The purpose of this research is to know the factors that significantly affect the rate of return of one month mudharabah deposit to customer at BPRS Al Salaam Amal Salman. The research was conducted at BPRS Al Salaam Amal Salman and its used internal data including equivalent rate of return of one month deposit, rate of finance to deposit ratio (FDR) and rate of non-performing finance (NPF) from January 2007 to December 2008 .
PENDAHULUAN
Perumusan Masalah
Apakah tingkat FDR (Financing to Deposit Ratio) berpengaruh signifikan terhadap pendapatan bagi hasil deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman? Apakah suku bunga deposito bank konvensional berpengaruh signifikan terhadap distribusi pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman?
Pembatasan Masalah
Apakah tingkat NPF (Non Performing Financing) berpengaruh signifikan terhadap bagi hasil setoran mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. Jangka waktu 1 bulan merupakan waktu yang paling singkat untuk melakukan penempatan simpanan dan sangat sensitif terhadap perubahan pendapatan bagi hasil.
Tujuan Penelitian
Dana simpanan ini merupakan kumpulan dana masyarakat dengan prinsip mudharaba muqar yaitu diinvestasikan dengan jangka waktu 1 bulan dan berdasarkan bagi hasil.
Manfaat Penelitian
Sistematika Pembahasan
- Definisi Bank
- Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
- Kegiatan Usaha Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
- Larangan Kegiatan Usaha Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
- Penghimpunan Dana Prinsip Mudharabah
- Pengertian Mudharabah
- Pengertian Deposito dan Deposito Mudharabah
- Tabel Distribusi Bagi Hasil
- Faktor Yang Mempengaruhi Pendapatan Bagi Hasil
Keuntungan dari usaha tersebut dibagikan sesuai dengan nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sejak awal, sehingga jika terjadi kerugian, Shahibul Maal akan kehilangan sebagian imbalan dari hasil kerja keras dan keterampilan manajemen selama proyek berlangsung. (Wiroso, 2005). Deposito Mudharabah adalah simpanan dalam bentuk simpanan bagi hasil yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai kesepakatan antara penyimpan dengan bank masing-masing dengan menggunakan akad Mudharabah. Deposito Mudharabah Mutlakah adalah simpanan dalam bentuk simpanan dengan prinsip bagi hasil yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada jangka waktu tertentu sesuai kesepakatan antara penyimpan dengan bank masing-masing dengan menggunakan akad Mudharabah Mutlakah.
Deposito Mudharabah Muqayyadah adalah simpanan dalam bentuk simpanan dengan prinsip bagi hasil, dimana penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu-waktu tertentu sesuai kesepakatan antara penyimpan dengan bank yang bersangkutan dengan menggunakan akad Mudharabah Muqayyadah. Menurut Karim (2003), penting untuk menentukan nisbah bagi hasil agar dapat mencapai imbal hasil atas hasil yang diterima pelanggan. Anggaran laba ini akan mempengaruhi kebijakan penentuan besaran margin atau nisbah bagi hasil bagi bank.
Menurut Wiroso (2005), hingga tahun 2005 belum ada keseragaman perhitungan pembagian keuntungan usaha dari satu bank syariah ke bank syariah lainnya. Menghitung pembagian bagi hasil usaha bukanlah suatu hal yang mudah, banyak faktor yang perlu ditentukan.
Penelitian Terdahulu
Dalam hal bank syariah memberikan nisbah yang lebih besar dari pemilik dana lainnya (nisbah khusus), maka shahibul maal akan memperoleh hasil usaha yang lebih besar atau mendapat bagian dari hasil usaha bank karena mudharib diserahkan kepada shahibul maal. dengan kata lain nisbah khusus tersebut akan ditanggung oleh bank syariah. Kebijakan akuntansi perbankan syariah juga memegang peranan yang sangat penting dalam kaitannya dengan perhitungan pembagian hasil usaha, terutama yang berkaitan dengan penetapan pendapatan dan pengakuan pendapatan yang merupakan unsur penting dalam perhitungan pembagian hasil usaha. Husnelly (2003) dalam penelitiannya di Bank Syariah Mandiri dengan judul, “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Investasi Dana Masyarakat pada Bank Syariah Periode November 1999 sampai dengan Juni 2003” menemukan bahwa faktor-faktor yang menjadi dasar pertimbangan masyarakat yang berinvestasi adalah dana mereka di bank syariah merupakan faktor imbal hasil (yield).
Imbang Mangkuto (2005) dalam tesisnya yang berjudul, “Pengaruh Bunga dan Imbal Hasil Deposito Mudharabah Mutlaqah di Bank Muamalat, dengan menggunakan data simpanan bulanan periode Januari 1995 sampai Juli 2004. Penelitian Mangkuto menyimpulkan bahwa keputusan nasabah menginvestasikan dana investasi pada Bank syariah secara khusus dipengaruhi oleh tingkat pendapatan investasi.Penelitian ini hanya melihat perilaku nasabah mengenai imbal hasil simpanan antara mudharabah mutlaqah dan simpanan konvensional, dan tidak mempertimbangkan bagaimana bank menggunakan simpanannya.
Penelitian yang dilakukan oleh Sulistyawan (2008) tentang “Analisis Faktor Internal dan Eksternal yang Mempengaruhi Indikasi Return Deposito Hasil penelitian menunjukkan bahwa suku bunga efektif berpengaruh signifikan terhadap return deposito mudharabah.
Kerangka Pemikiran
Hipotesa Penelitian
H01 : Tingkat FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap bagi hasil deposito mudharabah surqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. H11 : Tingkat FDR berpengaruh signifikan terhadap bagi hasil deposito mudharabah muqaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. H02 : Tingkat NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap alokasi pendapatan deposito mudharabah muqarah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman.
H12 : Tingkat NPF berpengaruh signifikan terhadap pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. H03 : Suku bunga deposito Bank Konvensional (Bank Umum) tidak berpengaruh signifikan terhadap pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. H13 : Suku bunga deposito Bank Konvensional (Bank Umum) berpengaruh signifikan terhadap pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman.
Dalam penelitian ini terdapat dua faktor yang diyakini mempengaruhi pendapatan bagi hasil mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salam Amal Salman. Oleh karena itu, penelitian ini didukung oleh data laporan keuangan bulanan Bank Pembiayaan Syariah (BPRS) Al Salaam Amal Salman.
Data Yang Akan Dihimpun
Objek penelitian dalam penulisan skripsi ini adalah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Al Salaam Amal Salmaan. Oleh karena itu, sifat penelitian dalam disertasi ini adalah studi kasus dan lapangan. Jenis penelitian ini bersifat ex post facto, yaitu data yang dikumpulkan setelah terjadinya suatu kejadian, atau data mengenai peristiwa yang telah lampau.
Tehnik Pengumpulan Data
Identifikasi Variabel
Variabel terikatnya adalah variabel bagi hasil deposito mudharabah mutlaqah pada BPRS Al Salaam Amal Salman selama periode Januari 2007 sampai dengan Desember 2008. Pendapatan bagi hasil deposito mudharabah merupakan tingkat pendapatan yang diperoleh penabung (nasabah) atas investasi yang dilakukannya. berupa simpanan yang ditempatkan pada BPRS Al Salaam Amal Salman untuk jangka waktu 1 bulan dalam bentuk persentase. Tingkat FDR merupakan perbandingan dana yang ditempatkan pada pembiayaan terhadap dana yang dihimpun dari masyarakat selama periode Januari 2007 sampai dengan Desember 2008 pada BPRS Al Salaam Amal Salman.
Tingkat NPF merupakan perbandingan jumlah kredit macet dibandingkan dengan total pembiayaan selama periode Januari 2007 sampai dengan Desember 2008 pada BPRS Al Salaam Amal Salman. Suku bunga simpanan bank umum di Indonesia merupakan rata-rata suku bunga simpanan bank umum (bank konvensional) pada bulan Januari 2007 sampai dengan Desember 2008.
Lokasi dan Periode Penelitian
Metode Analisis Data
- Tehnik Pengolahan Data
- Tehnik Pengujian Hipotesis
- Pengujian Asumsi Klasik (Ordinary Least Square)
- Pengujian Signifikansi
- Tahapan Penelitian dan Pengolahan data .1 Tahapan penelitian .1 Tahapan penelitian
- Tahapan Pengolahan data
- Sejarah BPRS Al Salaam Amal Salman
- Visi, Misi, Motto dan Tujuan
- Susunan Pengurus Utama BPRS AL Salaam Amal Salman
- Data Penelitian
Pengumpulan data laporan keuangan bulanan serta ringkasan jumlah penghimpunan dan penyaluran dana bulanan, khususnya data Suku Bunga Setara Bagi Hasil, FDR dan NPF diperoleh dari BPRS Al Salaam Amal Salman, sedangkan data suku bunga deposito 1 bulan untuk Komersial Bank diperoleh dari Bank Indonesia. Pengolahan data FDR dan NPF menggunakan data bulanan yang disediakan oleh BPRS Al Salaam Amal Salman. PT BPR Amal Salman atau lebih dikenal dengan BPR Al Salaam didirikan pada tanggal 9 Oktober 1991.
Salah satu bentuk kegiatan yang bertujuan membantu perekonomian masyarakat adalah dengan didirikannya lembaga keuangan berupa Bank Perkreditan Rakyat (BPR) yang diberi nama BPR Al Salaam. Pendirian BPR Al Salaam juga bertujuan untuk ikut serta dalam pelayanan lembaga keuangan bagi masyarakat ekonomi menengah dan rendah, dengan ciri khusus yaitu layanan perbankan yang berjiwa Islam. Keinginan para pemegang saham sejak awal berdirinya untuk menjadikan BPR Al Salaam sebagai lembaga keuangan bagi masyarakat ekonomi menengah ke bawah dengan corak khusus yaitu pelayanan perbankan yang berjiwa Islam, alhamdulillah diwujudkan dalam bentuk nyata melalui operasional perbankan syariah sejak saat itu. waktu. 3 Juli 2006.
Misi BPRS Al Salaam adalah menjadi Bank Perkreditan Rakyat Syariah terbaik di Indonesia dan menjadi lembaga keuangan yang menghasilkan produk layanan perbankan terbaik bagi nasabah serta menciptakan kondisi yang mengarah pada pembangunan ekonomi sektoral yang berkeadilan dengan fokus pada pengembangan usaha kecil dan menengah. perusahaan terhadap kesejahteraan pemangku kepentingan. Data BPRS Al Salaam Amal Salman (per bulan) dan data diberikan atas izin Direksi BPRS Al Salaam Amal Salman.
Data Perkembangan Variabel Penelitian
- Perkembangan Financing to Deposit Ratio (FDR)
- Perkembangan Non Peforming Financing (NPF)
- Perkembangan Suku Bunga Deposito Bank Konvensional Gambar 4.5 Perkembangan tingkat bunga bank konvensional
Perkembangan Financing to Deposit Ratio (FDR) BPRS Al Salaam Amal Salman seperti terlihat pada Gambar 4.3 cenderung meningkat pada tahun 2008. Peningkatan tertinggi terjadi pada bulan Oktober 2008 sebesar 123,83 dan terendah pada awal tahun 2008 sebesar 82,9%, sedangkan pada tahun 2007 persentasenya berfluktuasi naik turun. Perkembangan non-performing financing (NPF) BPRS Al Salaam Amal Salman seperti terlihat pada Gambar 4.4 cenderung berfluktuasi naik turun pada tahun 2007, dengan kenaikan tertinggi terjadi pada bulan Maret 2007 sebesar 6,67% dan terendah pada bulan Desember 2007. , sebesar 4,38%. %, sedangkan pada tahun 2008 menunjukkan penurunan.
Pada tahun ini, kenaikan terbesar terjadi pada bulan Februari dan Maret 2007 sebesar 4,12% dan terendah pada bulan Agustus 2007 sebesar 2,9. Perkembangan suku bunga deposito 1 bulan BPRS Bank Konvensional Al Salaam Amal Salman seperti terlihat pada Gambar 4.5 cenderung berfluktuasi naik turun, dan pada pertengahan tahun 2008 cenderung meningkat.
HASIL DAN PEMBAHASAN
- Hasil Pengujian dengan UJi Asumsi Klasik (Ordinary Least Square)
- Uji Normalitas
- Uji Multikolinieritas
- Uji Otokorelasi
- Pengujian Model Regresi Berganda
- Deskripsi Statistik
- Hasil persamaan regresi
- Pengujian Hipotesis
- Uji ketepatan parameter penduga (Uji t)
- Uji Ketepatan Model
- Pembahasan
Artinya: Tingkat FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. Artinya: Tingkat FDR berpengaruh signifikan terhadap distribusi pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. Artinya: NPF berpengaruh signifikan terhadap pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman.
Artinya : Bunga berpengaruh signifikan terhadap pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. Pengaruh FDR (pendanaan dalam kaitannya dengan simpanan) terhadap bagi hasil simpanan mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. Pengaruh NPF terhadap bagi hasil setoran mudharabah mutlaqah 1 bulan pada nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman.
Pengaruh Tingkat Suku Bunga Terhadap Pendapatan Deposito Mudharabah Mutlaqah 1 Bulan Pada Nasabah BPRS Al Salaam Amal Salman. FDR (funding to deposit ratio) tidak berpengaruh signifikan terhadap pendapatan deposito mudharabah mutlaqah 1 bulan kepada nasabah.
Saran
Faktor-faktor yang mempengaruhi penentuan imbal hasil deposito mudharabah mutlaqah (Studi kasus: Unit Usaha Syariah Bank Analisis faktor internal dan eksternal yang mempengaruhi indikasi return deposito mudharabah (Studi kasus: Bank Syariah Mandiri).
