A UDITOR A UDITORS’
L APORAN A UDITOR I NDEPENDEN
DESEMBER 2010 dan 2009
I NDEPENDENT A UDITORS’ R EPORT
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The basis for the measurement of the consolidated financial statements is the purchase value, except for some accounts that are valued according to another method, as described in the accounting policy of the individual account. The consolidated financial statements include the financial statements of the company and the company's subsidiaries, whose voting rights or shares are owned by the company by more than 50%, directly or indirectly. Investments in companies in which the company owns a 20- to 50-percent share of votes and whose financial and business direction the company has significant influence over, but does not control, are accounted for using the equity method and are initially recognized at cost.
Changes in the value of investments due to changes in the value of capital in related companies resulting from transactions between related companies with other parties are recognized as part of the net capital in the account "Difference arising from changes in the capital of participants.". While significant renovations and maintenance that extend the useful life of the assets are capitalized. Lease assets and liabilities under the capital lease method are recorded at the present value of the total installments plus the residual value (option price).
The costs incurred in connection with the process of extending the legal title to the land rights were accrued and amortized using the straight-line amortization method over the useful life. The Company's net liability in respect of defined benefit pension plans is the present value of the defined benefit obligation at the balance sheet date, less the fair value of plan assets, together with adjustments for recognized actuarial gains or losses and unrecognized past service costs. The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates on high-quality corporate bonds with maturities approximately equal to the maturities of the related pension obligation.
Actuarial gains or losses resulting from adjustments to experience and changes in actuarial assumptions that exceed the greater of 10% of the fair value of the plan assets or 10% of the present value of the defined benefit obligation are charged to or credited to income over the employee's expected average remaining service life.
DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) - Lanjutan. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) - Lanjutan. Manajemen menilai bahwa penyisihan penurunan nilai piutang penjualan adalah cukup untuk menutup kerugian atas piutang yang tidak dapat dipulihkan.
It is the management's assessment that the provision for impairment of sales receivables is sufficient to cover losses from uncollectible accounts.
Saldo akhir tahun terutang kepada PT Campina Ice Cream Industry atas biaya pasokan yang belum diganti dan kepada PT Kraft Ultrajaya Indonesia atas jasa perusahaan dan penggunaan fasilitas produksi. Persediaan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut: Sejumlah persediaan produk jadi bahkan disimpan di gudang kantor perwakilan pemasaran di beberapa kota di Pulau Jawa.
Perusahaan mengasuransikan seluruh barang jadi dan bahan baku melalui Asuransi Properti All Risk. Nilai pertanggungan ini dianggap cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul, dengan asumsi peristiwa yang menyebabkan kerugian tersebut tidak terjadi secara bersamaan di seluruh lokasi penyimpanan. Jumlah tersebut dianggap cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul, dengan asumsi peristiwa yang menyebabkan terjadinya kerugian tersebut tidak terjadi secara bersamaan di seluruh lokasi penyimpanan.
Manajemen tidak melakukan penyisihan persediaan produk jadi dan bahan baku yang sudah kadaluarsa, apabila terdapat indikasi kerusakan pada produk jadi dan bahan baku segera dihapuskan pada periode berjalan. Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan persediaan suku cadang cukup untuk menutup kerugian penurunan nilai. Manajemen tidak menyediakan barang jadi dan bahan baku yang sudah usang, apabila rusak atau pecah atau kadaluwarsa akan langsung dihapuskan pada periode tersebut.
Management believes that the allowance for obsolescence of parts inventory is sufficient to cover losses from the declining value.
PENYERTAAN SAHAM INVESTMENT IN STOCKS Perubahan penyertaan saham per 31 Desember 2010
HEWAN TERNAK PRODUKSI - BERUMUR PANJANG INVESTMENT IN LONG TERM LIVESTOCK
HEWAN TERNAK PRODUKSI - BERUMUR PANJANG (Lanjutan)
INVESTMENT IN LONG TERM LIVESTOCK (Continued)
Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada berbagai tanggal antara tahun 2012 sampai dengan tahun 2032, manajemen berkeyakinan bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut. Seluruh aset kepemilikan langsung telah diasuransikan (asuransi properti) untuk periode 1 Januari 2010 sampai dengan 31 Desember 2010 dengan nilai pertanggungan sebesar USD untuk bangunan, mesin dan peralatan, sedangkan nilai pertanggungan untuk kendaraan adalah Rp. Selain asuransi aset tetap di atas, Perseroan juga mengasuransikan risiko kehilangan margin (kerugian keuntungan) selama periode berjalan akibat kejadian yang tidak terduga pada aset tetap Perseroan dengan nilai pertanggungan sebesar Rp.
Aset tetap yang digunakan oleh perusahaan berelasi. jumlahnya tidak material, manajemen tidak mengklasifikasikannya sebagai properti investasi, pabrik dan peralatan karena nilainya tidak material. Aset tetap yang digunakan oleh perusahaan asosiasi bersifat tidak material, manajemen tidak mengklasifikasikannya sebagai properti investasi, karena nilainya tidak material. Harga jual, nilai buku dan keuntungan penjualan aset untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
Harga jual, nilai buku bersih dan keuntungan penjualan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:. Biaya penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 dihitung dalam kelompok sebagai berikut: Biaya penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 dibebankan pada:
Deferred Costs - Land Rights, represents the costs incurred in processing the legal ownership of the land rights (HGB).
PINJAMAN JANGKA PENDEK SHORT TERM LOANS Pinjaman jangka pendek Perusahaan pada tanggal
23 on December 23, 2009, from the presence of Raharti Sudjardjati S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan perkateran kredit untuk modal kerja in investasi. All these short-term bank loans are not secured by any assets or specific commitments and are not secured by any party. Apart from the requirements that have been disclosed above, there are no other requirements for these short term loans.
Utang dalam negeri berasal dari pembelian bahan baku kemasan dan susu murni, bahan penolong dan lain-lain yang dipasok oleh pemasok besar antara lain PT Tetra Pak Indonesia, PT Makmur Kartonindo, PT Latinusa Indonesia, PT Purinusa Indah Persada, PD Sumber Jaya, Koperasi Peternak Bandung Selatan . KUD Sarwamukti, PT Jawamanis Rafinasi, PT General Food dan PT Teteco. Hutang usaha dalam negeri berasal dari pembelian bahan baku, bahan pengemas, susu murni, sub bahan dan lain-lain, yang dipasok oleh pemasok besar seperti PT Tetra Pak Indonesia, PT Makmur Kartonindo, PT Latinusa Indonesia, PT Purinusa Indah Persada, PT Sumber Jaya, KPBS, KUD Sarwamukti, PT Jawamanis Rafinasi, PT General Foods dan PT Teteco. Hutang usaha luar negeri berasal dari pembelian bahan baku kemasan dan konsentrat produk minuman yang dipasok oleh NZMP Fonterra Ltd., Louis Dreyfus Citrus B.V., SIG Combibloc Ltd., Kifa Ltd., Jimway International Ltd., James Farrell & Co. , Marubeni Steel Ltd.
These materials were supplied by NZMP Fonterra Ltd., Louis Dreyfus Citrus B.V., SIG Combibloc Ltd., Kifa Ltd., Jimway International Ltd., James Farrell &. Details of accounts payable based on the aging schedule as of December 31, 2010 and 2009 are as follows: By currency types, the summary of accounts payable at the balance sheet date is as follows:
Tidak ada jaminan dalam bentuk apapun yang diberikan Perseroan kepada pemasok, sedangkan rincian saldo tradable dalam mata uang asing diungkapkan tersendiri dalam catatan atas laporan keuangan ini.
BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR ACCRUED EXPENSES Pada tanggal neraca, beban masih harus dibayar terdiri
HUTANG IMBALAN KERJA EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Rincian pajak yang terutang pada tanggal neraca adalah sebagai berikut:
HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN
MINORITY INTEREST IN NET ASSETS OF SUBSIDIARY
HUTANG BANK JANGKA PANJANG LONG TERM BANK LOANS Pada tanggal neraca, hutang bank jangka panjang
Jangka waktu: 33 bulan sejak tanggal pengundian/ 33 bulan sejak penggalangan dana 15/7/2010 Pinjaman Sindikasi IDR. Pada tanggal 15 Juli 2010, pinjaman sindikasi IDR telah dilunasi dengan dana yang diperoleh melalui fasilitas kredit HSBC. Perusahaan memperoleh kredit baru dari bank HSBC sesuai dengan surat perjanjian kredit tanggal 8 Juli 2010 No. Persyaratan penting mencakup syarat dan ketentuan.
Persyaratan penting termasuk Syarat dan Ketentuan. a) Total rasio pinjaman bank terhadap ekuitas maksimal 2 kali; / rasio total pinjaman bank terhadap ekuitas hingga 2 kali lipat; Pembayaran pokok utang dan biaya bunga sewa yang jatuh tempo pada tahun-tahun berikutnya adalah: Jaminan/ Garansi: Agunan tambahan sebesar 100% dari nilai utang debitur (dan/atau dalam bentuk sertifikat deposito) yang ditempatkan pada bank terkemuka/ 100% dari nilai sisa debitur dan/atau dalam bentuk sertifikat deposito yang ditempatkan pada bank induk.
Jaminan/Guarantee: Jaminan tambahan sebesar 100% dari nilai piutang (dan/atau dalam bentuk sertifikat deposito) yang ditempatkan pada bank terkemuka. Tidak ada jaminan dalam bentuk apapun atau kewajiban penting lainnya yang diberikan oleh Perusahaan sehubungan dengan transaksi sewa. Tidak ada jaminan dalam bentuk apapun dan obligasi penting lainnya yang diberikan oleh Perseroan sehubungan dengan transaksi seperti sewa guna usaha.
KEUNTUNGAN DITANGGUHKAN ATAS TRANSAKSI SEWA GUNA USAHA
DEFERRED GAIN OF LEASE TRANSACTIONS
KEUNTUNGAN DITANGGUHKAN ATAS TRANSAKSI SEWA GUNA USAHA (Lanjutan)
DEFERRED GAIN OF LEASE TRANSACTIONS (Continued)
TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Fani Andayani, S.H., Notaris di Bandung, menetapkan dan menyetujui sebesar Rp. Rp. dari laba bersih tahun buku 2009 diperlakukan sebagai cadangan umum sehingga seluruh cadangan umum menjadi Rp. sedangkan sisanya diperlakukan sebagai laba ditahan. Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Nomor 8 tanggal 29 Juni 2010 oleh Fani Andayani, S.H., Notaris di Bandung, disepakati sejumlah Rp sehingga cadangan umum menjadi Rp seluruhnya sedangkan sisanya menjadi Rp. diperlakukan sebagai laba ditahan. Mengenai selisih penilaian kembali aset tetap sebesar Rp akibat revaluasi aset tetap tanah pada tanggal 22 Desember 2003, berdasarkan PSAK No.
16 tentang Aktiva Tetap (revisi 2007) yang mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2008, akun ini direklasifikasi ke akun laba ditahan. Reklasifikasi tersebut sesuai dengan PSAK no. Penjualan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD Rincian beban pokok penjualan untuk tahun-tahun yang
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOMES/(EXPENSES) Rincian pendapatan dan beban lain-lain untuk tahun-
Reconciliation between the provision for income taxes, calculated by applying a tax rate of 25% of income before provision for income taxes, as shown in the income taxes, and the provision for income taxes, as shown in the income statements for the years ended December 31, 2010 and 2009 are as follows:.
SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)
BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (Continued)
ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES
ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan)
ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES (Continued)
INFORMASI SEGMEN USAHA SEGMENT INFORMATION Informasi mengenai segmen usaha untuk tahun-tahun
STANDAR AKUNTANSI BARU NEW ACCOUNTING STANDARDS DSAK-IAI juga telah mengeluarkan revisi atas beberapa
DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 50 (REVISI 2006) DAN PSAK 55 (REVISI 2006)
IMPACT ON THE BEGINNING IMPLEMENTATION OF PSAK 50 (REVISED 2006) AND PSAK 55 (REVISED
PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
THE ISSUANCE OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
