Buku Panduan: ZAHIR ACCOUNTING 6

(1)

PAND U AN ZAHIR A CC OUNTING 6

Panduan Buku

ZAHIR ACCOUNTING 6

PT ZAHIR INTERNASIONAL

www.zahir.co.id | [email protected]

Jl. Kemang Selatan I D No. 20A Kemang, Jakarta Selatan 12730

Tel. (021) 7197766 | Faks. (021) 71792612

(2)

KATA PENGANTAR

Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia tujuan laporan keuangan adalah Menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja, serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai dalam pengambilan keputusan.

Pada zaman yang sudah mengalami perkembangan teknologi informasi yang semakin pesat ini, menyediakan informasi keuangan dengan proses yang manual sangatlah tidak praktis dan memerlukan waktu yang sangat lama. Maka dari itu banyak software akuntansi yang ditawarkan untuk membantu pengolahan transaksi sehingga akan menghasilkan laporan keuangan yang akurat dan cepat.

Zahir Accounting merupakan salah satu software akuntansi produk Indonesia yang menjawab kebutuhan tersebut. Zahir Accounting merupakan sebuah software bisnis finansial terbaik dan termudah digunakan, memiliki fasilitas lengkap dan dapat diandalkan, dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya.

Zahir Accounting memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan tepat. Oleh karena itu Zahir Accounting dikembangkan secara inovatif menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai decision support system).

Panduan ini akan membahas pembuatan laporan keuangan dengan menggunakan Zahir Accounting Standar Versi 6 Kasus-kasus yang disediakan terdiri dari kasus perusahaan jasa dan dagang serta manufaktur dengan panduan yang sangat jelas dan mudah dipahami.

Harapan kami agar panduan ini dapat digunakan sebagai acuan dasar dalam mengoperasikan software Zahir Accounting Standar Versi 6 Diharapkan panduan dapat bermanfaat. Kritik maupun saran demi penyempurnaan panduan ini akan kami terima dengan senang hati.

Jakarta, Januari 2021

Team Training and Certification Adhi Praditia, M.Pd

(3)

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR DAFTAR ISI

BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...1

1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting 1.2 Menggunakan Zahir Accounting 1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6 1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6 BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …... 8

2.1 Pengetian Perusahaan Dagang 2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang 2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang 2.4 Syarat Pembayaran 2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang 2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan 2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …... 20

BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …... 50

BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA …... 61

BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …... 97

4.1 Laporan Keuangan BAB VII SOAL & LATIHAN …...… 105

(4)

BAB I

APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE

Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Accounting Versi 6.1 1.1 Secara Manual tanpa Zahir Accounting

a. Membuat Jurnal Double Entry

Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada rekening 13100.

b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya.

c. Menghitung penyusutan asset

Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.

d. Menyusun Buku Besar

Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar.

Contoh :

(5)

Tanggal Buku Besar Piutang Usaha 1/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 1.500.000,- 3/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 4.000.000,- 5/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 2.350.000,-

2/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 150.000,-

Total Piutang Usaha Rp 9.500.000,-

e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet.

Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya.

f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi

Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.

g. Menyusun Laporan Aliran Kas

Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi. Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.

h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik

Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

b. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa Bisnis untuk menampilkan grafik dan analisa keuangan.

Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis. Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali pada transaksi - transaksi yang lain.

Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal digunakan. Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan baik. Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk

(6)

merekam transaksi berulang, yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah terjadi sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).

1.3Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1

Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi, namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting untuk mengambil keputusan bisnis dengan lebih tepat.

Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Anda akan lebih banyak bekerja dengan mengisi formulir transaksi seperti keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya.

Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi, program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran uang muka dan jurnal pencadangan penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.

Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature yang ada di Zahir Accounting terbilang sangat lengkap dan professional.

1.4Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1

Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan Modul Aplikasi

 Fasilitas Menu

a. Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama,

membackup data, menjalankan alat bantu, membuat password dan hak akses, dan lain sebagainya.

b. Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi

saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi program (Application Setting).

c. Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan dan Tutup Buku Akhir Tahun.

(7)

d. Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka.

Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.

e. Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video training, mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan kepada pihak PT. Zahir Internasional dan melakukan registrasi program pada menu Petunjuk.

 Fasilitas Modul

a. Dashboard

Modul Dashboard bisa digunakan untuk melihat tampilan grafik diantaranya neraca / laba rugi, analisa rasio keuangan dan bisa melihat juga reminder piutang / hutang yang sudah jatuh tempo

b. Data – Data

Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir Accounting.

c. Buku Besar

Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.

Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.

d. Modul Penjualan

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :

 Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.

 Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pemasukan kas yang berasal dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.

 Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.

 Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan

Catatan :

(8)

 Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.

 Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak akan terbentuk.

e. Modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

 Jurnal Pembelian : untuk menginput transaksi pembelian yang terjadi, baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.

 Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas yang digunakan untuk membayar hutang usaha kepada supplier.

 Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.

 Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan hutang usaha atas terjadinya pembatalan pesanan atau barang kembali (return).

Catatan :

 Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.

 Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha tidak akan terbentuk.

f. Modul Kas dan Bank

Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan operasional perusahaan.

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

 Transfer Kas : Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas ke bank atau sebaliknya

 Kas Masuk : Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan. Selain itu, modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal pemilik usaha

 Kas Keluar : Digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional seperti; biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan dll

 Rekonsiliasi Bank : Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.

(9)

g. Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan harga jual.

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :

 Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dll (khusus edisi standar).

 Jurnal Pemindahan Barang : untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan baku menjadi barang setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.

 Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku perusahaan (data di komputer) dengan fisik barang yang ada ditempat penyimpanan/gudang.

 Penentuan Harga Jual : digunakan untuk menentukan harga jual barang. Pada fasilitas ini terdapat opsi perhitungan harga jual secara otomatis.

Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada dimodul pembelian dan pengiriman barang yang ada dimodul penjualan, setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara otomatis Zahir Accounting akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan dengan berdasarkan metode yang digunakan

h. Laporan

Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul sebelumnya.

Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan laporan lainnya.

i. Search

Fasilitas ini berguna untuk tracking atau pencarian data yang diketik. Berikutnya software akan melakukan pencarian kepada seluruh database data kerja dari mulai data master sampai ke transaksi.

(10)

8 BAB II

Ruang Lingkup Perusahaan Dagang

2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya membeli barang jadi dan menjualnya kembali tanpa merubah bentuk barang tersebut.

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki karakteristik sebagai berikut : 1. Perusahaan dagang menawarkan produk yang jelas wujudnya

2. Dalam perusahaan dagang, laba diperoleh dari selisih harga jual dengan harga pokok penjualan

3. Kegiatan usahanya adalah membeli barang dagang dan menjualnya tanpa merubah bentuk barang tersebut

4. Menggunakan akun persediaan barang dagang yang terdiri dari persediaan awal dan persediaan akhir

5. Memiliki perhitungan harga pokok penjualan

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain, yaitu sebagai berikut :

1. Akun persediaan barang dagang. Akun ini digunakan untuk mencatat jumlah persediaan barang dagang

2. Akun HPP. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul akibat dari adanya penjualan

3. Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi pengembalian barang dagang yang telah dibeli/dijual.

4. Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi potongan pembelian/penjualan

5. Akun Biaya Atas Pengiriman. Akun ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya pengiriman barang yang dibeli/dijual

6. Akun Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi penjualan barang dagang

(11)

9 2.4 Syarat Pembayaran

Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan dagang adakalanya dilakukan secara kredit. Oleh karena itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut :

1. Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima 2. Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan

ke tempat pembeli/diterima ditempat pembeli

3. Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang diterima.

4. Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka waktu tertentu sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syarat- syarat berikut ini :

a. 2/10,n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur.

Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar 2%.

b. n/30, artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur c. End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat akhir bulan d. 2/10, EOM¸artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir

bulan dan tidak ada potongan.

e. Received Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan setelah barang diterima atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang menanggung biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual sampai dengan gudang pembeli. Syarat penyerahan barang yang biasa kita jumpai adalah : 1. Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point)

Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang keluar dari gudang penjual

2. Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cosh and Freight

Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang tersebut tiba di gudang pembeli.

(12)

10 2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu : 1. Jurnal

Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.

2. Buku Besar

Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya bentuk 4 kolom

3. Buku Besar Pembantu

Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku besar.

4. Neraca Saldo

Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.

5. Jurnal Penyesuaian

Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal perusahaan.

6. Neraca Lajur

Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :

a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus

c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.

(13)

11 2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

PT. Sumber Rejeki berdiri pada tanggal 1 Januari 2021 dan bergerak pada usaha penjualan barang-barang elektronik.

PT. Sumber Rejeki Saldo Awal 1 Januari 2021 atau

Saldo Akhir 31 Desember 2020

Aktiva Lancar Hutang Lancar

Kas 3,500,000 Hutang Dagang 16,875,000

Bank 25,500,000 Hutang Gaji 2,115,000

Piutang Dagang 4,550,000 Total Hutang Lancar 18,990,000

Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Hutang Jangka Panjang

Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Hutang Bank 81,375,000

Total Aktiva Lancar 49,665,000

Total Hutang Jangka

Panjang 81,375,000

Aktiva Tetap Total Hutang 100,365,000

Kendaraan 125,000,000 Modal

Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000

Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000

Total Modal 61,800,000

Total Aktiva 162,165,000 Total Hutang dan Modal 162,165,000

Saldo Piutang :

Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp PT. Megantara INV-01 1. Des. 2020 1,250,000 PT. Unggul Utama INV-02 11. Nov.. 2020 2,450,000 CV. Cipta Kreasi INV-03 25. Nov..2020 850,000

Total Piutang 4,550,000

Saldo Hutang :

Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp PT. Sinar Elektro INV-01 11. Des. 2020 10,000,000 CV. Riung Jaya INV-02 12. Nov..2020 6,025,000 CV. Cipta Kreasi INV-03 26 Nov..2020 850,000

Total Hutang 16,875,000

(14)

12 Saldo Persediaan :

Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Kelompok Total

B01 Kipas Angin Unit 75,000 5 Barang Dagang 375,000

B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 Barang Dagang 250,000

B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 Barang Dagang 245000

B04 TV 20" Unit 825,000 4 Barang Dagang 3,300,000

B05 TV 14" Unit 315,000 8 Barang Dagang 2,520,000

B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 Barang Dagang 1,500,000

B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 Barang Dagang 5,625,000

Total Persediaan 13815000

Selama bulan Januari 2021 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut :

1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan

No cek : CD000001

PT. Sumber Rejeki Tanggal : 4 Januari 2021

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : CV. Tri Megah

Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan (021) 7197667

Jumlah : Rp 250.000

Keterangan : Pembayaran pemasangan iklan diradio melalui Kas

Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima

…... …... …... …...

(15)

13 2. Pembayaran Piutang Sebagian

No : CD000001

INVOICE

Diterima dari : PT. Megantara

Alamat : Jl. Kemuning No. 12 Pamulang-Tangerang Selatan Jumlah :Rp. 750.000,-

Keterangan : Pembayaran sebagian fakur INV-001 tertanggal 1-Des-2020, melalui Kas

Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :

…... …... ... …...

3. Sales Order

PT. Sumber Rejeki

SALES ORDER

Customer :

PT. Bayu Segara

Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan No. SO : SO000001

Tanggal : 6 Januari 2021 Marketing : Rina

No. Barang Deskripsi Barang Di order Harga Total VAT

B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 ^10%

B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%

Note :...

…...

Marketing Manajer Marketing

…... …...

(16)

14 4. Penjualan kredit dengan uang muka

PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000001

Tangal : 7 Januari 2021

Termin : 2/10, n/30

Customer :

PT. Bayu Segara

Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan No. SO : SO000001

Tanggal : 6 Januari 2021 Marketing : Rina

FAKTUR PENJUALAN

No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT

B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 ^10%

B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 ^10%

Note : Sebelumnya sudah memesan dengan nomor pemesanan SO000001 diterima 5 Januari 2020

…...

…... …...

Total Pajak Rp57.025 Total Setelah Pajak Rp627.275

Uang Muka Rp100.000

Piutamg Dagang Rp527.275

(17)

15 5. Pembelian kredit dengan biaya pengiriman

PT. Sumber Rezeki No. Invoice : 00000001

Tangal : 08 Januari 2021 Termin : 2/10, n/30

Suplier :

PT. Lancar Jaya

No. :

Tanggal : Marketing :

INVOICE

B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000 -

B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000 ^-

B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000 ^-

Note : …...

…...

…... …...

6. Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan

No cek : CD000002

Dibayar kepada : Ketua Lingkungan

Alamat :

Jumlah : Rp 51.000

Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan menggunakan kas

…... …... …... …...

Biaya Pengantaran 100.000

Total Pajak 0

Total Setelah Pajak 2.365.000

(18)

16

7. Pembayaran Hutang

INVOICE

CV. RIUNG JAYA No : CD000003

Tanggal : 12 Januari 2021 Diterima dari : PT. Sumber Rejeki

Alamat :

Keterangan : Pembayaran sebagian atas faktur INV-02, dibayar melalui bank

No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar

INV-02 12. Nov..2020 6,025,000 0 1.250.000

Sub Total 1.250.000

Biaya Lainnya 0

Total 1.250.000

CV. Riung Jaya PT. Sumber Rejeki

…... …...

(19)

17

8. Penjualan tunai

PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000002

Termin : Tunai

Customer :

UD. Rahayu

Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur No. SO :

Tanggal : Marketing :Budi

B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000 ^10%

B03 Radio FM/AM 4 75.250 301.000 ^10%

B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250 ^10%

B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000 ^10%

Note : …...

…...

…... …...

9. Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur

Tanggal 19 Januari 2021, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 25 Januari 2021

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulPembelian > Pembayaran Hutang Usaha Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro

(20)

18 10. Transfer kas ke bank

Bank ABC

BUKTI SETOR

Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 20 Januari 2021 Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya

No. Rekening/Customer : 7520167887

Nama Pemilik Rekening : PT. Sumber Rejeki Keterangan : Transfer kas ke bank Nama Penyetor : Yunita

Alamat Penyetor : Kemang Informasi Penyetor :

Teller Penyetor

11. Pencairan Giro – Giro Keluar

Tanggal 25 Januari 2021 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 19 Januari 2021

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulKas & Bank > Daftar Giro Keluar.

Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekanGiro Cair

Tunai/ No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah

1.280.000 1.280.000

Biaya Komisi

Jumlah yang dikredit Diisi oleh

Bank

(21)

19 Dokumen Transkasi No. 12 (Pendapatan Jasa Service & Barang)

PT. SUMBER REZEKI

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000004

Tlp : 021-7198778 Tangal : 26 Januari 2021

Termin : Cash

Customer : Jaya Lestari, PT No. SO :

Tanggal : Marketing :Ahdan

JSMC Jasa Service Mesin Cuci 2 500.000 1.000.000 10%

P-001 Mesin Cuci 2 6.000.000 12.000.000 10%

Biaya Pengantaran Total Pajak Total Setelah Pajak Uang Muka Saldo

Note : …...

…...

…... …...

13. Penyesuaian barang rusak di gudang

Tanggal 27 Januari 2021, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan biayanya ke Akun ( “ Penyesuaian Persediaan “ )

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Persediaan > Pemakaian/Penyesuaian Barang

(22)

BAB III

PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG Kasus Perusahaan Dagang

Nama Perusahaan : PT Sumber Rezeki adalah unit dagang yang telah berjalan Alamat : Jl. Kemang Selatan 1D No. 20A Jakarta selatan

Kode pos : 12345

Jenis Usaha : Perdagangan Umum

Berdiri : 1 Januari 2020

Menggunakan Zahir : 1 Januari 2021 Periode Akuntansi: Januari – Desember 2021

Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting terlebih dahulu Anda harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows (98 / 2000 / XP / 7 / Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau Anda dapat mendownload versi demonya dari www.zahiraccounting.com

 Installasi

1. Tutup semua program yang terbuka.

2. Masukkan CD Installer ke Drive CD.

3. Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidak otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui Window Explorer, Klik Start > My Computer > Pilih Drive CD > jalankan Setup.exe.

4. Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi typical, selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.

(23)

 Membuat Data Baru

Keterangan : Help

 Penduan Penggunaan (Online Help) : Untuk menampilkan panduan penggunaan program

 Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces Support) : Mendapat bantuan online langsung dari team support PT. Zahir Internasional. Fasilitas ini dapat berfungsi jika terdapat koneksi internet pada komputer Anda

 Register : Untuk melakukan registrasi program Menu Utama

 Buka Data Sebelumnya (Open previous data) : Klik tombol ini untuk membuka data keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.

 Membuat Data Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru

 Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan format *.gdb atau *.fdb.

(24)

 Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup menggunakan format *.gbk

 Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir Accounting)

Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :

 Klik Membuat Data Baru

 Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus

 Klik lanjutkan

 Periode akuntansi

 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan Desember seperti pada contoh kasus di atas

 Klik Lanjutkan

(25)

 Konfirmasi Akhir

 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka klik Proses

(26)

 Jenis Usaha

Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan bidang usaha Anda.

 Tentukan jenis usaha (perdagangan umum)

 Klik Lanjutkan

 Mata Uang Fungsional

Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.

(27)

 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)

 Klik Lanjutkan

 Membuat Data Baru Selesai

 Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai

(28)

PT. Sumber Rejeki NERACA 1 Januari 2021

Aktiva Lancar Hutang Lancar

Kas 3,500,000 Hutang Dagang 16,875,000

Bank 25,500,000 Hutang Gaji 2,115,000

Piutang Dagang 4,550,000 Total Hutang Lancar 18,990,000

Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Hutang Jangka Panjang

Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Hutang Bank 81,375,000

Total Aktiva Lancar 49,665,000

Total Hutang Jangka

Panjang 81,375,000

Aktiva Tetap Total Hutang 100,365,000

Kendaraan 125,000,000 Modal

Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000 Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000

Total Modal 61,800,000

Total Aktiva 162,165,000 Total Hutang dan Modal 162,165,000

 Setelah data perusahaan telah di input ke dalam Zahir Accounting Software, maka langkah berikutnya adalah input saldo awal akun, akan tetapi kita harus sesuaikan kode akun terlebih dahulu. Kode akun yang disesuaikan adalah :

Piutang usaha => Piutang dagang

Persediaan 1 => Persediaan barang dagang

(29)

Hutang usaha => Hutang dagang

Penjualan produk 1 => Penjualan barang dagang

Biaya 1 => HPP

Langkah – langkahnya sebagai berikut :

 Klik modul data-data

 Klik data rekening

 Pilih kode akun yang akan disesuaikan

 Klik kanan pilih edit

 Klik rekam

 Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal akun

 Klik menu setting

 Klik saldo awal

 Klik saldo awal akun

(30)

 Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali

 Jika sudah selesai klik rekam

Saldo Piutang :

Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp PT. Megantara INV-01 01/12/20 1,250,000 PT. Unggul Utama INV-02 11/11/20 2,450,000

CV. Cipta Kreasi INV-03 25/11/20 850,000

Total Piutang 4,550,000

(31)

 Membuat data nama alamat untuk customer

Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :

 Klik data-data

 Klik nama alamat

Klik baru

 Input ID

 Input nama perusahaan

 Type Customer

 Klik rekam

 Input Saldo Awal Piutang Usaha

Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input saldo awal piutang usaha dengan cara :

(32)

 Klik saldo awal

 Klik saldo awal piutang usaha

 Klik baru

 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)

 Sesuaikan tanggal

 Input no invoice

 Input nilai piutang

 Klik rekam

 Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang Saldo Hutang :

Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp PT. Sinar Elektro INV-01 11/12/20 10,000,000 CV. Riung Jaya INV-02 12/11/20 6,025,000 CV. Cipta Kreasi INV-03 26/11/20 850,000

Total Hutang 16,875,000

(33)

 Membuat data nama alamat untuk vendor

Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan sebelum kita input saldo awal hutang usaha.

 Klik data-data

 Klik nama alamat

 Klik baru

 Input ID

 Type Vendor

 Klik rekam

Input Saldo Awal Hutang Usaha

(34)

 Klik saldo awal

 Klik saldo awal hutang usaha

Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang,

 Klik baru

 Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)

 Sesuaikan tanggal

 Input no invoice

 Input nilai hutang

 Klik rekam

 Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang Saldo Persediaan :

Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total

B01 Kipas Angin Unit 75,000 5 375,000

B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 250,000

B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 245,000

(35)

B04 TV 20" Unit 825,000 4 3,300,000

B05 TV 14" Unit 315,000 8 2,520,000

B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 1,500,000

B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 5,625,000

Total Persediaan 13,815,000

Sebelum menginput saldo awal persediaan, ada beberapa hal yang harus di persiapkan yaitu membuat satuan pengukuran untuk produk – produk yang akan kita perjual- belikan. Langkah-langkahnya adalah :

 Klik satuan pengukuran

 Klik baru

 Input satuan yang akan kita buat

 Klik rekam

(36)

Selanjutnya kita akan mengelompokan dari jenis-jenis produk yang akan UD. Sumber Rejeki perjual-belikan. Langkah-langkahnya adalah :

 Klik kelompok produk

 Klik baru

 Tentukan kelompok barangnya (Barang Elektronik)

 Tentukan sifat persedian dan sistem persedian

 Klik rekam

(37)

Membuat data produk

 Klik data produk

 Klik baru

 Input kode barang

 Input deskripsi atau nama produk

 Tentukan satuan dasarnya

 Tentukan kelompok barangnya (klik tanda mouse)

 Klik rekam

 Lanjutkan hingga semua data produk terinput

Jika data produk telah selesai di input, maka kita bisa langsung untuk menginput saldo awal persediaan. Langkah-langkahnya adalah :

(38)

 Klik saldo awal

 Klik saldo awal persediaan

 Klik baru

 Tentukan kode barang atau nama produknya

 Input stock awal

 Input harga pokok satuan

 Klik rekam

 Lanjutkan hingga semua saldo awal persediaan terinput

Selama bulan Januari 2021 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut :

 Biaya Operasional - Promosi & Iklan

Tanggal 4 Januari 2021, dibayar pemasangan iklan radio sebesar Rp. 250.000,- kepada CV. Tri Megah secara tunai melalui Kas.

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulKas & Bank>Kas Keluar Input Transaksi Biaya Operasional (promosi dan iklan)

 Klik kas dan bank

(39)

 Kas keluar

 Masukkan nama vendor, jika belum ada bisa langsung dibuat baru

 Sesuaikan tanggalnya

 Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya

 Input nilainya

 Klik rekam

 Pembayaran Piutang Sebagian

Tanggal 5 Januari 2021, diterima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang lalu sebesar Rp. 750.000,- secara tunai melalui Kas

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulPenjualan>Pembayaran Piutang

(40)

Input Transaksi Pembayaran Piutang Sebagian

 Klik modul Penjualan

 Klik pembayaran piutang usaha

 Tentukan akun kas

 Sesuaikan tanggal transaksi

 Input no invoice (double klik no invoice)

 Input jumlah dibayar

 Klik di Sebesar

 Klik rekam

 Sales Oreder

Pada tanggal 6 Januari 2021 diterbitkan SO dari PT. Bayu Segara dengan rincian sebagai berikut :

(41)

Kode Barang Nama Barang

Jumlah Satuan (Unit)

Harga Satuan

(Rp)

Harga Total (Rp)

B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250

B05 TV 14" 1 495.000 495

 Penjualan kredit dengan uang muka

Tanggal 7 Januari 2021, dijual secara kredit kepada PT. Bayu Segara sekaligus dilakukan pembayaran uang muka sebesar Rp. 100.000, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Barang Nama Barang

(Rp)

B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250

B05 TV 14" 1 495.000 495

Pada saat barang diterima, sekaligus Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan

Input Transaksi Penjualan Kredit dengan Uang Muka

(42)

 Klik modul penjualan

 Klik input uang muka penjualan nya terlebih dahulu

 Klik pengiriman barang

 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelahnya)

 Input nama barang (doble klik no barang)

 Input jumlah dan harganya

 Input nilai uang muka di kolom uang muka

 Klik rekam

 Pembelian kredit dengan biaya pengiriman

Tanggal 08 Januari 2021, dibeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari PT.

Lancar Jaya dengan rincian sebagai berikut :

(43)

Kode

Barang Nama Barang

(Rp)

B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000

B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000

B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000

Atas pengiriman barang tersebut, perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp.

100.000,-

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulPembelian> Input Pembelian Input Transaksi Pembelian Secara Kredit dengan Dikenakan Biaya Kirim

 Klik modul pembelian

 Klik penerimaan barang

 Input nama pemasok

(44)

 Input nama barang (double klik no barang)

 Input jumlah dan harganya

 Input biaya pengiriman (biaya lain-lain)

 Klik rekam

 Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan

Tanggal 11 Januari 2021, dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp. 51.000,- untuk biaya kebersihan dan keamanan.

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulKas & Bank>Kas Keluar Input Transaksi Biaya Operasional (kebersihan dan keamanan)

 Klik kas keluar

 Tentukan akun kas yang digunakan

 Input kode / nama akun (double klik kode)

 Jika belum ada bisa buat baru akun nya

(45)

 Setelah kode akun dibuat, klik ok

 Input nilainya

 Klik rekam

 Pembayaran Hutang dengan discount tambahan

Tanggal 12 Januari 2021, dibayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp.

1.250.000,- secara tunai melalui bank.

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulPembelian > Pembayaran Hutang Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Discount Tambahan

 Klik modul pembelian

 Klik pembayaran hutang usaha

 Input penerima

(46)

 Input discount

 Input Jumlah yang di bayar

 Klik di sebesar

 Klik rekam

 Penjualan tunai dengan salesman

Tanggal 18 Januari 2021, dijual secara tunai kepada UD. Rahayu sejumlah barang dengan PPn 10% melalui sales Budi, uang disetor ke kas dengan rincian sebagai berikut :

Kode

Barang Nama Barang

Jumlah Satuan (Unit)

Harga Satuan (Rp)

Harga Total (Rp)

B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000

B03 Radio FM/AM 4 75.250 289

B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250

B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulPenjualan > Input Penjualan

(47)

Input Transaksi Penjualan Tunai dengan Salesman

 Klik modul penjualan

 Klik pengiriman barang

 Input nama pelanggan

 Ceklis tunai

 Input nama barang (double klik)

 Rekam

 Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur

Tanggal 19 Januari 2021, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp.

4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 25 Januari 2021

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha

(48)

Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Menggunakan Giro Mundur

 Klik pembelian

 Klik pembayaran hutang

 Tentukan penerima

 Ceklis giro mundur

 Input jumlah yang dibayar

(49)

 Klik rekam

 Input no giro

 Sesuaikan tanggal jatuh tempo

 Klik ok

 Transfer kas ke bank

Tanggal 20 Januari 2021, ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp. 1.280.000,- Input Transaksi Transfer Kas ke Bank

 Klik modul kas dan bank

 Klik transfer kas

 Tentukan dari kas

 Tentukan ke bank

(50)

 Input nilai transfernya

 Klik rekam

Pencairan Giro – Giro Keluar

Tanggal 25 Januari 2021 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 19 Januari 2021

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulKas & Bank > Daftar Giro Keluar.

Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekanGiro Cair

Input Transaksi Pencairan Giro

 Klik daftar giro keluar

 Penyesuaian barang rusak di gudang

Tanggal 27 Januari 2021, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak.

Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material Input Transaksi Penyesuaian Barang Rusak di Gudang

(51)

 Klik persediaan

 Klik pamakaian / penyesuaian barang

 Input nama barang (double klik kode barang)

 Tentukan jumlanya (jumlah barang harus negatif)

 Masukan akun nya kerusakan dan kegagalan material

 Klik rekam

(52)

BAB IV 50

Ruang Lingkup Perusahaan Jasa

4.1 Pengertian Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya ditujukan untuk memperoleh pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu.

4.2 Karakteristik Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang . Karakteristik yang dapat kita jumpai dalam perusahaan jasa adalah sebagai berikut :

1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang ditawarkan disebut jasa.

2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah berupa jasa.

4.3 Macam-macam Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut : 1. Laporan Laba Rugi

Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan . Akun-akun tersebut adalah akun pendapatan dan beban.

2. Laporan Perubahan Modal

Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi. Dalam menyusunan perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal saldo laporan laba rugi dan penarikan pribadi (prive).

3. Neaca

Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada periode tertentu.

4. Laporan Arus Kas

Merupakan laporaan yang mengikhtisarkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang menunjukan perkembangan kedudukan uang tunai tersebut.

(53)

5. Catatan Atas Laporan Keuangan 51

Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kseluruhan. Catatan ini merupakan penjelasan yang secara rinci dari laporan neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas.

4.4. Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu : 1. Jurnal

Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.

2. Buku Besar

Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya bentuk 4 kolom.

3. Buku Besar Pembantu

Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk dari buku besar pembantu sama dengan buku besar.

4. Neraca Saldo

Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.

5. Jurnal Penyesuaian

Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal penyesuaian, maka neraca saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal peprusahaan.

6. Neraca Lajur

Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :

a) Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan.

b) Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus.

c) Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.

(54)

4.5. Contoh Kasus Perusahaan Jasa 52

Berikut ini adalah informasi kegiatan pencatatan pada perusahaan Jasa“Rudy Travel”.

RudyTravel adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa travel yang beralamat di Jln.

Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta kode pos 12345. Perusahaan ini mulai menggunakan software zahir accounting pada 1 Januari 2021.

RUDY TRAVEL

Saldo Awal 1 Januari 2021 atau Saldo Akhir 31 Desember 2020 Aktiva

Kas Kecil 8.750.000

Kas 10.000.000

Bank 62.500.000

Piutang Usaha 38.300.000

Ppn Dibayar Dimuka 11.500.000

Pph 23 Dibayar Dimuka 2.600.000

Peralatan 2.575.000

Akumulasi Penyusutan peralatan (581.250)

Kendaraan 60.000.000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan (2.250.000)

Total Aktiva 193.393.750

Kewajiban dan Modal

Hutang Usaha 22.700.000

Hutang Komisi Penjualan 9.300.000

Hutang Ppn 7.800.000

Hutang Bank 24.800.000

Modal Disetor 100.000.000

Laba Ditahan 28.793.750

Total Hutang dan Kewajiban 193.393.750 Saldo Awal Piutang Usaha

Kode Nama Tgl. INV No. INV Saldo Piutang

C-001 PT. Sinar Abadi 30. Des. 2020 INV-001 Rp. 22. 600.000

C-002 Bpk. Jimmy 11. Nov..2020 INV-002 Rp. 15.700.000

Total Rp. 38.300.000

Saldo Awal Hutang Usaha

ID NAMA

VENDOR Invoice Tanggal Termin Pembelian VAT

IN Jumlah

V-001 PT. Indo Jaya INV-01 5. Nov.. 2020 2/10,n/30 Rp. 12.900.000 - Rp. 12.900.000

V-002 Bpk. Ali INV-02 30. Des.. 2020 2/10,n/30 Rp. 9.800.000 - Rp. 9.800.000

Total Rp. 22.700.000

(55)

53 Saldo Awal Aktiva Per 31 Desember 2020, Menggunakan Periode Garis Lurus.

Kendaraan

1. Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60.000.000 beli tanggal 5 Agustus 2020, nilai residu Rp.15.000.000, umur ekonomis 10 tahun.

Total aktiva kendaraan Rp. 60.000.000

Peralatan

1. AC, harga perolehan Rp. 2.575.000, beli tanggal 2 Februari 2020, nilai residu Rp. 250.000, umur ekonomis 4 tahun.

Total Aktiva Peralatan Rp. 2.575.000

Sebelum anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu dibuat kelompok harta tetap. Tekan modulData-Data → Kelompok Harta Tetap.

Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modulData-Data → Data Harta Tetap.

Tekan tombolHitung.

Selama bulan Januari 2021 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut : 1. Dibayar Dimuka untuk Sewa Kantor

No : CD000001

PT. Rudy Travel Tanggal : 4 Januari 2021

Dibayar kepada : Bpk. Ahmad Riyadi

Alamat :

Jumlah : Rp 9.600.000

Keterangan : Pembayaran dimuka untuk sewa kantor untuk masa 5 Jan. 2021 s/d 5 Jan, 2022 melalui Bank

…... …... …... …...

(56)

54

2. Pembelian Aktiva Tetap

Toko Citra Komputer No. Invoice : 00000001

Tangal : 5 Januari 2021 Termin : 2/10, n/30

Vendor :

PT. Rudy Travel

No. SO : Tanggal : Marketing :

INVOICE

No. Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim VAT Harga Jumlah

1 CPU Komputer Peralatan 1 10% 1.750.000,- 1.750.000,-

2 Monitor Peralatan 1 10% 350.000,- 350.000

3 Printer Peralatan 2 10% 215.000,- 430.000,-

Note : …...

…...

…... …...

3. Pembayaran Piutang dengan Giro Mundur

Tanggal 6 Januari 2021 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT. Sinar Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 18 Januari 2021.

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan → Pembayaran Piutang. Aktifkan opsi giro yang terletak dikanan atas form pembayaran piutang.

(57)

55

4. Biaya Operasional – Multi Biaya (Telpon dan Bensin)

No : CD000002

Dibayar kepada : Dani

Alamat :

Jumlah : Rp 1.150.000

Keterangan : Pembayaran lisrik air & telepon sebesar Rp 1.125.000, dan Bensin, Parkir & Tol sebesar Rp 25.000 Melalui Bank

…... …... …... …...

(58)

56 5. Penjualan Tunai dengan discount

PT. Rudy Travel No. Faktur : 00000001

Termin : Cash/Tunai

Customer :

PT. Dharma Asri

Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur No. SO :

Tanggal : Marketing :Anto

Deskripsi Di kirim Harga Disc. VAT Total

4 Lembar Tiket 4 315.000 10% - ^1.134.000

Note : …...

…... …...

(59)

6. Pembayaran Hutang 57

INVOICE

Toko Citra Komputer No : CD000003

Tanggal : 12 Januari 2021 Diterima dari : PT. Rudy Travel

Alamat :

Keterangan : Pelunasan atas faktur 00000001, dibayar melalui bank

No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar

'00000001 05 Jan..2021 2.783.000 55.660 2.727.340

Sub Total 2.727.340

Biaya Lainnya 0

Total 2.727.340

Toko Citra Komputer PT. Rudy Travel

…... …...

7. Pembayaran Piutang

No. : CR000002

INVOICE

Diterima dari : Bpk. Jimmy

Alamat :

Keterangan : Pembayaran sebagian fakur INV-002 tertanggal 11. Nov. 2020, melalui Bank

No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah dibayar

INV-02 11 Nov..2020 15.700.000 15.200.000

Sub Total 15.200.000 Biaya Lainnya 0

Total 15.200.000

Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :

... …... ... …...

(60)

58 8. Pengambilan Pribadi (Prive)

No cek : CD000004

Dibayar kepada : Rani

Alamat :

Jumlah : Rp 250.000

Keterangan : Pengambilan pribadi (Prive) Ibu Rani melalui Kas

…... …... …... …...

Transaksi No. 9 (Penambahan Modal Dari Pemilik)

PT. RUDY TRAVEL No cek : CR000004

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tanggal : 15 Januari 2021 Tlp : 021-7198778

BUKTI KAS MASUK

Dari :Ibu Endah (O-002)

Alamat :

Jumlah : Rp 100.000.000

Keterangan : Setoran Modal Pemilik masuk ke Bank BCA

…... …... ... …...

10. Pencairan Giro – Giro Masuk

Pada tanggal 18 Januari 2020 terjadi pencaian giro yang diterima pada tanggal 6 Januari 2019 dari PT. Sinar Abadi.

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modulKas & Bank → Daftar Giro Masuk.

(61)

59 11. Write off Piutang, Karena Pelanggan Tidak Sanggup Bayar

JURNAL VOUCHER Nomor : GJ000001

Tanggal : 20 Januari 2021

Keterangan : Penghapusan Piutang usaha (write off) Bpk. Jimmy, INV-002

Kode Rekening Debet Kredit

52010 Kerugian Piutang Usaha Rp 500.000

13010 Piutang Dagang Rp 500.000

Mengetahui,

…...

12. Setor Kas ke Bank

Bank BUKTI SETOR

Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 25 Januari 2021 Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya

No. Rekening/Customer : 7520167887 Nama Pemilik Rekening : PT. Rudy Travel Keterangan : Transfer kas ke bank Nama Penyetor : Yunita

Alamat Penyetor : Kemang Informasi Penyetor :

Teller Penyetor

Tunai/No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah

Rp9.500.000 Rp9.500.000

Diisi oleh Bank

Biaya Komisi

Jumlah yang dikredit

(62)

60 13. Alokasi Biaya Sewa Kantor per-bulan

No : GJ000002

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 800.000,00 untuk bulan Januari 2021, yang telah dibayar pada 5 jan. 2021 untuk 12 bulan.

…... …... …... …...

14. Pembayaran Gaji Kayawan

No : GJ000003

Dibayar kepada : Bagian Gaji & Upah

Alamat :

Jumlah : Rp 2.175.000

Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Untuk Bulan Januari 2021 melalui Bank

…... …... …... …...

(63)

BAB V

PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA

Kasus Perusahaan Jasa

Nama Perusahaan : Rudy Travel

Alamat : Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan

Kode pos : 12345

Jenis Usaha : Jasa Travel Menggunakan Zahir : 1 Januari 2021

Periode Akuntansi : Januari – Desember 2021

A. Membuat Data Baru

Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :

(64)

 Klik Membuat Data Baru

 Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus

 Klik lanjutkan

a. Periode akuntansi

 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan Desember seperti pada contoh kasus di atas

 Klik Lanjutkan

(65)

b. Konfirmasi Akhir

(66)

 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka klik Proses.

c. Jenis Usaha

Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan bidang usaha Anda.

(67)

 Tentukan jenis usaha (jasa travel)

 Klik Lanjutkan

d. Mata Uang Fungsional

Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.

(68)

 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)

 Klik Lanjutkan

(69)

e. Membuat Data Baru Selesai

 Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai

Berikut ini adalah tampilan awal Zahir Accounting Software,