Nama : Siti Lailatull Hasanah NPM : 062140512703
Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi bank adalah proses mencocokkan saldo dalam catatan akuntansi entitas untuk kas dengan informasi yang sesuai pada laporan bank. Dalam proses rekonsiliasi bank akan memperlihatkan seluruh transaksi yang telah dilakukan selama periode yang ditentukan.
Tujuan dari proses ini adalah untuk memastikan persamaan dan perbedaan antara keduanya.
Rekonsiliasi bank dilakukan karena informasi yang terdapat pada laporan bank merupakan catatan bank dari semua transaksi yang terdapat dan berdampak pada rekening bank perusahaan selama sebulan terakhir. Proses ini dilakukan setelah bank mengirim laporan bank perusahaan yang berisi saldo awal kas, transaksi selama satu bulan dan saldo akhir kas di bank tersebut.
Komponen dalam rekonsiliasi bank
1. Depodit in transit ( setoran dalam proses), adalah uang tunai atau cek yang telah diterima dan dicatat oleh suatu perusahaan , tetapi belum dicatat dala catatan bank tempat perusahaan menyimpan dana.
2. Outstanding check (saldo beredar), adalah cek yang telah dicatat oleh perusahaan, tetapi belum dicairkan.
3. Non-sufficient fund check (cek kosong), adalah cek yang diterima oleh bank karena dana di dalam rekening perusahaan tidak mencukupi.
Prosedur melakukan rekonsiliasi bank
1. Melakukan perbandingan antara saldo kas di buku besar perusahaan dan rekening Koran dari bank.
2. Catat transaksi yang dilakukan oleh bank
3. Lakukan penelusuran terhadap transaksi yang masih diproses 4. Buat lembar kerja rekonsiliasi dan hitung selisihnya
5. Penelusuran dan pengecekan ulang
