri B 315,000 315,000 - Series B
Seri C 850,000 850,000 - Series C
1,450,000 1,450,000 -
Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance
Tahun 2012 dengan Tingkat Suku CIMB Niaga Auto Finance Bond I Year 2012
Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Seri A - - 152,000 Series A
Seri B 448,000 448,000 448,000 Series B
448,000 448,000 600,000
Surat Hutang Jangka Menengah I CIMB Medium Term Notes I CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) 200,000 200,000 - with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Surat Hutang Jangka Menengah II CIMB Medium Term Notes II CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) 400,000 400,000 - with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Jumlah 5,818,000 5,998,000 4,100,000 Total
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum Unamortised bond issuance
diamortisasi (14,805) (21,530) (16,425) costs
Jumlah - bersih 5,803,195 5,976,470 4,083,575 Total - net
Transaksi lindung nilai(lanjutan) Hedge transactions(continued)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan saat jatuh
tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 53 and 55.
Bank Indonesia Bank Indonesia
Pinjaman yang diterima dari Bank Indonesia merupakan fasilitas pinjaman likuiditas yang diperoleh dari BI yang kemudian diteruskan kepada nasabah Bank CIMB Niaga yang memenuhi persyaratan program fasilitas pinjaman yang bersangkutan. Kredit yang diberikan kepada nasabah Bank CIMB Niaga dalam program ini diasuransikan kepada PT Asuransi Kredit Indonesia (ASKRINDO). Seluruh pinjaman yang diterima dari Bank Indonesia telah dilunasi pada tanggal 30 Juni 2013.
Borrowings from Bank Indonesia represents liquidity borrowing facilities obtained from BI which are channelled to Bank CIMB Niaga’s qualified customers as intended by the borrowing facilities program. The corresponding loans granted to Bank CIMB Niaga’s customers are insured to PT Asuransi Kredit Indonesia (ASKRINDO). All borrowings from Bank Indonesia have been paid on 30 June 2013.
Tingkat bunga per tahun untuk fasilitas ini untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 adalah 7,00%. Annual interest rates on the above facilities for the year ended 31 December 2013 and 2012 was 7.00%.
Kredit penerusan Two-step loans
Kredit penerusan terdiri dari fasilitas kredit dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari beberapa lembaga pembiayaan internasional melalui pemerintah Indonesia yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.
Two-step loans consist of credit facilities in Rupiah and foreign currencies obtained from several international funding institutions through the Indonesian Government which are designated to finance specific projects in Indonesia.
Kredit penerusan ini akan jatuh tempo antara tahun 2015 – 2017. Tingkat bunga per tahun untuk kredit penerusan dalam mata uang Rupiah masing-masing berkisar antara 7,00%-7,20% untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 (2013: 7,00%-7,75%; 2012: 1,73%-7,75%).
Two-step loans will be mature in the period of 2015 - 2017.
The annual range of interest rates for two-step loans in Rupiah ranged between 7.00%-7.20% for the year ended 31 December 2014 (2013: 7.00%-7.75%; 2012: 1.73%- 7.75%).
2014
Kerugian instrumen lindung nilai (988) Loss on hedging instrument
Keuntunganhedged itemyang
berhubungan dengan risiko yang Gain on hedged item
dilindung nilai 1,570 attributable to hedged risk
Keuntungan bersih dari Net gain from
transaksi lindung nilai 582 hedging transaction
2014 2013 2012
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - - 74,566 Bank Indonesia
Kredit Penerusan 910 2,354 4,868 Two step loans
Bank lain 4,732,197 5,374,660 3,428,301 Other banks
4,733,107 5,377,014 3,507,735
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank lain 4,081,745 3,214,357 2,718,828 Other banks
4,081,745 3,214,357 2,718,828
8,814,852 8,591,371 6,226,563
Bank lain Other banks
2014 2013 2012
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,610,040 1,495,336 586,345 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1,420,694 1,192,500 758,750 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 284,367 408,289 169,287 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 206,051 255,024 218,645 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 202,083 94,444 194,444 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI 182,094 304,154 10,000 PT Bank DKI
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 163,349 - - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 135,653 343,867 221,517 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Syariah 113,074 194,153 - PT Bank Permata Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk 104,167 287,500 170,833 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 56,944 126,944 134,028 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank QNB Kesawan Tbk 54,889 158,556 94,444 PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 50,136 174,750 181,346 (Persero) Tbk
PT Bank BNI Syariah 50,083 83,417 - PT Bank BNI Syariah
PT Bank DKI Syariah 33,090 50,115 - PT Bank DKI Syariah
PT Bank BCA Syariah 30,206 49,848 45,130 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Nationalnobu Tbk 28,333 31,250 - PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 6,944 23,611 40,278 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk - 37,682 - PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
PT Bank BRI Syariah - 23,839 28,032 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk - 23,056 51,389 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah - 16,325 23,833 PT Bank Victoria Syariah
Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ - - 250,000 Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ
PT Bank Mizuho Indonesia - - 250,000 PT Bank Mizuho Indonesia
4,732,197 5,374,660 3,428,301
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi Related parties
CIMB Bank Berhad 1,486,200 1,785,683 1,670,500 CIMB Bank Berhad
CIMB Thailand - 390 - CIMB Thailand
1,486,200 1,786,073 1,670,500
Pihak ketiga Third parties
United Overseas Bank Ltd 1,238,500 - - United Overseas Bank Ltd
International Finance Corporation 921,793 904,954 715,437 International Finance Corporation
Shizuoka Bank Ltd 173,390 - - Shizuoka Bank Ltd
Citibank, NY 130,297 371,681 131,783 Citibank, NY
Bank of New York, NY 125,011 136,045 173,174 Bank of New York, NY
Wachovia Bank, NY 6,554 15,604 20,048 Wachovia Bank, NY
Bank of America, NY - - 7,886 Bank of America, NY
2,595,545 1,428,284 1,048,328
4,081,745 3,214,357 2,718,828
8,813,942 8,589,017 6,147,129
Bank lain(lanjutan) Other banks(continued) Mata uang Rupiah–Pihak ketiga
Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk pembiayaan kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi baru atau bekas dan pembiayaan sewa guna usaha.
Rupiah currency – Third parties
All the borrowings above are used for finance of two wheelers and four wheelers either new or used and for finance lease business.
Pinjaman lainnya sebagian besar merupakan pinjaman yang diterima Anak Perusahaan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun antara 2015-2019. Tingkat suku bunga per tahun untuk fasilitas tersebut untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 berkisar antara 9,00%- 13,50% (2013: 9,00%-12,75%; 2012: 7,00%-12,25%).
Selama tahun 2014, Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran kepada Bank Mandiri dengan nominal sebesar Rp 878.629 dan kepada Bank Pan Indonesia dengan nominal sebesar Rp 802.361.
Other borrowings mostly represent borrowings received by Subsidiaries to finance their business. The borrowing will be mature in the years between 2015-2019. The annual interest rates for the year ended 31 December 2014 ranged between 9.00%-13.50% (2013: 9.00%-12.75%;
2012: 7.00%-12.25%).
During the year 2014, Bank CIMB Niaga has paid to Bank Mandiri amounting to Rp 878,629 and to Bank Pan Indonesia amounting to Rp 802,361.
Mata uang asing–Pihak berelasi
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CIMB Bank Berhad mempunyai plafon sebesar USD 200 juta. Pada tanggal 31 Desember 2014, saldo pinjaman adalah USD 120 juta (2013: USD 147 juta; 2012: USD 173 juta).
Pinjaman ini terkait dengan pinjaman penerusan yang diterima CIMB Bank Berhad dari Japan Bank for International Cooperation (JBIC). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2015. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 1,08% (2013: 1,12%; 2012:
1,49%).
Pinjaman ini bertujuan untuk penyediaan barang dan jasa untuk kepentingan proyek. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak menjual aset yang bernilai material atau berkaitan dengan kesuksesan proyek. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
Foreign currency – Related parties
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CIMB Bank Berhad has plafond of USD 200 million. As at 31 December 2014, the borrowing balance amounted to USD 120 million (2013: USD 147 million; 2012: USD 173 million). This loan related to two step loan received by CIMB Bank Berhad from Japan Bank for International Cooperation (JBIC). This borrowing will be mature on 31 March 2015. The annual interest rate the year ended 31 December 2014 was 1.08% (2013: 1.12%; 2012:
1.49%).
The purpose of the borrowings is to provide the goods and services need for project matter. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to sell or dispose the asset which material or related to the project achievement. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Mata uang asing – Pihak ketiga Foreign currency – Third parties Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari United
Overseas Bank (UOB) sebesar USD 100 juta, diterima pada 23 Desember 2014 dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 2017. Tingkat bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 1,91%.
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from United Overseas Bank (UOB) amounted to USD 100 million, was received on 23 December 2014 and will be mature on 26 December 2017. The annual interest rate for the year ended 31 December 2014 was 1.91%.
Bank lain(lanjutan) Other banks(continued) Pinjaman ini bertujuan untuk pembiayaan umum Bank
CIMB Niaga. Pinjaman di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak membuat atau mengijinkan pembuatan hak gadai atas aset yang dimiliki. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
The purpose of the borrowing is for general funding requirements of Bank CIMB Niaga. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to create or permit to subsist any security over all or any of its assets. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari International Finance Corporation (IFC) merupakan pinjaman jangka panjang dengan plafon sebesar USD 75 juta. Pinjaman ini diterima pada 20 November 2012 dan akan jatuh tempo pada 16 November 2020. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 2,08% (2013: 2,12%; 2012:
2,28%).
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from International Finance Corporation (IFC) is a long term borrowing with plafond of USD 75 million. The borrowing was drawdown on 20 November 2012 and will be mature on 16 November 2020. The annual interest rate for the year ended 31 December 2014 was 2.08% (2013: 2.12%; 2012:
2.28%).
Pinjaman ini bertujuan untuk kegiatan pembiayaan perumahan. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak melakukan penggabungan, reorganisasi, dan konsolidasi yang diekspektasi memiliki dampak negatif yang material serta untuk tidak menjual, transfer, menyewakan, atau membuang aset yang substansial. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
The purpose of the loan is to provide Bank CIMB Niaga with mortgage financing operation. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to perform any merger, reorganisation, and consolidation which could reasonably be expected to have a material adverse effect or not to sell, transfer, lease or dispose substansial asset. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari Bank Shizuoka sebesar USD 14 juta, diterima pada 21 Februari 2014 dan akan jatuh tempo pada tanggal 22 Februari 2016. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 0,93%.
Pinjaman ini bertujuan untuk keperluan modal kerja umum Bank CIMB Niaga. Pada kontrak perjanjian pinjaman, tidak dituliskan adanya pembatasan-pembatasan antara Bank CIMB Niaga dan Shizuoka Bank.
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from Shizuoka Bank amounted to USD 14 million, was received on 21 February 2014 and will be mature on 22 February 2016.
The annual interest rate for the year ended 31 December 2014 was 0.93%.
The purpose of the borrowing is for Bank CIMB Niaga general working capital. In the loan agreement, there is no covenant between Bank CIMB Niaga and Shizuoka Bank is written.
a. Hutang pajak a. Taxes payable
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang disajikan sebagai laba/rugi dengan beban pajak penghasilan kini adalah:
The reconciliation between income before tax, as shown in profit/loss, with current year income tax expense are as follows:
2014 2013 2012
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 - 103,161 127,495 Article 25
Pasal 29 - 61,613 21,278 Article 29
Pajak penghasilan lainnya Other income taxes
Pasal 4 (2) 248,434 209,792 148,955 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 61,429 66,183 57,255 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 9,824 4,137 4,773 Value Added Tax
319,687 444,886 359,756
Anak perusahaan 8,342 6,310 11,921 Subsidiaries
328,029 451,196 371,677
2014 2013 2012
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (760,260) (1,410,124) (1,402,914) Current tax
Pajak tahun sebelumnya (141) (23,323) - Previous year tax
Pajak tangguhan (95,447) (52,450) (60,238) Deferred tax
(855,848) (1,485,897) (1,463,152)
Anak perusahaan Subsidiaries
Pajak kini (5,131) (55,375) (76,343) Current tax
Pajak tangguhan 4,650 5,406 2,429 Deferred tax
(481) (49,969) (73,914)
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (765,391) (1,465,499) (1,479,257) Current tax
Pajak tahun sebelumnya (141) (23,323) - Previous year tax
Pajak tangguhan (90,797) (47,044) (57,809) Deferred tax
(856,329) (1,535,866) (1,537,066)
b. Beban pajak penghasilan(lanjutan) b. Income tax expense(continued)
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sesuai dengan SPT Bank CIMB Niaga.
The calculation of income tax for the year ended 31 December 2013 and 2012 conforms with Bank CIMB Niaga’s annual tax return.
2014 2013 2012
Laba konsolidasian sebelum pajak 3,200,169 5,832,017 5,786,927 Consolidated income before tax
Laba/(rugi) sebelum pajak- Income/(loss) before tax-
Anak perusahaan 264,703 (197,773) (231,496) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 3,464,872 5,634,244 5,555,431 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban penyusutan aset tetap (90,670) (50,886) (38,387) Fixed asset depreciation
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised gains/(losses) from
nilai wajar efek untuk changes in fair value
tujuan diperdagangkan 7,892 (9,731) 2,088 of trading securities
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai (165,634) (192,088) (11,575) Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem 36,761 (16,689) (27,639) pay, and tantiem
Lain-lain (170,136) 59,628 (24,041) Others
(381,787) (209,766) (99,554)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 188,105 229,948 160,705 expense
Laba penjualan aset tetap (227,587) (1,260) (635) Gain on sale of fixed assets
Lain-lain (2,562) (12,669) (4,285) Others
(42,044) 216,019 155,785
Penghasilan kena pajak 3,041,041 5,640,497 5,611,662 Taxable income
Beban pajak penghasilan (kini) 760,260 1,410,124 1,402,914 Income tax expense (current)
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (842,921) (1,245,350) (1,254,141) Prepaid tax
(Uang muka)/hutang pajak
penghasilan badan (Prepaid)/payable of corporate
(pasal 25 dan 29) (82,661) 164,774 148,773 income tax (article 25 and 29)
b. Beban pajak penghasilan(lanjutan) b. Income tax expense(continued)
c. Aset pajak tangguhan – bersih c. Deferred tax asset – net
2014 2013 2012
Laba konsolidasian sebelum pajak 3,200,169 5,832,017 5,786,927 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 800,042 1,458,004 1,446,732 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan
tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 47,026 60,827 47,962 Other non taxable expense
Perbedaan tarif pajak atas Differences on tax rate from
laba penjualan aset tetap (56,897) (315) (159) gain on sale of fixed assets
Kerugian anak perusahaan 65,008 - - Loss from subsidiaries
Lain-lain 1,150 17,350 42,531 Others
56,287 77,862 90,334
Jumlah beban pajak 856,329 1,535,866 1,537,066 Total tax expense
Dibebankan ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) Charged
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (38,999) (22,668) - (61,667) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 249,365 1,886 (116,075) 135,176 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 129,328 (41,480) - 87,848 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
dan tantiem 205,485 9,190 - 214,675 and tantiem
Lain-lain 70,863 (37,725) (523) 32,615 Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 616,042 (90,797) (116,598) 408,647 Total deferred tax asset - net
2014
c. Aset pajak tangguhan – bersih(lanjutan) c. Deferred tax asset – net(continued)
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan ini berlaku untuk tahun pajak sebelum tahun 2008. Sedangkan, untuk tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the taxation laws in Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment.
The Director General of Tax (DGT) may assess or amend taxes within 10 (ten) years since the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. This rule applicable for fiscal year prior to 2008.
While for fiscal year 2008 and subsequent years stipulate that the DGT may assess or amend taxes within 5 (five) years since the tax becomes due.
Dikreditkan/
(dibebankan) ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) Credit/(charged) ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (26,278) (12,721) - (38,999) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih (100,923) (2,433) 352,721 249,365 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 177,687 (48,359) - 129,328 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
dan tantiem 209,657 (4,172) - 205,485 and tantiem
Lain-lain 51,437 20,641 (1,215) 70,863 Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 311,580 (47,044) 351,506 616,042 Total deferred tax asset - net
2013
Dikreditkan/
(dibebankan) Dikreditkan/ ke pendapatan (dibebankan) komprehensif lainnya/
ke laba/rugi/ Credit to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
- Beban penyusutan aset tetap (16,681) (9,597) - (26,278) Fixed assets depreciation -
- Keuntungan yang belum direalisasi Unrealised gains from changes -
atas perubahan nilai wajar in fair value of marketable
efek-efek - bersih (55,581) (34,828) (10,514) (100,923) securities - net
- Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 180,595 (2,908) - 177,687 Impairment of losses -
- Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay, -
dan tantiem 216,567 (6,910) - 209,657 and tantiem
- Lain-lain 55,003 (3,566) - 51,437 Others -
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 379,903 (57,809) (10,514) 311,580 Total deferred tax asset - net
2012