PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

51 5.3 Penjelasan Akun-Akun Laporan Operasional (LO)

Laporan Operasional (LO) disajikan sebagai bagian dari laporan keuangan tahun 2015.

LO tahun 2015 tidak disajikan dengan perbandingan laporan tahun sebelumnya karena laporan keuangan tahun 2014 masih berbasis kas menuju akrual yang belum menyajikan LO.

5.3.1 Pendapatan - LO

Pendapatan-LO Kabupaten Blitar adalah Pendapatan untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp2.136.453.873.405,17 dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 31.Realisasi Pendapatan – LO Tahun 2015

No *Pendapatan – LO Jumlah

(Rp.)

1. PAD– LO 218.861.093.527,17

2. Transfer– LO 1.906.277.482.878,00

3. Lain-Lain Pendapatan yang Sah - LO 11.315.297.000,00

Jumlah 2.136.453.873.405,17

Komposisi Realisasi Pendapatan–LO Kabupaten Blitar sebagaimana tergambar pada diagram berikut:

Gambar.4

Komposisi Realisasi Pendapatan – LO Kabupaten Blitar Tahun 2015

5.3.1.1 Pendapatan Asli Daerah– LO

Pendapatan Asli Daerah – LO Kabupaten Blitar adalah Pendapatan untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp218.861.093.527,17 dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 32

Realisasi Pendapatan Asli Daerah – LO Tahun 2015

No. Uraian Jumlah

(Rp.)

1. Pajak Daerah– LO 57.616.599.077,30

a. Pajak Hotel 56.925.000,00

b. Pajak Restoran 1.530.250.031,00

10.24%

89.23%

0.52%

Realisasi Pendapatan - LO

PAD Transfer

Lain-Lain Pendapatan Yang Sah

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

52

No. Uraian Jumlah

(Rp.)

c. Pajak Hiburan 74.500.000,00

d. Pajak Reklame 483.368.842,00

e. Pajak Penerangan Jalan 23.182.582.122,00

f. Pajak Parkir 27.140.000,00

g. Pajak Air Tanah 101.696.603,00

h. Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan 320.001.000,00 i. Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan

Perkotaan

26.409.741.834,30

j. Pajak BPHTB 5.430.393.645,00

2. Retribusi Daerah-LO 20.856.211.601,12

a. Retribusi Pelayanan Kesehatan 1.799.713.596,00 b. Retribusi Pelayanan Persampahan/ Kebersihan 180.248.300,00 c. Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan 6.964.450.000,00

d. Retribusi Pelayanan Pasar 3.001.357.900,00

e. Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor 959.415.000,00 f. Retribusi Pemeriksaan Alat Pemadam Kebakaran 22.725.000,00 g. Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi 813.385.484,12 h. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 2.843.724.697,00

i. Retribusi Tempat Pelelangan 18.000.000,00

j. Retribusi Terminal 161.440.000,00

k. Retribusi Tempat Khusus Parkir 12.000.000,00

l. Retribusi Tempat Penginapan/ Pesanggrahan/

Villa

17.000.000.00

m. Retribusi Rumah Potong Hewan 88.738.000.00

n. Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah raga 1.540.115.000.00 o. Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah 45.500.000.00 p. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan 2,091.274.916.00

q. Retribusi Izin Gangguan 293.295.708.00

r. Retribusi Izin Trayek 2.478.000.00

s. Retribusi Izin Perikanan 1.350.000.00

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan–LO

3.560.019.529,70

a. PT BPD Jawa Timur 3.351.664.079,70

b. PT BPR Jawa Timur 3.701.000,00

c. PD. Savitri Indah 25.000.000,00

d. PT. BPR HAS 179.654.450,00

4. Lain Lain PAD yang Sah– LO 136.828.263.319,05

a. Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan

94.430.600.00

b. Penerimaan Jasa Giro 4.763.650.137,81

c. Pendapatan Bunga 26.109.877.185,75

d. Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 33.821.000,00

e. Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan

930.095.020,55

f. Pendapatan Denda Retribusi 129.420.100,00

g. Pendapatan Hasil Eksekusi atas Jaminan 1.649.976.000,00

h. Pendapatan dari Pengembalian 986.525.180,94

i. Pendapatan BLUD 75.923.578.592,00

j. Lain-lain PAD Yang Sah Lainnya 2.096.495.002,00 k. Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum 34.531.000,00 l. Pendapatan Dana Kapitasi JKN 24.075.863.500,00

Jumlah (1+2+3+4) 218.861.093.527,17

Pendapatan Asli Daerah – LO berbeda dengan Pendapatan Asli Daerah

– LRA. Perbedaan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

53

Pendapatan Asli Daerah – LRA Rp. 216.648.256.569,99 Piutang Tahun 2015 (Murni) Rp. 10.381.049.180,80

Setoran Piutang Tahun Sebelumnya Rp. (8.168.212.223,62)

Rp. 2.212.836.957,18 Pendapatan Asli Daerah - LO Rp. 218.861.093.527,17

Piutang Tahun 2015 (Murni) sebesar Rp10.381.049.180,80 berasal dari:

1. Pendapatan Pajak Daerah Rp. 4.793.771.515,00 2. Pendapatan Retribusi Daerah Rp. 104.664.857,80 3. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah

Yang Dipisahkan

Rp. 1.698.344.985,00 4. Lain-lain PAD Yang Sah Rp. 3.784.267.823,00

JUMLAH Rp. 10.381.049.180,80

Sedangkan Setoran Piutang Tahun sebelumnya sebesar Rp8.168.212.223,62 dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Pendapatan Pajak Daerah Rp. 2.294.309.000,00 2. Pendapatan Retribusi Daerah Rp. 183.753.923,00

3. Lain-lain PAD Yang Sah Rp. 5.690.149.300,62

JUMLAH Rp. 8.168.212.223,62

5.3.1.2 Pendapatan Transfer– LO

Pendapatan Transfer – LO Kabupaten Blitar adalah Pendapatan untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp1.906.277.482.878,00 dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 33

Realisasi PendapatanTransfer – LO Tahun 2015

No Uraian Jumlah

(Rp.) 1. Transfer Pemerintah Pusat – dana Perimbangan– LO 1.242.813.217.360,00

a. Bagi Hasil Pajak 23.689.124.102,00

b. Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam 38.802.898.258,00

c. Dana Alokasi Umum 1.037.911.125.000,00

d. Dana Alokasi Khusus 142.410.070.000,00

2. Transfer Pemerintah Pusat Lainnya – LO 425.305.705.000,00

a. Dana Penyesuaian 425.305.705.000,00

3. Transfer Pemerintah Daerah Lainnya – LO 127.307.607.518,00 a. Pendapatan Bagi Hasil Pajak Provinsi 127.307.607.518,00

4. Bantuan Keuangan– LO 110.850.953.000,00

a. Bantuan Keuangan dari Pemerintah Provinsi Lainnya 110.850.953.000,00 Jumlah (1+2+3+4) 1.906.277.482.878,00

Pendapatan Transfer - LO berbeda dengan Pendapatan Transfer – LRA.

Perbedaan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

Pendapatan Transfer – LRA Rp. 1.469.937.621.502,00

Piutang Tahun 2015 (Murni) Rp. 24.295.913.571,00 Setoran Piutang Tahun Sebelumnya Rp. (12.836.451.490,00)

Rp. 11.459.462.081,00 Pendapatan Transfer - LO Rp. 1.906.277.482.878,00

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

54 Piutang Tahun 2015 (Murni) sebesar Rp24.295.913.571,00 dan setoran piutang tahun sebelumnya sebesar Rp12.836.451.490,00 berasal dari piutang tahun 2015 dan setoran piutang tahun sebelumnya pada Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya yang berupa Piutang Dana Bagi Hasil Propinsi.

5.3.1.3 Lain Lain Pendapatan yang Sah- LO

Lain Lain Pendapatan yang Sah – LO Kabupaten Blitar adalah Pendapatan untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp11.315.297.000,00 yang terdiri dari Pendapatan Hibah dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 34

Realisasi Lain-Lain Pendapatan yang Sah – LO Tahun 2015

No *Uraian Jumlah

1. Pendapatan Hibah – LO 11.315.297.000,00

a. Pendapatan Hibah dari Pemerintah Pusat 11.128.277.000,00

b. Pendapatan Hibah dari Pemerintah Provinsi 0,00

c. Pendapatan Hibah dari Badan/ Lembaga/ Organisasi Swasta

187.020.000,00

Lain-lain Pendapatan Yang Sah-LO sebesar Rp11.315.297.000,00 tidak sama dengan Lain-lain Pendapatan Yang Sah pada LRA. Hal ini disebabkan oleh adanya tambahan Pendapatan Hibah yang dapat dijelaskan sebagai berikut:

Lain-lain Pendapatan yang Sah – LRA

Rp. 10.121.887.000,00 Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp. 1.006.390.000,00

Pendapatan Hibah dari Badan/

Lembaga/ Organisasi Swasta Rp. 187.020.000,00

Rp. 1.193.410.000,00 Lain-lain Pendapatan yang Sah– LO Rp. 11.315.297.000,00

5.3.2 Beban

Jumlah Beban Kabupaten Blitar untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2015 sebesar Rp1.796.404.386.185,07 dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 35 Realisasi Beban

Tahun 2015

No Beban Jumlah (Rp.)

1. Beban Operasi 1.605.457.652.641,07

2. Beban Transfer 190.946.733.544,00

Jumlah 1.796.404.386.185,07

5.3.2.1 Beban Operasi

Beban Operasi Kabupaten Blitar adalah Beban Operasi untuk periode 1

Januari 2015 sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 sebesar

Rp1.605.457.652.641,07 dengan rincian sebagai berikut:

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

55

Tabel 36 Realisasi Beban Operasi

Tahun 2015

No. Beban Jumlah

1 Beban Pegawai – LO 1.016.569.701.910,00

2 Beban Barang dan Jasa 295.783.527.092,78

3 Beban Hibah 84.431.202.600,00

4 Beban Bantuan Sosial 675.480.000,00

5 Beban Penyusutan dan Amortisasi 161.702.223.573,00 6 Beban Penyisihan Piutang 46.295.517.465,29

JUMLAH 1.605.457.652.641,07

a. Beban Pegawai

Beban Pegawai sebesar Rp1.016.569.701.910,00 terdiri atas:

1. Beban Gaji dan Tunjangan – LO Rp. 717.401.707.322,00 2. Beban Tambahan Penghasilan PNS - LO Rp. 289.962.273.212,00 3. Beban Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota

DPRD serta KDH/WKDH – LO

Rp. 4.146.900.000,00 4. Beban Insentif Pemungutan Pajak Daerah Rp. 2.518.345.750,00 5. Beban Insentif Pemungutan Retribusi Daerah Rp. 711.174.126,00

6. Beban Uang Lembur – LO Rp. 1.829.301.500,00

JUMLAH Rp.1.016.569.701.910,00

Beban Pegawai sebesar Rp1.016.569.701.910,00 tidak sama dengan Belanja Pegawai pada LRA sebesar Rp1.016.008.559.230,00 terdapat selisih sebesar Rp561.142.680,00. Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut:

a. Beban Iuran Asuransi Ketenagakerjaan (BPKAD)

Rp 667.022.595,00 b. Beban Tambahan Penghasilan Tunjangan

Profesi Guru PNS Daerah (Dinas Pendidikan)

(Rp 105.879.915,00)

JUMLAH Rp 561.142.680,00

b. Beban Barang dan Jasa

Beban Barang dan Jasa sebesar Rp295.783.527.092,78dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Beban Bahan Pakai Habis Rp. 10.032.572.902,44 2. Beban Persediaan Bahan/ Material Rp. 10.444.771.313,45

3. Beban Jasa Kantor Rp. 84.163.353.560,00

4. Beban Perawatan Kendaraan Bermotor Rp. 3.491.807.026,00 5. Beban Cetak dan Penggandaan Rp. 10.505.181.985,50 6. Beban Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir Rp. 3.070.160.875,00 7. Beban Sewa Sarana Mobilitas Rp. 1.116.143.200,00 8. Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor Rp. 2.772.912.350,00 9. Beban Makanan dan Minuman Rp. 15.068.879.695,00 10. Beban Pakaian Dinas dan Atributnya Rp. 6.592.472.602,24 11. Beban Pakaian Kerja Rp. 4.689.748.500,00 12. Beban Pakaian khusus dan hari-hari tertentu Rp. 4.076.421.476,00 13. Beban Perjalanan Dinas Rp. 27.690.705.582,00 14. Beban Pemeliharaan Rp. 4.264.404.070,00

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

56

15. Beban Jasa Konsultasi Rp. 14.075.532.000,00 16. Beban Barang Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pihak Ketiga

Rp. 2.747.672.550,00 17. Beban Beasiswa Pendidikan PNS Rp. 16.000.000,00 18. Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan

Bimbingan Teknis PNS

Rp. 11.017.120.029,00 19. Beban Honorarium PNS - LO Rp. 14.106.071.450,00 20. Beban Uang untuk diberikan kepada Pihak

Ketiga/Masyarakat

Rp. 5.990.375.000,00 21. Beban Honorarium Pengelola BLUD Rp. 2.648.279.250,00 22. Beban Barang dan Jasa BLUD Rp. 57.202.941.676,15

JUMLAH Rp. 295.783.527.092,78

Total Nilai Beban Barang dan Jasa tidak sama dengan Belanja Barang dan Jasa di LRA karena timbulnya kewajiban, terjadinya konsumsi asset, ada penurunan umur manfaat atau potensi jasa, dll. Hal tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

Belanja Barang dan Jasa – LRA

Rp. 280.860.474.082,19 Penambahan

1. Beban dari Persediaan Awal (1 Januari 2015) Barang dan Jasa

Rp. 32.828.316.553,39

2. Utang Beban Barang Jasa Rp. 3.069.024.086,00 3. Utang Beban Barang Jasa

BLUD

Rp. 4.671.267.454,24 4. Beban Barang dan Jasa dari

Belanja Modal

Rp. 491.290.680,00 5. Beban dibayar dimuka

(beban sewa rumah jabatan/dinas)

Rp. 222.000.000,00

6. Koreksi SPJ Rp. 5.564.000,00

Jumlah Penambahan Rp. 41.287.462.773,63

Pengurangan

7. Beban dari Persediaan Akhir (31 Desember 2015) Barang dan Jasa

Rp.(20.016.764.702,04)

8. Utang Awal BLUD Rp. (3,382,841,761.00) 9. Belanja Modal dari Beban

Barang dan Jasa

Rp. (197.841.300,00) 10. Koreksi SPJ Rp. (2.766.962.000,00)

Jumlah Pengurangan Rp. (26.364.409.763,04)

Beban Barang dan Jasa – LO Rp.295.783.527.092,78

1. Beban dari Persediaan Awal sebesar Rp

32.828.316.553,39 berasal dari:

a. Beban Bahan Pakai Habis Rp. 1.567.512.712,20 b. Beban Persediaan Bahan/ Material Rp. 10.167.203.992,45 c. Beban Perawatan Kendaraan Bermotor Rp. 8.800.000,00 d. Beban Cetak dan Penggandaan Rp. 1.003.971.765,50 e. Beban Pakaian Dinas dan Atributnya Rp. 6.494.934.083,24 f. Beban Barang Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pihak Ketiga

Rp. 13.585.894.000,00 JUMLAH Rp. 32.828.316.553,39

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

57

2. Utang Beban Barang dan Jasa sebesar Rp3.069.027.086,00 merupakan kewajiban yang timbul pada bulan Desember 2015 dan masih harus dibayar pada bulan Januari 2016 yang nantinya akan berpengaruh pada Beban Jasa Kantor diantaranya:

a. Utang Beban Telepon Rp. 60.703.016,00 b. Utang Beban Air Rp. 6.550.300,00 c. Utang Beban Listrik Rp. 772.024.638,00 d. Utang Beban Surat Kabar/ Majalah Rp. 705.000,00 e. Utang Beban Faximili, Internet Rp. 37.547.654,00 f. Utang Beban Jasa Pelayanan Kesehatan Rp. 2.191.493.478,00 JUMLAH Rp. 3.069.027.086,00 3. Utang Beban Barang dan Jasa BLUD sebesar Rp4.529.243.327,85

merupakan utang beban barang dan jasa pada RSUD Ngudi Waluyo Wlingi.

4. Sedangkan Beban Barang dan Jasa dari Belanja Modal sebesar Rp491.290.680,00 dapat dijelaskan sebagai berikut:

a. Beban Bahan Habis Pakai - Alat Tulis Kantor

a. Dinas Kesehatan (Rp 350.000,00) b. Kel. Talun (Rp 790.000,00) - Alat Kesehatan/ Alat Lab. Habis Pakai

a. Dinas Kesehatan (Rp 45.416.880,00) b. DinasPertanian (Rp 101.645.500,00) - Peralatan Rumah Tangga

a. Dinas Kesehatan (Rp 928.000,00) b. Kel. Togokan (Rp 3.827.000,00)

Rp. 152.957.380,00

b. Beban Jasa Kantor

- Beban Listrik dari Belanja Modal Jaringan Transmisi

Rp. 2.101.300,00

c. Beban Jasa Konsultasi

- Dinas PU Bina Marga pengeluaran tanah untuk jalan karena merupakan biaya konsultan penyusunan database jalan "Belanja Jasa Konsultansi Penelitian"

Rp. 336.232.000,00

JUMLAH Rp. 491.290.680,00

5. Beban Sewa Dibayar Dimuka sebesar Rp222.000.000,00 merupakan beban sewa rumah jabatan/ dinas yang ada pada Bagian Umum.

6. Koreksi SPJ sebesar Rp5.564.000,00 terdiri dari:

a. Beban Bahan Pakai Habis - ATK (Dinas Kesehatan)

Rp. 1.898.000,00 b. Beban Jasa Kantor

- Belanja Jasa Kebersihan (Kec. Binangun)

Rp. 1.300.000,00 c. Beban Cetak dan Penggandaan

- Beban Penggandaan (Dinas Kesehatan)

Rp. 160.000,00 d. Belanja Makanan dan Minuman

- Beban Makanan dan Minuman (Dinas Kesehatan)

Rp. 1.800.000,00

e. Beban Perjalanan Dinas

- Dinas Kesehatan (Rp266.000,00) - Kel. Garum (Rp60.000,00)

Rp. 326.000,00

f. Beban Honorarium PNS - Dinas Pendidikan

Rp. 80.000,00 JUMLAH Rp. 5.564.000,00

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

58

7. Sedangkan Persediaan Akhir sebesar Rp20.016.764.702,04 dapat dijelaskan

sebagai berikut:

a. Beban Bahan Pakai Habis Rp. 1.859.302.319,76 b. Beban Persediaan Bahan/ Material Rp. 5.903.365.952,00 c. Beban Cetak dan Penggandaan Rp. 854.432.981,00 d. Beban Pakaian Dinas dan Atributnya Rp. 346.711.331,00 e. Beban Pakaian Kerja Lapangan Rp. 56.817.000,00 f. Beban Pakaian Khusus dan Hari-hari

Tertentu

Rp. 467.845.224,00 g. Beban Barang Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pihak Ketiga

Rp. 8.076.553.450,00 h. Beban Barang dan Jasa BLUD Rp. 2.451.736.444,28 JUMLAH Rp. 20.016.764.702,04 8. Utang Awal BLUD sebesar Rp3.382.841.761,00

9. Belanja Modal dari Beban Barang dan Jasa sebesar Rp197.841.300,00 merupakan pengakuan asset dari belanja barang dan jasa yang dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Beban Bahan Habis Pakai

- Peralatan Rumah Tangga pada Sekretariat DRPD

Rp. 52.400.000,00

2. Beban Perawatan Kendaraan Bermotor - Penggantian Suku Cadang AG 361 PP

pada Dinas Koperasi dan UMKM

Rp. 20.000.000,00

3. Beban Pemeliharaan

- Bangunan Gedung Kantor pada:

a. Kel. Tawangsari (Rp33.659.000,00) b. Kel. Sukorejo (Rp50.063.000,00) - Bangunan Gedung Gudang pada:

a. Kec. Gandusari (Rp36.800.000,00)

Rp. 120.522.000,00

4. Beban Barang dan Jasa BLUD - Aset Tetap Lainnya:

a. Buku Ilmu Sosial (Rp1.925.000,00)

b. Buku Pengetahuan Praktis (Rp2.994.300,00)

Rp. 4.919.300,00

JUMLAH Rp. 197.841.300,00

10.

Koreksi

SPJ sebesar Rp

2.766.962.000,00 antara lain terdiri dari:

a. Beban Persediaan Bahan/ Material - Bahan Praktek/ Pelatihan (Dinas

Kesehatan)

Rp. 354.000,00

b. Beban Jasa Kantor

- Belanja surat kabar (Kel. Garum)

Rp. 60.000,00 c. Beban Makanan dan Minuman

- Dinas Kesehatan

Rp. 2.940.000,00 d. Beban Pemeliharaan

- Dinas Kesehatan

Rp. 640.000,00 e. Beban Barang untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/ Pihak Ketiga - Dinas Pendidikan

Rp. 2.761.668.000,00

f. Beban Honorarium PNS - Kec. Binangun

Rp. 1.300.000,00

JUMLAH Rp. 2.766.962.000,00

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

59 c. Beban Hibah

Beban Hibah sebesar Rp84.431.202.600,00 dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat Rp. 28.168.545.100,00 2. Beban Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan Rp. 56.262.657.500,00 JUMLAH Rp. 84.431.202.600,00

Beban Hibah – LO sebesar Rp84.431.202.600,00 tidak sama dengan Belanja Hibah – LRA. Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut:

Belanja Hibah – LRA Rp. 75.221.600.350,00

Dinas Pertanian Rp. 77.070.000,00 `

BPBD Rp. 6.365.045.500,00

Koreksi kurang catat (Dinas Pendidikan)

Rp. 2.761.668.000,00 Koreksi aset laboratorium

bahan bangunan konstruksi No. Reg 46 Tahun 2008 yang dihibahkan (Dinas Pertanian)

Rp. 5.818.750,00

Rp. 9.209.602.250,00 Lain-lain Pendapatan yang Sah - LO Rp. 84.431.202.600,00

d. Beban Bantuan Sosial

Beban Bantuan Sosial sebesar Rp675.480.000,00 merupakan belanja bantuan sosial kepada kelompok masyarakat (dalam hal ini lembaga pendidikan) yaitu pencairan dana BOS SLTA/ BKSM Kab. Blitar Tahun Anggaran 2015.

e. Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban Penyusutan dan Amortisasi sebesar Rp161.702.223.573,00 terdiri dari:

1. Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp. 37.087.333.233,00 2. Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp. 14.567.108.786,00 3. Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Rp. 110.047.781.554,00 JUMLAH Rp. 161.702.223.573,00

f. Beban Penyisihan Piutang

Beban Penyisihan Piutang sebesar Rp46.295.517.465,29 terdiri atas:

1 Beban Penyisihan Piutang Pendapatan Rp. 28.884.274.902,79 2 Beban Penyisihan Piutang Lainnya Rp. 17.411.242.562,50 JUMLAH Rp. 46.295.517.465,29

Beban Penyisihan Piutang tahun 2015 merupakan penyisihan piutang Kabupaten Blitar yang terdapat pada SKPD dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 37

Realisasi Beban Penyisihan Piutang per SKPD Tahun 2015

No SKPD

Beban Penyisihan Piutang

(Rp)

1. Dinas Pekerjaan Umum Cipta Karya dan Tata Ruang 1.554.751,25 2. Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika 685.482,49

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

60

No SKPD

Beban Penyisihan Piutang

(Rp)

3. Badan Lingkungan Hidup 562.200,40

4. Bagian Umum Sekretariat Daerah 2.800.000,00

5. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) 124.924.857,35 6. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) 18.940.371.125,00

7. Dinas Pendapatan 27.194.408.448,80

8. Dinas Perindustriann dan Perdagangan 30.210.600,00

Jumlah 46.295.517.465,29

Sesuaidengan PP No 71 Tahun 2010, beban dapat diungkapkan per SKPD. Rincian beban per SKPD adalah sebagai berikut:

Tabel 38

Realisasi Beban Operasi per SKPD Tahun 2015

No. SKPD BEBAN OPERASI

(Rp.)

1. Dinas Pendidikan Daerah 821.800.375.724,00

2. Dinas Kesehatan 84.106.666.454,00

3. Rumah Sakit Umum Daerah 94.254.619.572,34

4. Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga Dan Pengairan 109.923.983.596,00 5. Dinas Pekerjaan Umum Cipta Karya Dan Tata Ruang 23.697.815.854,25 6. Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 13.945.629.074,00 7. Dinas perhubungan. Komunikasi dan informatika 10.971.172.285,49

8. Badan Lingkungan Hidup 5.376.402.310,40

9. Dinas Kependudukan Dan Catatan Sipil 3.475.955.529,00 10. Badan Pemberdayaan Perempuan Dan Keluarga Berencana 12.508.340.829,00

11. Dinas Sosial 5.518.099.873,00

12. Dinas Tenaga Kerja Dan Transmigrasi 4.365.433.878,00 13. Dinas Koperasi Dan Usaha Mikro Kecil Menengah 3.395.828.219,00 14. Dinas pemuda. Olahraga. Kebudayaan dan pariwisata 8.715.892.820,00 15. Badan Kesatuan Bangsa Dan Politik 7.287.747.683,00 16. Badan Penanggulangan Bencana Daerah 12.810.995.759,00

17. Satuan Polisi Pamong Praja 10.751.480.068,00

18. Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 9.013.394.360,00

19. Kepala Daerah Dan Wakil Kepala Daerah 555.105.926,00

20. Bagian Pemerintahan 2.261.307.186,00

21. Bagian Hukum 1.219.095.211,00

22. Bagian Kesejahteraan Rakyat 918.730.000,00

23. Bagian Pembangunan 1.704.763.712,00

24. Bagian Perekonomian 1.554.464.363,00

25. Bagian Organisasi 1.589.960.619,00

26. Bagian Umum 29.028.759.083,44

27. Bagian Humas Dan Protokol 2.512.228.645,00

28. Sekretariat DPRD 22.128.780.040,00

29. Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah (SKPD) 26.867.730.611,35 30. Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah (PPKD) 76.545.531.220,00

31. Inspektorat Kabupaten 7.057.042.652,00

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

61

No. SKPD BEBAN OPERASI

(Rp.)

32. Badan Kepegawaian Daerah 9.165.860.017,00

33. Kantor Pelayanan Terpadu Satu Pintu 2.214.706.519,00

34. Kantor Kecamatan Selopuro 1.344.356.379,00

35. Kantor Kecamatan Wlingi 1.103.158.469,00

36. Kantor Kecamatan Talun 1.207.423.257,00

37. Kantor Kecamatan Gandusari 1.550.194.716,00

38. Kantor Kecamatan Doko 1.513.763.529,00

39. Kantor Kecamatan Garum 1.176.449.237,00

40. Kantor Kecamatan Kanigoro 1.388.242.813,00

41. Kantor Kecamatan Sutojayan 1.097.855.614,00

42. Kantor Kecamatan Binangun 1.630.041.617,00

43. Kantor Kecamatan Wates 1.281.642.754,00

44. Kantor Kecamatan Panggungrejo 961.494.919,00

45. Kantor Kecamatan Wonotirto 1.233.052.732,00

46. Kantor Kecamatan Bakung 1.524.682.674,00

47. Kantor Kecamatan Kademangan 1.311.126.835,00

48. Kantor Kecamatan Sanankulon 1.616.043.489,00

49. Kantor Kecamatan Srengat 1.539.847.092,00

50. Kantor Kecamatan Wonodadi 1.543.718.766,00

51. Kantor Kecamatan Udanawu 1.692.115.443,00

52. Kantor Kecamatan Ponggok 1.835.196.477,00

53. Kantor Kecamatan Nglegok 1.418.945.998,00

54. Kantor Kecamatan Selorejo 1.299.908.426,00

55. Kantor Kecamatan Kesamben 1.579.564.758,00

56. Kantor Kelurahan Garum 503.026.367,00

57. Kantor Kelurahan Tawangsari 646.288.218,00

58. Kantor Kelurahan Sumberdiren 562.779.202,00

59. Kantor Kelurahan Bence 526.940.648,00

60. Kantor Kelurahan Kanigoro 555.885.304,00

61. Kantor Kelurahan Satriyan 563.416.201,00

62. Kantor Kelurahan Kembangarum 601.429.038,00

63. Kantor Kelurahan Jingglong 588.937.417,00

64. Kantor Kelurahan Kalipang 596.470.302,00

65. Kantor Kelurahan Jegu 540.954.567,00

66. Kantor Kelurahan Sukorejo 619.276.400,00

67. Kantor Kelurahan Sutojayan 874.232.317,00

68. Kantor Kelurahan Kedungbunder 657.182.125,00

69. Kantor Kelurahan Wlingi 601.837.802,00

70. Kantor Kelurahan Beru 666.140.677,00

71. Kantor Kelurahan Tangkil 584.119.274,00

72. Kantor Kelurahan Klemunan 524.007.363,00

73. Kantor Kelurahan Babadan 577.974.366,00

74. Kantor Kelurahan Talun 657.312.323,00

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

62

No. SKPD BEBAN OPERASI

(Rp.)

75. Kantor Kelurahan Bajang 606.460.498,00

76. Kantor Kelurahan Kaweron 615.945.759,00

77. Kantor Kelurahan Kamulan 618.839.432,00

78. Kantor Kelurahan Kauman 491.567.011,00

79. Kantor Kelurahan Dandong 673.473.815,00

80. Kantor Kelurahan Srengat 734.846.449,00

81. Kantor Kelurahan Togokan 659.981.321,00

82. Kantor Kelurahan Kademangan 629.764.258,00

83. Kantor Kelurahan Nglegok 722.101.693,00

84. Dinas Pendapatan 63.433.083.734,80

85. Kantor Ketahanan Pangan 3.406.873.910,00

86. Badan Pemberdayaan Masyarakat 7.304.822.771,00

87. Kantor perpustakaan. Arsip dan dokumentasi 1.376.875.439,00

88. Dinas Pertanian 13.587.450.530,00

89. Dinas Peternakan 5.872.201.568,00

90. Badan Pelaksana Penyuluhan Pertanian Perikanan Dan Kehutanan

14.827.834.872,00

91. Dinas Kehutanan Dan Perkebunan 7.857.154.720,00

92. Dinas Kelautan Dan Perikanan 4.015.562.004,00

93. Dinas Perindustrian Dan Perdagangan 8.465.747.830,00

Jumlah 1.605.457.652.641,07

5.3.2.2 Beban Transfer

Jumlah Beban Transfer untuk tahun 2015 sebesar Rp190.946.733.544,00 yang berada di BPKAD (PPKD) terdiri dari:

Tabel 39 Realisasi BebanTransfer

Tahun 2015

No Beban Jumlah (Rp.)

1. Beban Transfer Bagi Hasil Pajak/Retribusi Daerah 9.622.609.851,00

2. Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 0,00

3. Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Daerah Lainnya

0,00 4. Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 180.493.635.193,00 5. Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya 830.488.500,00

Jumlah 190.946.733.544,00

Beban Transfer Bagi Hasil Pajak/ Retribusi Daerah sebesar Rp9.622.609.851,00 tidak sama dengan Transfer Bagi Hasil Pajak/ Retribusi Daerah – LRA. Hal ini disebabkan oleh adanya utang beban bagi hasil pajak maupun retribusi yang dapat dijelaskan sebagai berikut:

Beban Transfer - LRA Rp.10.206.520.093,00

Utang Beban Bagi Hasil Pajak Rp. 543.445.326,00 Kurang Bayar Belanja Bagi Hasil

Pajak Kepada Pemerintah Desa

Rp.(2.190.969.003,00) Utang Beban Bagi Hasil Retribusi Ke

Desa

Rp. 875.106.235,00

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

63

Utang Beban Bagi Hasil Retribusi

Kepada Provinsi Bulan Nopemberdan Desember 2015

Rp. 127.018.450,00

Utang Beban Bagi Hasil Retribusi Kepada Polres Bulan Nopemberdan Desember 2015

Rp. 61.488.750,00

Rp. (583.910.242,00) Lain-lain Pendapatanyang Sah – LO Rp. 9.622.609.851,00

5.3.3 Surplus Non Operasional

Surplus Non Operasional tahun 2015 sebesar Rp401.543.000,00 terdiri dari:

Tabel 40 Surplus Non Operasional

Tahun 2015

No. Uraian Surplus (Rp)

1. Surplus Penjualan Aset Non Lancar 401.543.000,00 2. Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0,00 3. Surplus Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0,00

Jumlah 401.543.000,00

5.3.3.1 5.3.3.1 Surplus Penjualan Aset Non Lancar

Surplus Penjualan Aset Non Lancar sebesar Rp401.543.000,00 dengan uraian sebagai berikut :

Tabel 40

Surplus Penjualan Aset Non Lancar Tahun 2015

No Uraian Surplus (Rp)

1. Penjualan Aset Tanah 00,00

2. Penjualan Aset Peralatan dan Mesin 401.543.000,00

3. Penjualan Aset Gedung dan Bangunan 00,00

4. Penjualan Aset Tetap Lainnya 00,00

5. Penjualan Aset Lain-lain 00,00

6. Pelepasan Investasi Jangka Panjang 00,00

Jumlah 401.543.000,00

5.3.3.2 Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

Surplus penyelesaian kewajiban jangka panjang sebesar Rp0,00.

5.3.3.3 Surplus Kegiatan Non Operasional Lainnya

Surplus kegiatan non operasional lainnya sebesar Rp0,00 5.3.3.4 Defisit Penjualan Aset Non Lancar

Defisit penjualan aset non lancar sebesar Rp0,00 5.3.3.5 Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

Defisit penyelesaian kewajiban jangka panjang sebesar Rp0,00 5.3.3.6 Defisit Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

Defisit kegiatan non operasional lainnya sebesar Rp676.788.980,00 dengan

uraian sebagai berikut:

Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015

64

Tabel 42

Defisit Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun 2015

No. Uraian Defisit

1. Defisit Penghapusan Aset Lainnya 169.636.660.00

2. Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 507.152.320.00

Jumlah 676.788.980.00

5.3.4 Pos Luar Biasa

Pos Luar Biasa merupakan rekening yang menampung peristiwa atau kejadian

luar biasa tahun 2015 yang mempunyai karakteristik kejadiannya tidak normal

dan jarang terjadi serta di luar kendali entitas pemerintah daerah.