analisis tingkat kesehatan bank dengan menggunakan

(1)

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BPR PIJER PODI KEKELENGEN

(STUDI KASUS PADA PT. BPR PIJER PODI KEKELENGEN CABANG SIMPANG SELAYANG MEDAN)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Mengikuti Sidang Meja Hijau Di Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara

DIAJUKAN OLEH :

NAMA MAHASISWA : VERADILLAH PASARIBU

NPM : 7115030248

PROGRAM PENDIDIKAN : STRATA SATU (S1)

PROGRAM STUDI : EKONOMI

KONSENTRASI : MANAJEMEN KEUANGAN

UNIVERSITAS ISLAM SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI

MEDAN

2020

(2)

i

KATA PENGANTAR Bismillahirrahmanirrahim

Puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat dan karunia-Nya telah memberikan kesehatan, kekutan kepada penulis sehingga mampu untuk menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada PT. BPR Pijer Podi Kekelengen Cabang Simpang Selayang Medan.” Dengan petunjuk-Nya, berbagai pihak berkenan memberikan bantuan, bimbingan, dan kemudahan kepada penulis selama mengikuti studi, demikian juga proses bimbingan dan penyelesaian skripsi ini. Adapun tujuan penulisan skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Pendidikan Sarjana (S1) Jurusan Manajemen Program Studi Ekonomi.

Skripsi ini disusun berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan penulis. Dalam melakukan penyusunan skripsi ini penulis telah banyak memperoleh masukan dari berbagai pihak yang membantu sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. H. Yanhar Jamaluddin, M.AP selaku Rektor Universitas Islam Sumatera Utara.

2. Ibu Dr. Safrida, SE, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara.

(3)

ii

3. Bapak Dr. Eddi Suprayitno, SE, MM selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara dan sekaligus selaku Dosen Pembimbing I.

4. Ibu Zenni Riana, SE, MM selaku Dosen Pembimbing II yang telah dengan sabar memberikan bimbingan dan pengarahan selama penyusunan skripsi.

5. Bapak/Ibu Dosen dan pegawai Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara.

6. Bapak Pdt. Bumaman Teodeki Tarigan, MM selaku Direktur Utama, Bapak Amosi Telaumbanua, SE selaku Direktur Operasional, Bapak Drs. Rendra Amor Ginting selaku Direktur Pengawasan dan Ibu Erika Yanna Sebayang, SP selaku Pemimpin Cabang yang telah memberikan izin untuk penelitian. Bapak Rudi Tepri Sitepu, S.Kom yang telah membantu memberikan pengarahan dan bimbingan, serta seluruh Pegawai dan Staff di PT. BPR Pijer Podi Kekelengen Cabang Simpang Selayang Medan.

7. Kedua Orang Tua, terkhusus Ibunda Netti br. Ginting tercinta atas segala pengorbanan, doa yang tulus dan perjuangan yang tiada hentinya diberikan dalam setiap langkah penulis. Semoga Ibunda senantiasa dalam kehridhoan Allah SWT.

8. Kakak, Efrilla Azizah Pasaribu yang selalu menjaga dan menjadi teman terbaik dalam hidup penulis.

9. Dr. Sujit Chakraborty, MBBS, M.D, M.S yang telah menangani dan memantau kondisi kesehatan penulis.

10. Seluruh keluarga besar dari Ibunda Netti br. Ginting yang selalu memberikan kasih sayangnya kepada penulis.

(4)

iii

11. Teman-teman, yang tidak bisa disebutkan satu persatu yang senantiasa selalu memberikan motivasi dan dukungan serta bantuan kepada penulis. Dan teman- teman seangkatan Manajemen FE UISU 2015. Semoga kesuksesan senantiasa mengiringi langkah kaki kita.

Kepada semua pihak yang telah berkenan memberikan jasa baiknya, penulis ucapkan terima kasih. Semoga Allah SWT senantiasa memberikan balasan yang lebih baik atas amal kebaikan yang telah diberikan kepada penulis. Penulis menyadari adanya kekurangan maupun kesalahan dalam skripsi ini, oleh karena itu kritik dan saran sangat penulis harapkan dari semua pihak. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan bagi para pembaca serta masyarakat pada umumnya.

Medan, Maret 2020 Penulis

VERADILLAH PASARIBU NPM : 7115030248

(5)

iv DAFTAR ISI

Halaman ABSTRAK

ABSTRACT

KATA PENGANTAR ... i

DAFTAR ISI ... iv

DAFTAR TABEL... vii

DAFTAR GAMBAR ... ix

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1. Latar Belakang Masalah... 1

1.2. Identifikasi Masalah ... 4

1.3. Batasan dan Rumusan Masalah... 4

1.3.1. Batasan Masalah ... 4

1.3.2. Rumusan Masalah ... 5

1.4. Tujuan Penelitian ... 5

1.5. Manfaat Penelitian ... 5

BAB II LANDASAN TEORI ... 7

2.1. Pengertian Bank ... 7

2.2. Bank Perkreditan Rakyat... 8

2.2.1. Fungsi Kegiatan BPR ... 8

2.2.2. Laporan-Laporan BPR ... 9

2.3. Pengertian Laporan Keuangan ... 13

2.4. Tujuan Laporan Keuangan ... 14

2.5. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ... 15

(6)

v

2.6. Penilaian Tingkat Kesehatan BPR dengan CAMEL ... 16

2.7. Rasio Tingkat Kesehatan BPR dengan CAMEL ... 18

2.8. Penelitian Terdahulu ... 25

2.9. Kerangka Konseptual ... 27

BAB III METODE PENELITIAN ... 28

3.1. Lokasi, Objek dan Waktu Penelitian ... 28

3.1.1. Lokasi Penelitian ... 28

3.1.2. Objek Penelitian ... 28

3.1.3. Waktu Penelitian ... 28

3.2. Sumber Data ... 29

3.3. Teknik Pengumpulan Data ... 29

3.4. Teknik Analisis Data ... 29

BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ... 36

4.1.Sejarah Singkat Perusahaan ... 36

4.2.Visi dan Misi Perusahaan ... 39

4.3.Strategi Perusahaan ... 39

4.4.Struktur Organisasi ... 40

4.5.Produk dan Layanan Perusahaan ... 42

BAB V ANALISIS DAN EVALUASI ... 49

5.1.Analisis Data ... 49

a. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2016 ... 49

b. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2017 ... 57

c. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2018 ... 65

(7)

vi

d. Perkembangan Tingkat Kesehatan Bank ... 73

5.2.Pembahasan ... 76

BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN ... 92

6.1.Kesimpulan ... 92

6.2.Saran ... 94

DAFTAR PUSTAKA ... 95 LAMPIRAN

(8)

vii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 CAMEL Pada PT. BPR PPK 2016 – 2018 ... 3

Tabel 2.1 Peringkat Kesehatan Bank ... 16

Tabel 2.2 Penilaian Tingkat Kesehatan BPR dengan CAMEL... 17

Tabel 3.1 Waktu Penelitian ... 28

Tabel 3.2 Penilaian Aspek Permodalan ... 30

Tabel 3.3 Penilaian Rasio KAP ... 31

Tabel 3.4 Penilaian Rasio PPAP ... 32

Tabel 3.5 Penilaian Rasio ROA ... 33

Tabel 3.6 Penilaian Rasio BOPO ... 34

Tabel 3.7 Penilaian Cash Ratio ... 35

Tabel 3.8 Penilaian Loan to Deposit Ratio ... 35

Tabel 5.1 Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan Tahun 2016 ... 50

Tabel 5.2 PPAYD dan PPAYWD Tahun 2016 ... 51

Tabel 5.3 Total Aset Rata-Rata Tahun 2016 ... 53

Tabel 5.4 Aktiva Lancar dan Utang Lancar Tahun 2016 ... 55

Tabel 5.5 Dana yang Diterima dan Kredit yang Diberikan Tahun 2016 ... 56

(9)

viii

Tabel 5.16 Tingkat Kesehatan Bank Pada Tahun 2016 ... 73

(10)

ix

DAFTAR GAMBAR

Halaman 2.1. Kerangka Konseptual ... 27 4.1. Logo PT. BPR Pijer Podi Kekelengen ... 38 4.2. Struktur Organisasi Perusahaan ... 41

(11)

95 DAFTAR PUSTAKA

Baridwan, Zaki. (2004). Intermediate Accounting. Edisi Kedelapan. Cetakan Pertama.

Yogyakarta: BPFE.

Dendawijaya, Lukman. (2008). Manajemen Perbankan. Cetakan Ketiga. Jakarta : Ghalia Indonesia.

Dita Arulia. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Melalui Penerapan Analisis CAMEL Pada PT. Bank Sumut Kantor Pusat Medan. Skripsi. Universitas Islam Sumatera Utara.

Fitri Ruwaida. (2011). Analisis Laporan Keuangan Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Keuangan pada PD. BPR Bank Klaten. Skripsi. Universitas Negeri Yogyakarta.

Ikatan Akuntansi Indonesia. (2004). Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta : Salemba Empat.

Kasmir. (2010). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : Rajawali Pers.

______. (2010). Dasar-Dasar Pebankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.

______. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.

Latumaerissa, Julius R., (2011). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:

Salemba Empat.

Merkusiwati, N.K.L.A. (2007). Evaluasi Pengaruh CAMEL terhadap Kinerja Perusahaan. Buletin Studi Ekonomi Volume 12 Nomor 1.

Munawir. (2007). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Oktika Kustantia Ratna. (2015). Analisis Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Wonosobo Tahun 2011-2013. Skripsi. Universitas Negeri Yogyakarta.

Pandia, Frianto. (2017). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta : Rineka Cipta.

Riyadi, Slamet. (2006). Banking Assets and Liability Management. Jakarta : Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

S.P. Hasibuan, Malayu. (2008). Dasar-dasar Perbankan. Cetakan Pertama. Jakarta : Bumi Aksara.

(12)

96

Susilo, Sri. et al. (2000). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta : Salemba Empat.

Taswan. (2006). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: Lembaga Penerbit UPP STIM YKPN Yogyakarta.

______. (2008). Akuntansi Perbankan. Edisi ke tiga. Yogyakarta: Lembaga Penerbit STIM YKPN

______. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Peraturan Perundang-Undangan

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/26/PBI/2011 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/19/PBI/2006

Republik Indonesia. (1992). Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang Bank Perkreditan Rakyat. Jakarta: Sekertariat Negara.

Republik Indonesia. (1998). Undang-Undang No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan.

Jakarta: Sekertariat Negara.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/19/PBI/2006 tentang Kualitas Aktiva Produktif dan Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Bank Perkreditan Rakyat.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 8/28/DPBPR/2011 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Pekreditan Rakyat.

Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 30/11/KEP/DIR/ tanggal 30 April 1997 tentang Tata Cara Tingkat Kesehatan Bank.

Surat Keputusan Direksi Bank Indoensia Nomor 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat.

https://bankpodi.com

(13)

97

LAMPIRAN

(14)

98

LAPORAN NERACA PUBLIKASI

PT. BPR PIJER PODI KEKELENGEN CABANG SIMPANG SELAYANG MEDAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016

(Ribuan Rp.) Pos-Pos Posisi Desember 2016 Posisi Desember 2015 ASET

Kas 1,242,521 1,125,172

Kas dalam Valuta Asing - -

Sertifikat Bank Indonesia - -

Pendapatan Bunga yang Akan Diterima 1,557,175 1,360,722

Penempatan pada Bank Lain 25,544,239 7,864,710

Penyisihan Kerugian -/- 117,787 34,053

Jumlah 25,426,452 7,830,657

Kredit yang Diberikan

a. Kepada BPR - -

b. Kepada Bank Umum - -

c. Kepada non Bank-pihak terkait 266,119 92,307

d. Kepada non-Bank-pihak tidak terkait 132,371,032 108,686,411

Jumlah Kredit yang Diberikan 132,637,151 108,778,718

Penyisihan Kerugian -/- 3,033,631 1,780,362

Jumlah 129,603,520 106,998,356

Agunan yang Diambil Alih - -

Aset Tetap dan Inventaris -/-

a. Tanah dan bangunan 2,815,856 760,147

b. Akumulasi penyusutan bangunan -/- 34,354 193,541

c. Inventaris 2,647,797 2,108,779

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 1,312,607 1,019,809

Jumlah Aset Tetap dan Inventaris 4,116,692 1,655,576

Aset Tidak Berwujud 2,685 2,685

Akumulasi Amortisasi -/- 2,685 2,685

Aset Lain-Lain 823,479 218,586

JUMLAH ASET 162,769,839 119,189,069

KEWAJIBAN

Kewajiban Segera 296,452 210,449

Utang Bunga 288,727 250,056

Utang Pajak 210,033 306,564

Simpanan

a. Tabungan 113,812,771 84,387,066

b. Deposito 31,023,500 22,627,500

Jumlah Simpanan 144,836,271 107,014,566

Simpanan dari Bank Lain 1,003,764 2,000,000

Pinjaman Diterima - -

(15)

99

Dana Setoran Modal – Kewajiban 400,000 -

Kewajiban Imbalan Kerja 255,639 98,806

Pinjaman Subordinasi - -

Modal Pinjaman - -

Kewajiban Lain-Lain - -

JUMLAH KEWAJIBAN 147,290,886 109,880,441

EKUITAS Modal

Modal Dasar 10,000,000 10,000,000

Modal yang Belum Disetor -/- 4,420,000 4,820,000

Tambahan Modal Disetor (Agio Saham) - -

Modal Sumbangan - -

Jumlah 5,580,000 5,180,000

Dana Setoran Modal – Ekuitas - -

Laba/Rugi yang Belum Direalisasi - -

Surplus Revaluasi Aset Tetap 2,255,393 -

Saldo Laba

Cadangan Umum 860,000 860,000

Cadangan Tujuan - -

Belum Ditentukan Tujuannya 6,783,560 3,268,628

Total 7,643,560 4,128,628

JUMLAH EKUITAS 15,478,953 9,308,628

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 162,769,839 119,189,069

(16)

100

LAPORAN LABA RUGI PUBLIKASI

(Ribuan Rp.)

Pos-Pos Posisi Desember

2016

Posisi Desember 2015 PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga

Bunga Kontraktual 32,259,272 25,155,119

Amortisasi Provisi 599,305 476,638

Amortisasi Biaya Transaksi -/- - -

Jumlah Pendapatan Bunga 32,858,577 25,631,757

Beban Bunga

Amortisasi Provisi, Administrasi dan Biaya Transaksi -

Jumlah Beban Bunga 10,061,587 7,306,677

Jumlah Pendapatan Bunga – Bersih 22,796,990 18,325,080

Pendapatan Operasional Lainnya 775,846 617,671

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 23,572,836 18,942,751 Beban Penyisihan Kerugian Aset Produktif 2,178,943 1,398,764

Beban Pemasaran 60,870 32,684

Beban Penelitian dan Pengembangan - -

Beban Administrasi dan Umum 16,576,573 13,646,226

Beban Operasional Lainnya 234,566 366,603

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 19,050,952 15,444,277

LABA (RUGI) OPERASIONAL 4,521,884 3,498,474

PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL

Pendapatan Non Operasional 29,934 28,906

Beban Non Operasional

Kerugian Penjualan Aset - -

Lain-Lain 18,920 19,750

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL 11,014 9,156

LABA RUGI

LABA RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 4,532,898 3,507,630

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 1,017,966 787,052

LABA (RUGI) BERSIH 3,514,932 2,720,578

(17)

101

LAPORAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

KETERANGAN Posisi Tanggal Laporan Jumlah

L KL D M

Penempatan Pada Bank Lain 25,541,320 - - - 25,541,320

a. Kepada BPR - - - - -

b. Kepada Bank Umum - - - - -

c. Kepada Non Bank – Pihak Terkait

266,119 - - - 266,119

d. Kepada Non Bank – Pihak Tidak Terkait

127,278,443 2,362,305 1,159,181 1,571,103 132,371,032 JUMLAH ASET PRODUKTIF 153,085,882 2,362,305 1,159,181 1,571,103 158,178,471

PENGURUS BPR PEMILIK BPR PEMILIK SAHAM

Dewan Komisaris

1. Pdt. Agustinus P. Purba, STh

2. Pdt. Selamat Barus, SmTh

3. Ir. Rido Tarigan

1. Yayasan Ate Keleng

2. Pdt. Jadiaman Perangin-angin 3. Pdt. Tammat Kaban

4. Pdt. Simon Tarigan 5. Pdt. Julianus Keliat

96,77%

0,72%

1,07%

PEMEGANG SAHAM PENGENDALI 1. Yayasan Ate Keleng

ULTIMATE SHAREHOLDER Direksi

1. Pdt. Bumaman T.

Tarigan, MM 2. Drs. Rendra Amor

Ginting

3. Amosi Telaumbanua

*Nama Kantor Akuntan Publik : KAP. Erwin & Zikri

*Akuntan Publik yang menandatangani Laporan : Drs. Erwin Abubakar, MBA, CA, CP

(18)

102

Kas 1,602,441 1,242,521

Jumlah 19,961,074 25,426,452

a. Kepada BPR - -

c. Kepada non Bank-pihak terkait 1,530,316 266,119

Jumlah 159,632,153 129,603,520

a. Tanah dan bangunan 4,133,429 2,815,856

c. Inventaris 3,017,573 2,647,797

JUMLAH ASET 188,810,437 162,769,839

KEWAJIBAN

Utang Bunga 301,926 288,727

Utang Pajak 384,585 210,033

Simpanan

a. Tabungan 120,659,937 113,812,771

b. Deposito 45,873,000 31,023,500

Jumlah Simpanan 166,532,937 144,836,271

(19)

103

Dana Setoran Modal – Kewajiban - 400,000

Modal Pinjaman - -

EKUITAS Modal

Modal Dasar 10,000,000 10,000,000

Modal Sumbangan - -

Jumlah 5,980,000 5,580,000

Surplus Revaluasi Aset Tetap 2,255,393 2,255,393

Saldo Laba

Cadangan Umum 1,116,000 860,000

Cadangan Tujuan - -

Total 10,761,575 7,643,560

JUMLAH EKUITAS 18,996,968 15,478,953

(20)

104

(Ribuan Rp.)

2017

Pendapatan Bunga

Beban Bunga

Pendapatan Operasional Lainnya 901,021 775,846

Beban Penelitian dan Pengembangan 660 -

LABA (RUGI) OPERASIONAL 4,945,238 4,521,884

Lain-Lain 31,148 18,920

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL 32,914 11,014

LABA RUGI

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 1,124,535 1,017,966

LABA (RUGI) BERSIH 3,853,617 3,514,932

(21)

105

L KL D M

1,530,316 - - - 1,530,316

Dewan Komisaris

2. Pdt. Selamat Barus, SmTh 3. Ir. Rido Tarigan

2. Koperasi Konsumen Pekerja Bank Pijer Podi Kekelengen 3. Pdt. Julianus Keliat

4. Pdt. Jadiaman Perangin-angin 5. Pdt. Simon Tarigan

6. Pdt. Tammat Kaban

90,30%

6,69%

1,00%

0,67%

PEMEGANG SAHAM PENGENDALI 1. Yayasan Ate Keleng

1. Pdt. Bumaman T.

Tarigan, MM

2. Amosi Telaumbanua, SE 3. Drs. Rendra Amor

Ginting

*Nama Kantor Akuntan Publik : JOHANNES JUARA & REKAN

*Akuntan Publik yang menandatangani Laporan : Drs. Erwin Abubakar, MBA, CA,CP

(22)

106

Kas 2,706,603 1,602,441

Jumlah 28,721,637 19,961,074

a. Kepada BPR - -

c. Kepada non Bank-pihak terkait 1,246,626 1,530,316

Jumlah 176,030,703 159,632,153

a. Tanah dan bangunan 4,133,429 4,133,429

c. Inventaris 3,570,399 3,017,573

JUMLAH ASET 214,950,223 188,810,437

KEWAJIBAN

Utang Bunga 289,982 301,926

Utang Pajak 259,837 384,585

Simpanan

a. Tabungan 148,179,030 120,659,937

b. Deposito 42,721,300 45,873,000

Jumlah Simpanan 190,900,330 166,532,937

(23)

107

Dana Setoran Modal – Kewajiban - -

Modal Pinjaman - -

EKUITAS Modal

Modal Dasar 10,000,000 10,000,000

Modal Sumbangan - -

Jumlah 8,180,000 5,980,000

Surplus Revaluasi Aset Tetap 2,255,393 2,255,393

Saldo Laba

Cadangan Umum 1,196,000 1,116,000

Cadangan Tujuan - -

Total 10,535,528 10,761,575

JUMLAH EKUITAS 20,970,921 18,996,968

(24)

108

(Ribuan Rp.)

2018

Pendapatan Bunga

Beban Bunga

Pendapatan Operasional Lainnya 2,484,610 901,021

Beban Penelitian dan Pengembangan - 660

LABA (RUGI) OPERASIONAL 2,841,885 4,945,238

Lain-Lain 22,215 31,148

PENDAPATAN (BEBAN NON OPERASIONAL) 92,769 32,914

LABA RUGI

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 625,181 1,124,535

LABA (RUGI) BERSIH 2,309,473 3,853,617

(25)

109

L KL D M

1,246,626 - - - 1,246,626

Dewan Komisaris

2. Mulia Perangin-angin, SE 3. Ir. Rido Tarigan

2. YKPD GBKP Alpha Omega 3. Koperasi Konsumen Pekerja Bank Pijer Podi Kekelengen

80,69%

12,22%

7,09%

PEMEGANG SAHAM PENGENDALI 1. Yayasan Ate Keleng 2. YKPD GBKP Alpha

Omega

1. Pdt. Bumaman T.

Tarigan, MM

2. Amosi Telaumbanua, SE 3. Drs. Rendra Amor

Ginting

*Nama Kantor Akuntan Publik : DRS. KATIO DAN REKAN

*Akuntan Publik yang menandatangani Laporan : Drs. Katio, MM, CPA

(26)

110

PT. BPR PIJER PODI KEKELENGEN

KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) Tanggal 31 Desember 2016

NO KETERANGAN JUMLAH SETIAP

KOMPONEN JUMLAH

I. MODAL INTI

1.1. Modal disetor 5.980.000

1.2. Agio 0

1.3. Disagio -/- 0

1.4. Modal sumbangan 0

1.5. Dana setoran modal 0

1.6. Cadangan Umum 860.000

1.7. Cadangan Tujuan 0

1.8. Laba ditahan 0

1.9. Laba tahun-tahun lalu 2.720.578

1.10. Rugi tahun-tahun lalu -/- 0

1.11. Laba tahun berjalan (50%

setelah PPh) 1.757.466

1.12. Rugi tahun berjalan -/- 0

1.13. Sub total 11.318.044

1.14. Goodwill -/- 0

1.15. Jumlah Modal Inti 11.318.044

II. MODAL PELENGKAP

2.1.Cadangan Revaluasi Aktiva

Tetap 2.255.393

2.2.PPAP (maksimum 1,25%

ATMR) 1.502.356

2.3.Modal Pinjaman 0

2.4.Pinjaman Subordinasi (maksimum 50% dari modal inti)

0 2.5.Jumlah Modal Pelengkap 3.757.749

III. JUMLAH MODAL (I + II) 15.075.793

MODAL MINIMUM (8% x

ATMR) 9.615.076

JUMLAH KEKURANGAN

MODAL 5.460.716

( )

12,54%

(27)

111

AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) Tanggal 31 Desember 2016

KOMPONEN NOMINAL

BOBOT RISIKO

(%)

ATMR AKTIVA NERACA

1.1. Kas 1.242.521 0 0

1.2. Sertifikat Bank Indonesia 0 0 0

1.3. Kredit dengan agunan berupa SBI, tabungan dan deposito

0 0 0

1.4. Kredit kepada Pemerintah

Pusat 0 0 0

1.5. Giro, Deposit berjangka, Sertifikat Deposito, Tabungan serta tagihan lainnya kepada bank lain

25.426.452 20 5.085.290

1.6. Kredit kepada atau yang dijamin bank lain atau pemerintah daerah

0 20 0

1.7. KPR yang dijamin oleh hak tanggungan pertama dengan tujuan untuk dihuni

0 40 0

1.8. Kredit kepada atau yang dijamin oleh

BUMN/BUMD

0 50 0

1.9. Kredit kepada pegawai/

Pensiunan 0 50 0

1.10. Kredit kepada usaha Mikro dan Kecil

129.603.520

85 110.162.992

1.11. Tagihan kepada/tagihan yang dijamin oleh:

a. Perorangan b. Koperasi

c. Perusahaan lainnya

0 0 0

100 100 100

0 0 0 1.12. Aktiva Tetap dan Inventaris

(Nilai Buku) 4.116.692 100 4.116.692

1.13. Aktiva lainnya selain

tersebut di atas 823.479 100 823.479

JUMLAH ATMR 120.188.453

(28)

112

I. MODAL INTI

1.2. Agio 0

1.3. Disagio -/- 0

1.6. Cadangan Umum 1.116.000

1.8. Laba ditahan 0

setelah PPh)

1.926.809

1.13. Sub total 12.537.741

2.1.Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap

2.255.393 2.2.PPAP (maksimum 1,25%

ATMR)

1.820.294

0

2.5.Jumlah Modal Pelengkap 4.075.687

MODAL MINIMUM (8% x ATMR)

11.649.884 JUMLAH KEKURANGAN

MODAL

4.963.544 ( )

11,41%

(29)

113

(%)

1.1. Kas 1.602.441 0 0

0 0 0

1.4. Kredit kepada Pemerintah Pusat

0 0 0

19.961.074 20 3.992.215

0 20 0

0 40 0

BUMN/BUMD

0 50 0

Pensiunan

0 50 0

159.632.153 85 135.687.330

0 0 0

100 100 100

(Nilai Buku)

5.366.412 100 5.366.412

1.13. Aktiva lainnya selain tersebut di atas

577.592 100 577.592

JUMLAH ATMR 145.623.549

(30)

114

I. MODAL INTI

1.2. Agio 0

1.3. Disagio -/- 0

1.6. Cadangan Umum 1.196.000

1.8. Laba ditahan 0

setelah PPh)

1.154.737

1.13. Sub total 14.384.354

2.1.Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap

2.255.393 2.2.PPAP (maksimum 1,25%

ATMR)

2.017.253

0

2.5.Jumlah Modal Pelengkap 4.272.646

MODAL MINIMUM (8% x ATMR)

12.910.420 JUMLAH KEKURANGAN

MODAL

5.746.580 ( )

11,56%

(31)

115

(%)

1.1. Kas 2.706.603 0 0

0 0 0

1.4. Kredit kepada Pemerintah Pusat

0 0 0

28.721.637 20 5.744.327

0 20 0

0 40 0

BUMN/BUMD

0 50 0

Pensiunan

0 50 0

176.030.703 85 149.626.098

0 0 0

100 100 100

(Nilai Buku)

5.400.528 100 5.400.528

1.13. Aktiva lainnya selain tersebut di atas

609.299 100 609.299

JUMLAH ATMR 161.380.252