AKUNTANSI PERPAJAKAN (AKT31004)

(1)

DOKUMEN KELENGKAPAN MATA KULIAH

AKUNTANSI PERPAJAKAN (AKT31004)

AKUNTANSI

EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MEDAN AREA

2022

(2)

1. LEARNING OUTCOME PRODI / CPL

2. LEARNING OUTCOME PRODI / CPL YANG DIBEBANKAN KE MATA KULIAH 3. LEARNING OUTCOME MATA KULIAH (CPMK)

4. ANALISIS INSTRUKSIONAL/PEMBELAJARAN

5. RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)/RENCANA PEMBELAJARAN DARING (RPD) (DAPAT BLENDED)

6. RENCANA KEGIATAN PEMBELAJARAN (RKP) 7. METODE PEMBELAJARAN

8. RANCANGAN TUGAS 9. RANCANGAN PENILAIAN 10. RUBRIK PENILAIAN

11. SATUAN ACARA PEMBELAJARAN (SAP) 12. KONTRAK PERKULIAHAN

DAFTAR ISI

(3)

A. Profil lulusan

B. Lapangan Pekerjaan 1. BUMN

2. BUMD

3. Perusahaan Jasa, Dagang dan Manufaktur 4. Institusi Pendidikan

5. Kantor Akuntan 6. Instansi Pemerintah

C. Capaian Pembelajaran lulusan

1. Sikap

S1 Bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan mampu menunjukkan sikap religious

S2 Menjunjung tinggi nilai kemanusiaan dalam menjalankan tugas berdasarkan agama, moral, dan etika

S3 Berkontribusi dalam peningkatan mutu kehidupan bermasyarakat, berbangsa, bernegara, dan peradaban berdasarkan pencasila

S4 Berperan sebagai warga negara yang bangga dan cinta tanah air, memiliki nasionalisme serta rasa tanggungjawab pada negara dan bangsa

S5 Menghargai keanekaragaman budaya, pandangan, agama, dan kepercayaan, serta pendapat atau temuan orisinal orang lain S6 Bekerja sama dan memiliki kepekaan sosial serta kepedulian

terhadap masyarakat dan lingkungan

S7 Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara

S8 Menginternalisasi nilai, norma, dan etika akademik;

S9 Menunjukkan sikap bertanggungjawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri.

1. Akuntan Keuangan 2. Auditor Internal 3. Manajer

4. Akuntan Pendidik 5. Banker

6. Wiraswasta

7. Konsultan Akuntansi dan Pajak

LEARNING OUTCOME PROGRAM STUDI

(Capaian Pembelajaran Lulusan)

(4)

S10 Menginternalisasi semangat kemandirian, kejuangan, dan kewirausahaan.

2. Keterampilan Umum (di ambil dari SN Dikti)

KU1 Mampu menerapkan pemikiran logis, kritis, sistematis, dan inovatif dalam konteks pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora yang sesuai dengan bidang keahliannya

KU2 Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu, dan terukur KU3 Mampu mengkaji implikasi pengembangan atau implementasi

ilmu pengetahuan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora sesuai dengan keahliannya berdasarkan kaidah, tata cara dan etika ilmiah dalam rangka menghasilkan solusi, gagasan, desain atau kritik seni, menyusun deskripsi saintifik hasil kajiannya dalam bentuk skripsi atau laporan tugas akhir, dan mengunggahnya dalam laman perguruan tinggi

KU4 Menyusun deskripsi saintifik hasil kajian tersebut di atas dalam bentuk skripsi atau laporan tugas akhir, dan mengunggahnya dalam laman perguruan tinggi

KU5 Mampu mengambil keputusan secara tepat dalam konteks penyelesaian masalah di bidang keahliannya, berdasarkan hasil analisis informasi dan data

KU6 Mampu memelihara dan mengembang-kan jaringan kerja dengan pembimbing, kolega, sejawat baik di dalam maupun di luar lembaganya

KU7 Mampu bertanggungjawab atas pencapaian hasil kerja kelompok dan melakukan supervisi dan evaluasi terhadap penyelesaian pekerjaan yang ditugaskan kepada pekerja yang berada di bawah tanggungjawabnya

KU8 Mampu melakukan proses evaluasi diri terhadap kelompok kerja yang berada dibawah tanggung jawabnya, dan mampu mengelola pembelajaran secara mandiri

KU9 Mampu mendokumentasikan, menyimpan, mengamankan, dan menemukan kembali data untuk menjamin kesahihan dan mencegah plagiasi.

3. Pengetahuan

P1 Menguasai tata cara pembuatan laporan keuangan secara terstruktur baik laporan keuangan komersial maupun laporan keuangan fiskal, memahami siklus akuntansi dengan baik, serta mampu memahami tata cara penghitungan pajak, baik melalui norma perpajakan maupun dengan membuat laporan keuangan fiskal;

P2 Menguasai konsep teori perpajakan dengan baik, memiliki keahlian di bidang komputerisasi akuntansi, sehingga dapat melakukan pelaporan pajak dengan cara memanfaatkan sebuah sistem yang telah diterapkan oleh Direktorat Jenderal Pajak,

(5)

sehingga terdapat realisasi kebersesuaian antara teori perpajakan dan sistem perpajakan yang diterapkan;

P3 Menguasai konsep tentang prilaku keorganisasian, memahami etika profesi konsultan pajak dengan baik, mampu bekerja sama dan saling berkoordinasi serta membangun diri melalui konsep- konsep ilmu kepemimpinan;

P4 Menguasai konsep tentang tanggung jawab sosial sebagai seorang konsultan pajak pada sebuah perusahaan baik kepada karyawan, pimpinan perusahaan, stakeholder, dan masyarakat umum yang senantiasa menjadi pengguna laporan keuangan yang dihasilkan oleh sebuah perusahaan tersebut, maka laporan keuangan fiskal merupakan suatu kerahasiaan antara perusahaan dan pihak Direktorat Jenderal Pajak;

4. Keterampilan Khusus

KK1 Mampu secara sendiri mengidentifikasi, menghitung dan mrrnyajikan surat pemberitahuan SPT, PPh orang pribadi, dan PPh Badan, PPN dan pajak penjualan barang mewah (PPn BM) KK2 Mampu secara mandiri menyusun laporan kewajiban perpajakan baik untuk wajib pajak individu maupun badan dengan cara menghitung dan melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia KK3 Mampu membaca dan menganalisis laporan keuangan

perusahaan baik laporan keuangan komersial maupun laporan keuangan fiskal dan menemukan berbagai kesalahan yang mungkin terjadi, melakukan audit pajak, melakukan berbagai koreksi untuk setiap transaksi yang tidak sesuai dengan kenyataannya, dan membandingkan penerapan standar akuntansi keuangan dengan peraturan perpajakan;

KK4 Mampu memberikan pemahaman sehubungan dengan etika profesi sebagai seorang konsultan pajak agar tidak melanggar berbagai norma yang mungkin akan merusak etika profesi sebagai seorang konsultan pajak

(6)

D. Capaian Pembelajaran Lulusan (CPL) yang dibebankan ke Matakuliah

E. Capaian Pembelajaran Mata Kuliah (CPMK)

1. Mahasiswa mampu merumuskan konsep dasar Akuntansi Perpajakan(CPL 2).

2. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Perpajakan(CPL 4).

3. Mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi PajakCPL 2).

4. Mahasiswa mampu menjelaskan penyusunan akuntansi perpajakan(CPL 4).

5. Mahasiswa mampu membuat teknik pendokumentasian perpajakan(CPL 3).

6. Mahasiswa mampu menjelaskan pengendalian internal yang dibutuhkan dalam melindungi akuntansi perpajakan(CPL4).

7. Mahasiswa mampu mengembangkan proses pengembangan perpajakan(CPL 5).

F. Sub- Capaian Pembelajaran Matakuliah (Sub CPMK) 1. Mahasiswa mampu menjelaskan Kewajiban Pembukuan

2. Mahasiswa mampu Menjelaskan Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal

3. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang

4. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Persediaan

5. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Aset Tetap Berwujud 6. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Aset tidak berwujud 7. Mahasiswa mampu menjelaskan Liabilitas

8. Mahasiswa mampu menjelaskan akuntansi Investasi Jangka Pendek dan Jangka Panjang, dan Saham

9. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Mata Uang Asing

10. Mahasiswa Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Pajak Penghasilan, Klasifikasi Biaya dan Kompensasi Kerugian

11. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah

12. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Sewa, Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah

1. Bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan mampu menunjukkan sikap religious (S1)

2. Menunjukkan sikap bertanggungjawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri(S9)

3. Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu, dan terukur (KU2)

4. menguasai konsep teoritis tentang: Akuntansi dan pelaporan keuangan - Akuntansi manajemen dan pengendalian - Pengauditan dan asuransi (P1) 5. Mampu secara mandiri menyusun laporan kewajiban perpajakan baik untuk

wajib pajak individu maupun badan dengan cara menghitung dan melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia (KK2)

(7)

G. Bahan kajian (Sub sub CPMK)

1. Kewajiban Pembukuan : Kewajiaban pembukuan bagi wajib pajak orang pribadi dan badan

2. Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal:

Prinsip dasa Akuntansi Pajak ,Kerangka dasar Penyusunan Laporan Keuangan, Analisis dan Interprestasi laporan keuangan

3. Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang: Akuntansi kas/ Pengendalian kas, Akuntansi Piutang, Penghapusan piutang

4. Akuntansi Persediaan: Persediaan, Pengukuran Persediaan, Metode Penilaian Persediaan

5. Akuntansi Aset Tetap Berwujud : Pengakuan aset tetap, Penyusutan aset tetap, Metode penyusutan sesuai ketentuan komersial, Metode penyusutan sesuai perpajakan

6. Akuntansi Aset tidak berwujud : Penggolongan Aset aset tidak berwujud dan perlakuan akuntansinya, Amortisasi dalam akuntansi pajak, Pengalihan hak aset tidak berwujud

7. Liabilitas : Liabilitas, klasifikasi liabilitas, utang dagang komersial, utang pajak 8. Akuntansi Investasi Jangka Pendek dan Jangka Panjang, dan Saham:

Investasi saham, investasi dalam bentuk obligasi, perilaku akuntansi pajak bagi investasi jangka pendek dan jangka panjang

9. Akuntansi Mata Uang Asing : Penyajian dalam laporan keuangan, akuntansi kerugian selisih kurs mata uang asing

10. Akuntansi Pajak Penghasilan, Klasifikasi Biaya dan Kompensasi Kerugian:

Penghasilan sebagai objek pajak penghasilan, Penghasilan tertentu (Perlakuan tersendiri dalam pengenaan pajak), Bukan objek pajak penghasilan, Penghasilan Tidak Kena Pajak, Tarif pajak, Penghitungan Penghasilan kena pajak, PPh Pasal 21,22,23,24, 25, Beberapa jenis penghasilan yang pengenaan pajaknya bersifat final, Akuntansi Pajak Penghasilan.

11. Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah:

Objek PPN, Barang Kena Pajak dan Jasa Kena Pajak, Penyerahan BKP, Tidak termasuk penyerahan BKP, Pajak Penjualan atas Barang Mewah, Tarif Pajak PPN dan PPnBm, Dasar Pengenaan Pajak, Cara Menghitung PPN dan PPnBM, Faktur Pajak, Kode dan Nomor Faktur Pajak

12. Akuntansi Sewa, Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah : Klasifikasi sewa, Pelaksanaan transaksi sewa, Akuntansi kontrak konstruksi, pajak penghasilan Jasa Konstruksi, Akuntansi pajak penghasilan kegiatan usaha berbasis syariah

(8)

ANALISIS PEMBELAJARAN

SUB CPMK 4 Mampu menjelaskan Akuntansi Persediaan (CPMK 6) (Mg ke 4-5)

SUB CPMK 3 Mampu menjelaskan Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang (CPMK 2) (Mg ke 3)

SUB CPMK 5 Mampu menjelaskan Akuntansi Aset Tetap Berwujud (CPMK 5) (Mg ke 6)

CPMK

1. Mahasiswa mampu merumuskan konsep dasar Akuntansi Perpajakan(CPL 2).

3. Mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi PajakCPL 2).

4. Mahasiswa mampu menjelaskan penyusunan perpajakan informasi akuntansi(CPL 4).

5. Mahasiswa mampu membuat teknik pendokumentasian perpajakan(CPL 3).

6. Mahasiswa mampu menjelaskan pengendalian internal yang dibutuhkan dalam melindungi perpajakan informasi akuntansi(CPL4).

7. Mahasiswa mampu mengembangkan proses pengembangan perpajakan(CPL 5).

UJIAN TENGAH SEMESTER (MINGGU KE 8)

SUB CPMK 6 Mampu menjelaskan Akuntansi Aset tidak berwujud (CPMK 3) (Mg ke 7)

SUB CPMK 7 Mampu menyusun akuntansi Investasi Jangka Pendek dan Jangka Panjang, dan Saham (CPMK 3) (Mg ke 9 )

SUB CPMK 8 Mampu menyusun Liabilitas (CPMK 3) (Mg ke 10 )

SUB CPMK 9 Mampu menyusun Akuntansi Mata Uang Asing (CPMK 3) (Mg ke 11-12 )

SUB CPMK 10 Mampu menjelaskan Akuntansi Pajak Penghasilan, Klasifikasi Biaya dan Kompensasi Kerugian (CPMK 4) (Mg ke 13 )

SUB CPMK 11 Mampu menjelaskan menjelaskan Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah (CPMK 4) (Mg ke 14 )

SUB CPMK 12 Mampu merancang Akuntansi Sewa,

Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah (CPMK 7) (Mg ke 15)

UJIAN AKHIR SEMESTER (MINGGU KE 16)

(9)

UNIVERSITAS MEDAN AREA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

Nama Mata Kuliah

Kode Mata

Kuliah Bobot

Semester

Se mes

ter

Tgl Penyusunan Akuntansi

Perpajakan

AKT31004 3 V 25 Agustus 2022

Otorisasi /

Pengesahan Koordinator Kepala Divisi Ketua Program Studi

Muhammad Habibie, SE, M.Ak (Nama Lengkap dan gelar)

(Nama Lengkap dan gelar) (Nama Lengkap dan gelar) Capaian

Pembelajar an (CP)

CPL-PRODI yang dibebankan pada MK

1. Bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan mampu menunjukkan sikap religious (S1)

2. Menunjukkan sikap bertanggungjawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri(S9) 3. Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu, dan terukur (KU2)

4. menguasai konsep teoritis tentang: Akuntansi dan pelaporan keuangan - Akuntansi manajemen dan pengendalian - Pengauditan dan asuransi (P1)

5. Mampu secara mandiri menyusun laporan kewajiban perpajakan baik untuk wajib pajak individu maupun badan dengan cara menghitung dan melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia (KK2)

(10)

Capaian Pembelajaran Mata Kuliah (CPMK)

1. Mahasiswa mampu merumuskan konsep dasar Akuntansi Perpajakan(CPL 2).

3. Mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi Pajak (CPL 2).

4. Mahasiswa mampu menjelaskan penyusunan akuntansi perpajakan(CPL 4).

5. Mahasiswa mampu membuat teknik pendokumentasian perpajakan(CPL 3).

6. Mahasiswa mampu menjelaskan pengendalian internal yang dibutuhkan dalam melindungi akuntansi perpajakan(CPL4).

7. Mahasiswa mampu mengembangkan proses pengembangan perpajakan(CPL 5).

Sub- CPMK

1. Mahasiswa mampu menjelaskan Kewajiban Pembukuan

2. Mahasiswa mampu Menjelaskan Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal

3. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang 4. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Persediaan

5. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Aset Tetap Berwujud 6. Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Aset tidak berwujud 7. Mahasiswa mampu menjelaskan Liabilitas

8. Mahasiswa mampu menjelaskan akuntansi Investasi Jangka Pendek dan Jangka Panjang, dan Saham 9. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Mata Uang Asing

10. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Pajak Penghasilan, Klasifikasi Biaya dan Kompensasi Kerugian

11. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah

12. Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Sewa, Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah Korelasi CPMK Terhadap Sub- CPMK

(11)

SUB CPMK 1

SUB CPMK 2

SUB CPMK 3

SUB CPMK 4

SUB CPMK 5

SUB CPMK 6

SUB CPMK 7

SUB CPMK 8

SUB CPMK 9

SUB CPMK 10

SUB CPMK

11 SUB CPMK 12

CPMK 1 

CPMK 2  

CPMK 3    

CPMK 4  

CPMK 5 

CPMK 6 

CPMK 7 

Deskripsi Singkat MK

Mata kuliah Akuntansi Perpajakan ini memberikan pengetahuan kepada mahasiswa tentang Akuntansi dalam bidang perpajakan sehingga menjadi sarana untuk meningkatkan pengetahuan atas perpajakan , perlakuan akuntansinya dan dapat mendorong kepatuhan terhadap kewajiban perpajakan

(12)

Bahan Kajian /Materi

Pembelajaran

1. Kewajiban Pembukuan : Kewajiaban pembukuan bagi wajib pajak orang pribadi dan badan

2. Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal: Prinsip dasa Akuntansi Pajak ,Kerangka dasar Penyusunan Laporan Keuangan, Analisis dan Interprestasi laporan keuangan

3. Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang: Akuntansi kas/ Pengendalian kas, Akuntansi Piutang, Penghapusan piutang

4. Akuntansi Persediaan: Persediaan, Pengukuran Persediaan, Metode Penilaian Persediaan

5. Akuntansi Aset Tetap Berwujud : Pengakuan aset tetap, Penyusutan aset tetap, Metode penyusutan sesuai ketentuan komersial, Metode penyusutan sesuai perpajakan

6. Akuntansi Aset tidak berwujud : Penggolongan Aset aset tidak berwujud dan perlakuan akuntansinya, Amortisasi dalam akuntansi pajak, Pengalihan hak aset tidak berwujud

7. Liabilitas : Liabilitas, klasifikasi liabilitas, utang dagang komersial, utang pajak

8. Akuntansi Investasi Jangka Pendek dan Jangka Panjang, dan Saham: Investasi saham, investasi dalam bentuk obligasi, perilaku akuntansi pajak bagi investasi jangka pendek dan jangka Panjang

9. Akuntansi Mata Uang Asing : Penyajian dalam laporan keuangan, akuntansi kerugian selisih kurs mata uang asing

10. Akuntansi Pajak Penghasilan, Klasifikasi Biaya dan Kompensasi Kerugian: Penghasilan sebagai objek pajak penghasilan, Penghasilan tertentu (Perlakuan tersendiri dalam pengenaan pajak), Bukan objek pajak penghasilan, Penghasilan Tidak Kena Pajak, Tarif pajak, Penghitungan Penghasilan kena pajak, PPh Pasal 21,22,23,24, 25, Beberapa jenis penghasilan yang pengenaan pajaknya bersifat final, Akuntansi Pajak Penghasilan.

11. Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah: Objek PPN, Barang Kena Pajak dan Jasa Kena Pajak, Penyerahan BKP, Tidak termasuk penyerahan BKP, Pajak Penjualan atas Barang Mewah, Tarif Pajak PPN dan PPnBm, Dasar Pengenaan Pajak, Cara Menghitung PPN dan PPnBM, Faktur Pajak, Kode dan Nomor Faktur Pajak

12. Akuntansi Sewa, Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah : Klasifikasi sewa, Pelaksanaan transaksi sewa, Akuntansi kontrak konstruksi, pajak penghasilan Jasa Konstruksi, Akuntansi pajak penghasilan kegiatan usaha berbasis syariah

(13)

Daftar

Referensi/Pust aka

1. Waluyo 2012, Akuntansi Pajak, Edisi 4, Buku 1, Salemba Empat, Jakarta 2.

Dosen Pengampu

1. Muhammad Habibie, SE.,M.Ak

Mata kuliah prasyarat (Jika ada)

-

Minggu Ke-

Sub-CPMK (Kemampuan

akhir yg direncanakan)

Penilaian

Bentuk Pembelajaran; Metode Pembelajaran; Penugasan

[Estimasi Waktu]

Materi Pembelajaran (Pustaka)

Bobot Penilaian

(%) Indikator Kriteria &

Teknik

(1) (2) (3) (4) Luring (5) Daring (6) (7) (8)

1 Mahasiswa mampu menjelaskan Kewajiban Pembukuan (CPMK 1)

1.1 ketepatan menjelaskan Kewajiban Pembukuan Bagi Wajib Pajak Orang Pribadi dan Badan

1.2 ketepatan menjelaskan Kewajiban Pencatata Bagi Wajib Pajak Orang Pribadi 1.3 ketepatan

menjelaskan

 Kriteria : ketepatan dan penguasaa n materi

 Teknik : Pre Test

 Kuliah Diskusi [PB 1 X (3X50)]

 Pre Test : Apa yang diketahui Akuntansi Perpajakan

1. Kontrak Kuliah 2. Pendahuluan

3. Kewajiban Pembukuan Waluyo 2012, Akuntansi Pajak, Edisi 4, Buku 1, Salemba Empat, Jakarta

5%

(14)

Peran Akuntansi Dalam

Perpajakan Indonesia 2 Mahasiswa

mampu Menjelaskan Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan

Keuangan

Komersial dan fiskal (CPMK 2)

1.1 Ketepatan menjelaskan Prinsip Dasar Akuntansi Pajak.

1.2 Ketepatan membuat Laporan Keuangan Komersial 1.3 Ketepatan membuat Laporan Keuangan Fiskal

 Kriteria ketepatan dan penguasaa n materi

 Teknik : meringkas materi kuliah

 Small Group

 Tugas : membuat ringkasan dari materi perkuliahan

 1. Prinsip dasar Akuntansi Pajak 2. Kerangka dasar

Penyusunan Laporan Keuangan 3. Analisis dan

Interprestasi laporan keuangan

TMBooks. 2017, Sistem Informasi Akuntansi, Esensi dan Aplikasi.

Penerbit Andi, Yogyakarta

5%

3 Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang (CPMK 2)

1.1 Ketepatan Menjelaskan Akuntansi Kas dan

Pengendalian Kas

1.2 Ketepatan Menjelaskan Akuntansi Atas Piutang

1.3 Ketepatan Menjelaskan Penghapusan Piutang

 Teknik : Small Group Discussion

 Small group

 Tugas : membuat ringkasan dari materi kuliah

 1. Akuntansi Kas/

Pengendalian Kas 2. Akuntansi Piutang 3. Penghapusan

Piutang

5%

4 Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi

1.3.1.1 Ketepatan menjelaskan Persediaan

 Kriteria ketepatan dan

1. Pengertian Persediaan 2. Pengukuran Persediaan

10%

(15)

Persediaan (CPMK 6)

1.3.1.2 Ketepatan menjelaskan Pengukuran Persediaan 1.3.1.3 Ketepatan

menjelaskan metode Persediaan

penguasaa n materi

 Teknik : Presentase Kelompok

 Cooperative Learning

 Tugas : Analisis kasus

pengendalian Internal di perusahaan

3. Metode Penilaian Persediaan

5 Mahasiswa Mampu menjelaskan

Akuntansi Aset Tetap Berwujud (CPMK 5)

1.1 Ketetapatan menjelaskan Pengakuan dan perolehan aset tetap

1.2 Ketepatan menjelaskan metode penyusutan sesuai ketentuan komersial 1.3 Ketepatan

menjelaskan metode penyusutan sesuai ketentuan komersial

 Teknik : Presentasi kelompok

•Kuliah Diskusi [PB 1 X (3X50)]

 Small Group

 Tugas : Meringkas Bahan Materi Perkuliahan

1. Pengakuan Aset Tetap

2. Penyusatan Aset Tetap

3. Metode Penyusutan sesuai ketentuan komersial

4. Metode Penyusutan sesuai ketentuan perpajakan

10%

6 Mahasiswa Mampu menjelaskan Akuntansi Aset

1.1 Ketepatan menjelaskan Penggolongan Aset tidak berwujud dan

1. Penggolongan Aset tidak berwujud dan perlakuan

akuntansinya 2. Amortisasi dalam

akuntansi pajak

10%

(16)

tidak berwujud (CPMK 3)

perlakuan akuntansinya 1.2 Ketepatan

menjelaskan Amortisasi dalam

akuntansi pajak 1.3 Ketepatan

menjelaskan pengalihan hak aset tidak berwujud

 Collaborative Learning

•Tugas : membuat rancangan siklus pengembangan SIA

3. Pengalihan Hak Aset tidak berwujud

7 Mahasiswa mampu menjelaskan Liabilitas

1.1 Ketepatan menjelaskan Liabilitas 1.2 Ketepatan

menjelaskan Utang dagang akuntansi komersial 1.3 Ketepatan

menjelaskan utang dalam Pajak

•Tugas : membuat rancangan siklus pengembangan SIA

1. Pengertian Liabilitas

2. Klasifikasi Liabilitas 3. Utang dagang

komersial 4. Utang Pajak

8 UTS

9, Mahasiswa mampu menjelaskan akuntansi Investasi Jangka Pendek dan

1.1 Ketepatan menjelaskan investasi jangka pendek dan jangka panjang

1. Investasi saham 2. Investasi bentuk

obligasi

3. Perilaku akuntansi pajak bagi investasi jangka pendek dan

5%

(17)

Jangka Panjang, dan Saham

1.2 Ketepatan menjelaskan konsep atau pencatatan terhadap investasi jangka pendek dan jangka panjang 1.3 Ketepatan

menjelaskan perilaku

akuntansi pajak bagi investasi jangka pendek dan jangka panjang



 Tugas :membuat rancangan siklus penjualan

jangka panjang

10 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Mata Uang Asing

1.1 Ketepatan menjelaskan penyelenggara an pembukuan menurut akutansi pajak dan konversi mata uang asing 1.2 Ketetapatan

menjelaskan penyelenggara n pembukuan menurut akuntasi pajak

 Teknik : meringkas materi kuliah dan small group discussion

 Tugas : membuat rancangan siklus pembelian

1. Penyajian dalam laporan Keuangan 2. Akuntansi kerugian

selisih kurs mata uang asing

10%

(18)

11, 12 Mahasiswa mampu menjelaskan

Akuntansi Pajak Penghasilan,

Klasifikasi Biaya dan Kompensasi

Kerugian

1.1 Ketetapan menjelaskan Akuntasi komersial atas penghasilan 1.2 Akuntansi

Pajak Penghasilan sesuai ketentuan standar akuntansi keuangan dan akuntansi pajak sesuai

perundang- undangan perpajakan

 Teknik : Small Group Discussion

 Tugas : membuat rancangan siklus konversi

1. Penghasilan sebagai objek pajak

penghasilan

2. Penghasilan tertentu (Perlakuan tersendiri dalam pengenaan pajak)

3. Bukan objek pajak penghasilan 4. Penghasilan Tidak

Kena Pajak 5. Tarif Pajak 6. Penghitungan

Panghasilan Kena Pajak

7. PPH Pasal 22,23,24,25 8. Beberapa jenis

penghasilan yang pengenaan pajaknya bersifat final

9. Akuntansi Pajak Penghasilan

10%

13, 14 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah

1.1 Ketepatan Menjelaskan pemajakan atas transaksi bisnis yang terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak

Penjualan Atas

 Teknik : Penskoran dokumen presentasi

 Small Group Pre Test : Apa yang diketahui Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak

Penjualan Atas

1. Objek PPN 2. Barang Kena

Pajak dan Jasa Kena Pajak 3. Penyerahan BKP 4. Tidak termasuk

penyerahan BKP 5. Pajak Penjualan

atas Barang Mewah

10%

(19)

Barang Mewah (PPnBM).

1.2 Ketepatan Menjelaskan perlakuan akuntasi komersial dan akuntansi pajak atas PPN dan PPnBM

Barang Mewah 6. Tarif Pajak PPN

dan PPnBm 7. Dasar Pengenaan

Pajak

8. Cara Menghitung PPN dan PPnBM 9. Faktur Pajak 10. Kode dan Nomor

Faktur Pajak

15 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Sewa, Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah

1.1 Ketepatan menjelaskan perilaku akuntansi sewa ditinjau dari segi akuntansi komersial dan akuntansi pajak 1.2 Ketepatan

menjelaskan pajak penghasilan kontrak konstruksi 1.3 Ketepatan

menjelaskan perlakuan akuntansi murabahah dan perlakuan akuntansi pajak dalam transaksi berbasis syariah.

 Kriteria ketepaan dan penguasaa n materi

 Teknik : Penilaian hasil Small Group Discussion

 Small Group

1. Klasifikasi Sewa 2. Pelaksanaan

transaksi sewa 3. Akuntansi

Kontrak Konstruksi 4. Pajak

Penghasilan Jasa Konstruksi 5. Akuntansi Pajak

Penghasilan kegiatan usaha berbasis syariah

5%

(20)

16 UJIAN AKHIR SEMESTER

BOBOT NILAI 100 %

(21)

Rencana Kerja Kegiatan Pembelajaran (RKKP)

PEMBELAJARAN KE- 2

MATA KULIAH Akuntansi Perpajakan KODE MATA KULIAH / SKS AKT31004/ 3

NAMA PENGEMBANG Muhammad Habibie , SE, M.Ak KEMAMPUAN AKHR YANG

DIHARAPKAN

Mahasiswa mampu Menjelaskan Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal

Bahan Pelajaran

ke-

TOPIK AKTIVITAS REFERENSI

2 Mahasiswa mampu Menjelaskan Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal (CPMK 2)

Bentuk Pembelajaran:

1. Video conference / tatap muka secara online/offline

Metode:

Ceramah (TCL)

Small Group Discussion Bahan Ajar:

Video terkait topik disertai audio dosen Bahan ajar (PPT)

Aktivitas:

Mahasiswa membaca PPT yang dibagikan dosen

Mahasiswa mendengar video pembelajaran dan penjelasan dari google meet

Mahasiswa diskusi dengan dosen Mahasiswa mengerjakan tugas yang di turn in di google classroom

Penilaian:

Test: Tes lisan

 Non- test: Meringkas issu perusahaan yang sukses IPO

1. Waluyo 2012, Akuntansi Pajak, Edisi 4, Buku 1, Salemba Empat, Jakarta

(22)

* Catatan : Metoda Pembelajaran isikan sesuai dengan yang digunakan pada RPS dan untuk setiap CPMK Metoda bisa :

1. Ceramah (TCL)

2. SCL (pilih dari 10 atau lebih bentuk SCL yg akan digunakan), dalam 1 CPMK dapat lebih dari 1 metoda CPMK

Metode/Model Pembelajaran*) Ceramah

Small Group Discussion

Role Play &

Simulation

Discovery Learning

Cooperative Learning

Self Directed Learning

Colloborative Learning

Project Based Learning

Mahasiswa mampu

menjelaskan merumuskan konsep dasar Akuntansi Perpajakan



Mahasiswa mampu

menjelaskan Akuntansi Perpajakan

 

Mahasiswa mampu

menjelaskan menjelaskan aplikasi Pajak

 

Mahasiswa mampu

menjelaskan penyusunan akuntansi perpajakan

 

Mahasiswa mampu membuat teknik pendokumentasian perpajakan

 

Mahasiswa mampu

menjelaskan pengendalian internal yang dibutuhkan dalam melindungi akuntansi perpajakan

 

Mahasiswa mampu

merancang proses

pengembangan perpajakan

 

METODE/MODEL/BENTUK PEMBELAJARAN

(23)

7. RANCANGAN TUGAS

UNIVERSITAS MEDAN AREA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI AKUNTANSI

RENCANA TUGAS MAHASISWA

MATA KULIAH AKUNTANSI PERPAJAKAN

KODE AKT31004 SKS SEMESTER

DOSEN PENGAMPU

Muhammad Habibie, SE, M.Ak

3 (Tiga) 5 (Lima)

BENTUK TUGAS WAKTU PENGERJAAN TUGAS Harian dan Tugas

Akhir

Harian = 50 menit Tugas Akhir = 2 minggu JUDUL TUGAS

1. Membuat Pengertian Kewajiban Pembukuan bagi Seorang Wajib Pajak

2. Membuat Pengertian, dan definisi dari Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal

3. Membuat bentuk Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang 4. Menyusun Akuntansi Persediaan

5. Meringkas dan menentukan Akuntansi Aset Tetap Berwujud 6. Meringkas dan menentukan Akuntansi Aset tidak berwujud 7. Menyusun Bagian/ fungsi yang terkait dari Liabilitas

8. Menyusun dan menentukan bentuk dari akuntansi Investasi Jangka Pendek dan Jangka Panjang, dan Saham

9. Menyusun dan meringkas serta membedakan Akuntansi Mata Uang Asing

10. Menyusun dan meringkas Klasifikasi Akuntansi Pajak Penghasilan, Klasifikasi Biaya dan Kompensasi Kerugian

11. Membuat Jurnal Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah

12. Menyusun dan membuat jurnal serta perbedaan pada Akuntansi Sewa, Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah

Tugas Akhir:

Membuat video presentasi untuk Akuntansi Perpajakan SUB CAPAIAN PEMBELAJARAN MATA KULIAH

SUB – CPMK 1 Mahasiswa mampu menjelaskan Kewajiban

Pembukuan (CPMK 1)

SUB – CPMK 2 Mahasiswa mampu Menjelaskan Prinsip

Dasar Akuntansi Pajak, Laporan Keuangan Komersial dan fiskal (CPMK

1) , (CPMK 4)

(24)

SUB – CPMK 3 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi Kas dan Bank, Akuntansi Piutang (CPMK 2)

SUB – CPMK 4 Mahasiswa mampu menjelaskan Akuntansi

Persediaan (CPMK 1 ), (CPMK 4)

Aset Tetap Berwujud (CPMK 1 ), (CPMK 4)

Aset tidak berwujud (CPMK 1 ), (CPMK 4)

SUB – CPMK 7 Mahasiswa mampu menjelaskan Liabilitas

(CPMK 4 ), (CPMK 5)

SUB – CPMK 8 Mahasiswa mampu menjelaskan akuntansi

Investasi Jangka Pendek dan Jangka Panjang, dan Saham (CPMK 1 ), (CPMK 4 ), (CPMK5)

Mata Uang Asing (CPMK 1), (CPMK 3 )

Pajak Penghasilan, Klasifikasi Biaya dan Kompensasi Kerugian (CPMK 2)

Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas barang mewah (CPMK 5)

SUB - CPMK 12 Mahasiswa mampu Merancang Akuntansi

Sewa, Akuntansi Kontrak Konstruksi, Akuntansi Murabahah

(CPMK 3) DESKRIPSI TUGAS

Tugas ini bertujuan agar mahasiswa mampu untuk menyusun komponen laporan keuangan sehingga mudah dalam analisa laporan keuangan yaitu mengambil langkah atas resiko dan keuntungan dalam investasi,serta dapat mengetahui bentuk pajak seperti apa yang ada didalam laporan keuangan dan dapat menentukan pajak apa saja yang ada didalam laporan keuangan serta bagaimana pelaporannya.

Selanjutnya mahasiwa mampu mengoperasikan perangkat MS. Office yang mendukung dalam pengerjaan tugas baik itu Word atau slide serta mampu membuat karya video presentase sebagai tugas akhir.

METODE PENGERJAAN TUGAS