Terlihat persentase current ratio pada tahun 2016 sebesar 1,6% mengalami peningkatan yang kurang kuat pada tahun 2017 yang meningkat kurang kuat sebesar 3,0%. Dengan asumsi permasalahan di atas, kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya menurun secara signifikan antara tahun 2016 dan 2018.
Identifikasi Masalah
Informasi dari rasio-rasio di atas menjadi pembahasan bagi peneliti bagaimana keadaan kinerja keuangan dengan menggunakan rasio likuiditas perbankan syariah Indonesia PT Bank Muamalat.
Batasan Masalah
Rumusan Masalah
5 Arnita Sari, “Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah (Studi Kasus: PT Bank Syariah Mandiri, TBK Tahun Yogyakarta: Universitas Negeri Yogyakarta, 2018). Bank Muamalat Indonesia 2016-2018 yang telah diaudit dan dipublikasikan di website www.bankmuamalat .co.id 77 https://www.bankmuamalat.co.id/internasional-banking-corporate/remittance-bmi-ncb-bank-muamalat-indonesia-national-commercial-bank, diunduh 21 Maret 2020.
78 https://www.bankmuamalat.co.id/international-banking-corporate/bmi-bmmb-bank-muamalat-indonesia-bank-muamalat-malaysia-berhad, diunduh pada tanggal 22 Maret 2020. PT Bank Muamalat Indonesia” Profil Bank Muamalat,” dalam www.bankmuamalat.co.id/profil-bank-muamalat, diunduh pada 10 Maret 2020. “Visi dan Misi PT Bank Muamalat Indonesia,” dalam www.bankmuamalat.co.id/visi-misi, dalam unduhan pada 12 Maret 2020.
PT Bank Muamalat Indonesia “Corporate Finance”, di www.bankmuamalat.co.id/pemfundan-corporate/pemfundan-ib-. PT Bank Muamalat Indonesia “Tabungan Perusahaan”, di www.bankmuamalat.co.id/tabungan-corporate/tabungan-muamalat-. PT Bank Muamalat Indonesia “Giro Perusahaan,” di www.bankmuamalat.co.id/giro-corporate/giro-ib-hijrah-ultima-.
PT Bank Muamalat Indonesia »Vloge podjetij«, na www.bankmuamalat.co.id/deposito-corporate/deposito-ib-hijrah-. PT Bank Muamalat Indonesia "Trade Finance Corporate," na www.bankmuamalat.co.id/trade-finance-corporate/bank-garansi, preneseno 25. marca 2020. PT Bank Muamalat Indonesia "Corporate Services," na www.bankmuamalat .co .id/layanan-corporate/layanan-muamalat-cash-management, preneseno 25. marca 2020.
Tujuan Penelitian dan Manfaat Penelitian
Penelitian Relevan
Penelitian relevan kedua berjudul “Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah (Studi Kasus: PT Bank Syariah Mandiri, TBK Tahun) menjelaskan bahwa di tengah krisis keuangan yang melanda Amerika. Penelitian ketiga yang relevan berjudul “Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan rasio likuiditas, solvabilitas dan efisiensi Pada PT.
LANDASAN TEORI
Alat Ukur Kinerja Keuangan dengan Metode CAMELS
- Permodalan (Capital)
- Kualitas Aset (Asset Quality)
- Manajemen (Management)
- Rentabilitas (Earning)
- Likuiditas (Liquidity)
- SensitivitasTerhadapRisikoPasar (Sensitivity to market risk)
Kemampuan modal inti dan Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP) untuk memastikan risiko depresiasi merupakan faktor pendukung. Perkembangan aset pendapatan bermasalah yang direstrukturisasi adalah hubungan yang diamati.
Rasio Likuiditas
- Pengertian Rasio Likuiditas
- Tujuan Rasio Likuiditas
- Rumus dan Pengelolaan Data
Dengan demikian, rasio likuiditas merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Rasio Lancar adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan aset lancar perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek dengan aset lancarnya.
Kerangka Konseptual Penelitian
- Permodalan
- Kualitas Aset
- Manajemen
- Rentabilitas
- Likuiditas
- Sensitivitas terhadap Risiko Pasar
Jika peringkat 1 bank mampu mengantisipasi kebutuhan likuiditas dan menerapkan manajemen risiko likuiditas yang sangat kuat, skor 2 adalah bank yang mampu mengantisipasi kebutuhan likuiditas dan menerapkan manajemen risiko likuiditas yang kuat, skor 3 adalah bank yang mampu untuk mengantisipasi kebutuhan likuiditas. dan penerapan manajemen risiko likuiditas yang memadai, skor 4 bank mampu memprediksi kebutuhan likuiditas dan penerapan manajemen risiko likuiditas lemah, dan skor 5 mencerminkan antisipasi bank terhadap kebutuhan likuiditas dan penerapan manajemen risiko likuiditas sangat buruk. Kualitas aset merupakan upaya menilai jenis aset yang dimiliki bank.37 Bank dapat menilai kualitas aset berdasarkan jenis aset yang dimiliki bank. Kemudian bank dapat menentukan kapasitas likuiditasnya dengan melihat standar likuiditas yaitu 200% atau 2:1, apabila bank mampu memenuhi standar likuiditas tersebut maka bank tersebut berada dalam kategori aman dalam jangka pendek.41 Penekanan dari rumus yang digunakan peneliti adalah :
Saat mencari rasio lancar, aset lancar perusahaan dan kewajiban lancar ada di perusahaan. Rasio kas bertujuan untuk mengukur kemampuan alat likuid pada suatu bank dalam menggunakan uang tunai, yang meliputi uang tunai, giro dan tabungan. Penilaian sensitivitas terhadap risiko pasar dilakukan dengan menilai jumlah kelebihan modal yang digunakan untuk menutupi risiko perbankan dibandingkan dengan jumlah risiko kerugian akibat perubahan risiko pasar.
Kinerja keuangan merupakan upaya formal untuk menilai kemampuan bank dalam menghasilkan laba dan posisi kas. Dengan demikian, kinerja keuangan merupakan upaya bank untuk mengevaluasi kembali laba dan posisi kas bank.
Hipotesis Penelitian
Sensitivity to market risk Assessment sensitivitas terhadap risiko pasar untuk menilai sensitivitas terhadap risiko pasar untuk menilai kemampuan kinerja keuangan bank dalam mengantisipasi perubahan risiko pasar yang diakibatkan oleh pergerakan nilai tukar.
METODE PENELITIAN
- Definisi Operasional Variabel Penelitian
- Variabel Bebas (X)
- Variabel Terikat (Y)
- Instrumen Penelitian
- Sumber Data
- Sumber Data Sekunder
- Sumber Data Tersier
- Tehnik Pengumpulan Data
- Teknik Analisa Data
- Liquidity
Bank Muamalat Indonesia 1) Refinancing Aset iB Muamalat Syariah. . 67 https://www.bankmuamalat.co.id/profil-bank-muamalat, diunduh 11 Maret https://www.bankmuamalat.co.id/visi-misi, diunduh 12 Maret 2020. Layanan pengambilan kas dan giro formulir dari tempat usaha anda yang disediakan oleh Bank Muamalat Indonesia.87. Bank Muamalat Indonesia dalam jangka waktu untuk memenuhi kewajiban jangka pendek yang telah jatuh tempo dengan aset lancar yang tersedia.
Bank Muamalat Indonesia selama 3 tahun berada pada peringkat komposit 5 berdasarkan analisis rasio lancar yaitu pada tahun 2016 aset lancar sebesar Rp. Bank Muamalat Indonesia dari tahun 2016 ke tahun 2018 mengalami peningkatan yang kurang signifikan pada peringkat komposit 5, hal ini disebabkan adanya penurunan beberapa item aset lancar di tahun 2016 antara lain piutang istishna, pendapatan marjin istishna dan piutang sewa (piutang ijarah). Bank Muamalat Indonesia tahun 2016-2018 kinerja keuangan berdasarkan analisis rasio likuiditas bank tidak mampu mencapai tingkat kesehatan bank dan bank tidak mampu menangani pengaruh kondisi keuangan bank dan bank akan menghadapi masalah yang dapat membahayakan kelangsungan usaha bank.
Bank Muamalat Indonesia atau bank syariah lainnya tunduk pada penelitian sehingga pengetahuan perbankan dapat dikembangkan. PT Bank Muamalat Indonesia “International Banking Corporate,” di www.bankmuamalat.co.id/internasional-banking-corporate/remittance-bmi-ncb-bank-muamalat-indonesia-national-commercial-bank, diunduh pada 21 Maret 2020.
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Deskripsi Lokasi Penelitian
69 https://www.bankmuamalat.co.id/pemfundan-corporate/pemfundan-ib-muamalat-asset-refinance-syariah, diunduh pada tanggal 13 Maret 2020. 72 https://www.bankmuamalat.co.id/pemfundan - corporate/pembenan-ib-muamalat-residential-syariah-business, diunduh pada 16 Maret 2020. 73 https://www.bankmuamalat.co.id/tabungan-corporate/tabungan-muamalat-mudharabah-corporate-ib, diunduh pada 17 Maret 2020.
81https://www.bankmuamalat.co.id/trade-finance-corporate/bank-garansi, diunduh pada tanggal 25 Maret 2020. 82https://www.bankmuamalat.co.id/trade-finance-corporate/trade-finance - export, diunduh pada 25 Maret 2020. 85 https://www.bankmuamalat.co.id/layanan-corporate/layanan-muamalat-cash-management, diunduh pada 25 Maret 2020.
86 https://www.bankmuamalat.co.id/layanan-corporate/jasa-layanan-escrow, diunduh 25 Maret 2020. 87 https://www.bankmuamalat.co.id/layanan-corporate/layanan-cash- pengambilan dan pengiriman, diunduh 25 Maret 2020.
Deskripsi Data Variabel Penelitian
Selain data jumlah aset jangka pendek dan liabilitas jangka pendek, berikut ini ditampilkan persentase perubahan rasio likuiditas PT. Kemudian persentase perubahan rasio uang pada tahun 2016 sebesar 1,07 kali dibandingkan dengan rasio uang pada tahun 2017 yang mengalami penurunan cukup rendah sebesar 0,40 kali dan kemudian menurun sebesar 0 pada tahun 2017 ke tahun 2018 sebanyak 39 kali.
Perhitungan Rasio Lancar
Perhitungan Rasio Kas
Pembahasan
Berdasarkan tabel di atas dapat digambarkan bahwa rasio lancar mengalami peningkatan yang kurang signifikan pada tahun 2016 ke tahun 2018. Bank Muamalat Indonesia dari tahun 2016 ke tahun 2018 mengalami peningkatan yang kurang signifikan dan belum mencapai kriteria yang ditetapkan oleh bank Muamalat pada grafik di atas terlihat hasil rasio likuiditas pada tahun 2016 sebesar 1,6% kemudian tidak signifikan pada tahun 2017 meningkat sebesar 3,0 dan meningkat tidak signifikan pada tahun 2018. 5.1 yang berarti belum mencapai standar tingkat kesehatan yang ditetapkan bank muamalat yaitu >25%. Hasil rasio lancar tahun 2016 terhadap 2018 berada pada peringkat komposit 5 yang mencerminkan bahwa Bank dan UUS sangat sensitif terhadap pengaruh negatif kondisi perekonomian, industri keuangan, dan menghadapi permasalahan yang membahayakan kelangsungan usaha.
Berdasarkan informasi di atas, current ratio dari tahun 2016 sampai dengan tahun 2018 berada pada composite level 5 yaitu STM ≤ 10% menurut standar sound level pada rank 1 harus mencapai > 25%. Rasio operasi tahun 2017 meningkat sebesar 3,0% karena adanya kenaikan piutang sewa (ijarah) sebesar Rp. Berdasarkan tabel di atas dapat digambarkan bahwa rasio kas sebesar 1,07 pada tahun 2016, turun sebesar 1,05 pada tahun 2017 dan kemudian mengalami peningkatan yang kurang signifikan sebesar 1,54 pada tahun 2018.
Hasil cash ratio tahun 2016 terhadap 2018 berada pada peringkat komposit 5 yang menunjukkan bahwa Bank dan UUS sangat sensitif terhadap pengaruh buruk kondisi perekonomian, sektor keuangan, dan sedang mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usaha. Current ratio dinyatakan “tidak sehat”, hal ini berdasarkan hasil perhitungan current ratio selama 3 tahun berada dibawah angka >25% yaitu tahun 2016 sebesar 6,6%, tahun 2017 sebesar 3,0% dan tahun 2018 an kenaikan 5,1% yang tidak signifikan.
PENUTUP
Saran
Untuk PT. Bank Muamalat Indonesia, tingkat likuiditas berada dalam kondisi yang sangat buruk, sehingga diperlukan tindakan manajemen untuk melakukan koreksi dan perbaikan sesegera mungkin apabila terdapat ketidaksesuaian aktiva lancar dan kewajiban jangka pendek setiap tahunnya. . Arnita Sari, “Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah (Studi Kasus: PT Bank Syariah Mandiri, TBK Tahun Yogyakarta: Universitas Negeri Yogyakarta, 2018. Burhan Bugin, Metodologi Penelitian Sosial Ekonomi: Kuantitatif dan Kualitatif Format Sosiologi, Kebijakan, Kajian Publik , Komunikasi, Manajemen dan Pemasaran, Jakarta: Kencana, 2013.
Didin Rasyidin Wahyu, “Financing To Deposit Ratio Sebagai Salah Satu Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah” (Studi Kasus Bank BJB Syariah Cabang Serang), Jurnal Ekonomi Keuangan dan Bisnis Islam, Vol.7 No.1 Januari 2016. Lampiran 1 Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 10/SEOJK.03/2014 Penilaian Tingkat Solvabilitas Bank Umum Syariah dan Badan Usaha Syariah. Maya Puspitasari, Jurnal Ekonomi Pembangunan, “Analisis Perbandingan Kinerja Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional di Indonesia”, Sulawesi Selatan: Universitas Sriwijaya, Vol.
Nurfadilla Ayu Badarulia, “Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Likuiditas, Solvabilitas dan Efisiensi Pada PT. Suryani, “Analisis Pengaruh Funding to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Rasio Keuangan Pada Periode BUS dan UUS Jurnal Economica, Vol.2 November 2012. Veitzal Rivai and Arviyan Arifin, Islamic Banking: A Theory, Concept and Application, Jakarta: Toka Script, 2010.
Yunanto Adi Kusumo, "Financial Performance Analysis of Bank Syariah Mandiri Period 2002-2007 (with the approach of PBI No.9/1/PBI/2007)" Journal of Islamic Economics, (Yogyakarta: Yogyakarta Islamic University of Indonesia en La Riba Publisher ) Vol.
