1 SKRIPSI
Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Pada Fakultas Ekonomi Universitas Tridinanti Palembang
Disusun Oleh :
DEWI SUSANTI SIANTURI 1701120002.P
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TRIDINANTI
PALEMBANG
2020
2
iii
Motto :
“Diberkatilah orang yang mengandalkan TUHAN, yang menaruh harapannya pada Tuhan”Yeremia 17:7
Kupersembahkan Kepada :
o Papa disurga dan Mama tercinta di Lampung
o Kakak Ana Ponakanku Billy tersayang di Lampung o Abangku Dame tersayang di Kalimantan
o Adikku Anita tersayang di Lampung o Abang Mario terkasih di Palembang o Almamater
iv
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yesus Kristus, atas berkat dan rahmat, maka penelitian dengan judul : “Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Terhadap Jumlah Dana Deposito Berjangka pada PT Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang” dapat terselesaikan dengan baik.
Penelitian ini diajukan untuk memenuhi syarat akademik dalam menyelesaikan Program Strata 1 Sarjana Ekonomi. Penulis menyadari bahwa dalam penelitian ini masih terdapat banyak kekurangan dan masih jauh dari sempurna, hal ini dikarenakan adanya keterbatasan kemampuan yang penulis miliki.
Atas segala kekurangan dalam penelitian ini, penulis sangat mengharapkan adanya masukan, kritik dan saran yang bersifat membangun dan mengarahkan pada penyempurnaan penelitian ini. Banyak kesulitan yang penulis alami dalam proses penulisan, namun Puji Tuhan semuanya dapat penulis lewati dengan baik.
Selama menyelesaikan penelitian ini, penulis telah banyak menerima dukungan dan bantuan dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Untuk itu, penulis ingin meyampaikan ucapan terimakasih yang sebesar- besarnya kepada semua pihak yang turut membantu, khususnya kepada :
1. Ibu Dr. Ir. Hj Manisah, MP, selaku Rektor Universitas Tridinanti.
2. Ibu Dr.Msy.Mikial, SE.,M.Si., Ak.CA, CSRS selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Tridinanti sekaligus selaku Pembimbing I skripsi.
3. Ibu Meti Zuliyana, SE, M.Si, selaku Ketua Program Studi Akuntansi.
v
4. Ibu Hj.Dwi Septa Aryani, SE., M.Si., Ak.CA, selaku Pembimbing II skripsi.
5. Kepala Bagian KK KM 5 PT Bank Central Asia Tbk dan Stafnya, terimakasih telah banyak membantu dalam pengambilan data.
6. Keluarga besar yang ada di Bandar Lampung (Mama, Kakak Billy, Abang Dame, Adek Anita, dan Keponakanku Billy) yang selalu memberikan doa, kasih sayang, semangat, dan motivasi.
7. Untuk Mario Ekron Michael Sidabutar yang juga saling menyemangati satu sama lain dalam proses menuju ST di gedung sebelah dan yang sudah menjadi tempat keluh kesah serta emosiku selama ini.
8. Teman-teman seperjuangan yang saling membantu, menyemangati dan memberi waktu untuk menghibur dalam menyelesaikan skripsi ini terutama kelas Reguler B.
9. Semua teman kost yang sudah baik dalam peminjaman laptop, dan juga selalu menghibur.
10. Teman-teman lain yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang telah baik dan sabar dalam menghadapi sifat penulis yang selalu banyak tanya ini.
Semoga Tuhan akan membalas seluruh kebaikan dan amal ibadah yang setimpal kepada kalian semua. Penulis berharap semoga ilmu pengetahuan yang diperoleh penulis dapat berguna bagi agama, masyarakat, nusa dan bangsa. Amin
Palembang, September 2020 Dewi S Sianturi
vi DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... iii
KATA PENGANTAR ... iv
DAFTAR ISI ... vii
DAFTAR TABEL ... ix
DAFTAR GAMBAR ... x
ABSTRAK ... xi
ABSTRACT ... xii
RIWAYAT HIDUP ... xii
PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT ... xiv
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 4
1.3 Tujuan Penelitian ...4
1.4 Manfaat Penelitian ...5
1.4 Manfaat Akademis ...5
1.4 Manfaat Praktis ...5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Kajian Teoritis ...6
2.1.1 Bunga Bank ...6
2.1.1.1 Pengertian Bunga Bank ...6
2.1.1.2 Jenis-Jenis Bunga Bank ...6
2.1.2 Tingkat Suku Bunga ...7
2.1.2.1 Definisi Tingkat Suku Bunga ...7
vii
2.1.2.2 Struktur Tingkat Suku Bunga ...8
2.1.2.3 Fungsi Tingkat Suku Bunga ...9
2.1.2.4 Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Suku Bunga ...10
2.1.2.5 Jenis-Jenis Suku Bunga ...13
2.1.3 Deposito ...14
2.1.3.1 Pengertian Deposito ...14
2.1.3.2 Jenis-Jenis Deposito ...15
2.1.3.3 Pengakuan Akuntansi Deposito Berjangka ...18
2.1.3.4 Pembukaan Akuntansi Deposito Berjangka ...19
2.1.3.5 Pencairan Deposito Berjangka ...19
2.1.3.6 Manfaat Deposito ...19
2.2 Penelitian Yang Relevan ...20
2.3 Kerangka Berpikir ...21
2.4 Hipotesis ...22
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Tempat dan Waktu Penelitian ...24
3.1.1 Tempat Penelitian ...24
3.1.2 Waktu Penelitian...24
3.2 Sumber dan Teknik Pengumpulan Data ...24
3.2.1 Sumber Data ...24
3.2.2 Teknik Pengumpulan Data ...25
3.3 Populasi, Sampel dan Sampling ...27
3.3.1 Populasi ...27
3.3.2 Sampel ...27
3.3.3 Sampling ...27
3.4 Rancangan Penelitian ...28
3.5 Variabel dan Definisi Operasional ...28
3.6 Instrumen Penelitian...30
3.7 Teknis Analisis Data ...31
viii
3.7.1 Uji Prasyarat Analisis ...31
3.7.1.1 Uji Normalitas ...32
3.7.1.2 Uji Liniearitas ...32
3.7.2 Analisis Regresi Linear Sederhana ...33
3.7.3 Uji Hipotesis (Uji t) ...34
3.7.3 Uji Koefisien Determinasi (R2) ...34
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian ...35
4.1.1 Gambaran Umum Perusahaan ...35
4.1.1.1 Sejarah Singkat PT Bank Central Asia Tbk ...35
4.1.1.2 Visi dan Misi PT Bank Central Asia Tbk ...39
4.1.1.3 Tata Nilai dan Keunggulan BCA ...40
4.1.1.4 Struktur Organisasi PT Bank Central Asia Tbk ...42
4.1.1.5 Pembagian Tugas dan Wewenang...43
4.1.2 Data Tingkat Suku Bunga dan Jumlah Dana Deposito ...47
4.1.3 Statistik Deskriptif...49
4.1.4 Uji Normalitas ...49
4.1.5 Regresi Linear Sederhana ...52
4.1.6 Uji Hipotesis (Uji t) ...54
4.1.7 Uji Koefisien Determinasi (R2) ...56
4.2 Pembahasan ...57
4.2.1 Analisis Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Terhadap Jumlah Dana Deposito Berjangka ...57
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ...59
5.2 Saran ...59
DAFTAR PUSTAKA
ix
DAFTAR TABEL
Halaman
1.1 Tingkat Suku Bunga Deposito ... 3
2.1 Perbedaan Deposito Berjangka dengan Sertifikat Deposito ... 17
2.2 Penelitian yang Relevan ... 20
3.1 Variabel Operasional ... 30
4.1 Data Tingkat Suku Bunga dan Jumlah Dana Deposito ... 47
4.2 Hasil Statistik Deskriptif ... 49
4.3 Uji Kolmogorov-Smirnov ... 52
4.4 Hasil Regresi Linear Sederhana ... 53
4.5 Hasil Uji t ... 55
4.6 Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 56
x
DAFTAR GAMBAR
Halaman
2.1 Skema Berfikir ... 21
4.1 Struktur Organisasi PT Bank Central Asia Tbk ... 41
4.2 Analisa Grafik Histogram ... 50
4.3 Analisa Grafik P-P Plot ... 51
xi
ABSTRAK
Dewi Susanti Sianturi 2020 “Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Terhadap Jumlah Dana Deposito Berjangka Pada PT Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang” (Dibimbing oleh Ibu Dr.Msy.Mikial, SE.,M.Si., Ak.CA, CSRS, dan Ibu Hj.Dwi Septa Aryani, SE., M.Si., Ak.CA)
Penelitian dalam skripsi ini menjelaskan tentang pengaruh tingkat suku bunga deposito terhadap jumlah dana deposito berjangka pada PT Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang. Penelitian bertujuan untuk mengetahui apakah ada pengaruh tingkat suku bunga deposito pada PT Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang. Dalam penelitian ini sampel yang diambil adalah data penerimaan dana deposito berjangka pada tahun 2017 sampai dengan tahun 2019.
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah menggunakan data sekunder berupa penerimaan dana deposito berjangka PT Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang. Metode analisis dalam penelitian ini adalah menggunakan analisis regresi linear sederhana yang mensyaratkan melakukan uji normalitas, uji linearitas, uji hipotesis, dan uji koefisien determinasi dengan munggunakan program SPSS 22.0.
Dari hasil analisis menyatakan bahwa tingkat suku bunga deposito berpengaruh positif terhadap jumlah dana deposito berjangka. Berdasarkan kesimpulan maka penulis menyarankan agar PT Bank Central Asia Tbk menawarkan tingkat suku bunga yang jauh lebih tinggi untuk deposito yang berjangka lebih lama.
Kata Kunci : Tingkat Suku Bunga Deposito dan Jumlah Dana Deposito Berjangka
xii ABSTRACT
Dewi Susanti Sianturi 2020 "The Effect of Deposit Interest Rates on Total Time Deposit Funds at PT Bank Central Asia Tbk KM 5 Palembang Branch"
(Supervised by Mrs. Dr.Msy.Mikial, SE., M.Si., Ak.CA, CSRS, and Mrs. Hj.Dwi Septa Aryani, SE., M.Sc., Ak.CA)
The research in this thesis describes the effect of the deposit interest rate on the amount of time deposit funds at PT Bank Central Asia Tbk KM 5 Palembang Branch. The study aims to determine whether there is an effect of the deposit interest rate at PT Bank Central Asia Tbk KM 5 Palembang Branch. In this study, the sample taken is data on time deposit fund receipts from 2017 to 2019.
This study uses a quantitative approach. The data used in this study is to use secondary data in the form of receipt of time deposit funds of PT Bank Central Asia Tbk KM 5 Palembang Branch. The method of analysis in this study is to use simple linear regression analysis which requires normality test, linearity test, hypothesis test, and determination coefficient test using the SPSS 22.0 program.
The analysis shows that the deposit interest rate has a positive effect on the amount of time deposit funds. Based on the conclusion, the authors suggest that PT Bank Central Asia Tbk offers a much higher interest rate for longer term deposits.
Keywords: Deposit Interest Rate and Total Time Deposit Funds
xiii
RIWAYAT HIDUP
Dewi Susanti Sianturi, dilahirkan di Bandar Lampung pada tanggal 28 Agustus 1994, dari Bapak (Alm) M.Sianturi dan Ibu B.Sihotang. Anak ke 3 (tiga) dari 4 (empat) bersaudara.
Sekolah dasar diselesaikan pada tahun 2006 di SDN 3 Labuhan Dalam Bandar Lampung, Sekolah Menengah Pertama diselesaikan pada tahun 2009 di SMPN 20 Bandar Lampung dan selanjutnya menyelesaikan Sekolah Menengah Kejuruan jurusan Akuntansi pada tahun 2012 di SMK Gajah Mada Bandar Lampung. Pada tahun 2012 melanjutkan Program Studi Diploma 3 Jurusan Kompeterisasi Akuntansi di AMIK Master Lampung dan lulus pada bulan Agustus 2015 serta mendapat gelar A.Md. Kemudian melanjutkan Program Studi Strata I Fakultas Ekonomi Universitas Tridinanti pada tahun 2017 dan lulus pada bulan September 2020.
Palembang, September 2020
Dewi S Sianturi
xiv
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Di era globalisasi ini semakin banyak persaingan bisnis yang mempengaruhi keadaan ekonomi suatu negara. Hal ini berpengaruh terhadap keadaan ekonomi masyarakat kecil menengah. Dalam hal ini perlu adanya campur tangan pemerintah untuk mengatasi permasalahan ekonomi tersebut. Salah satu cara untuk mengatasi permasalahan ekonomi tersebut adalah dengan membuka lapangan pekerjaan baru dan pengadaan pelatihan-pelatihan wirausaha kepada masyarakat kecil menengah. Dengan adanya kegiatan tersebut diharapkan agar masyarakat mendapatkan pekerjaan sesuai dengan keahlian masing-masing sekaligus dapat memandirikan masyarakat.
Salah satu kendala yang dihadapi ketika pelaku bisnis sudah dapat menjalankan usahanya adalah kekurangan modal usaha. Diperlukan adanya sektor yang mendukung untuk memenuhi kebutuhan pelaku bisnis maupun masyarakat agar pemenuhan kebutuhan tersebut dapat terpenuhi dan tercapai dengan baik.
Sektor yang dianggap mampu untuk memenuhi kebutuhan ekonomi tersebut adalah sektor perbankan.
Di Indonesia terdapat dua jenis perbankan yaitu Perbankan Konvensional dan Perbankan Syariah. Menurut Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998, perbankan adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya ke masyarakat dalam
bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Kegiatan umum bank sebagai intermediary financial pada dasarnya adalah memobilisasi dana dari masyarakat untuk selanjutnya disalurkan kepada perorangan atau lembaga yang membutuhkan dana dalam bentuk pinjaman atau kredit untuk keperluan investasi. Individu atau lembaga yang memiliki kelebihan dana memerlukan institusi yang dapat mengelola kelebihan dananya tersebut secara efektif dan menguntungkan. Masyarakat dapat mempercayakan pengelolaan dana tersebut kepada bank dalam bentuk tabungan, deposito maupun giro.
Deposito atau biasa dikenal dengan deposito berjangka adalah produk perbankan sejenis tabungan, dimana nasabah dapat menyimpan uang untuk jangka waktu tertentu dengan kelebihan penawaran bunga deposito yang lebih tinggi daripada bunga tabungan biasa. Sebagai ganti dari penawaran suku bunga yang lebih tinggi ini, nasabah tidak diperbolehkan untuk menarik uang simpanan sebelum tanggal jatuh tempo. Jangka waktu simpanan ini dapat dipilih tergantung pilihan nasabah, biasanya antara 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, atau 12 bulan. Jadi apabila nasabah memilih jangka waktu 12 bulan, maka setelah mendepositokan uang dana tersebutakan terkunci dan tidak dapat dicairkan hingga 12 bulan berlalu.
Pada tanggal jatuh tempo, nasabah akan menerima pokok deposito dan bunga yang telah ditetapkan. Apabila deposito ingin dicairkan sebelum jatuh tempo, maka penalti yang dikenakan kepada nasabah. Deposito dapat
diperpanjang dengan system Automatic Roll Over (ARO) dimana setelah jatuh tempo, uang simpanan akan didepositokan kembali dengan jangka waktu yang sama, hingga nasabah mencairkan. Tinggi rendahnya suku bunga berbeda-beda tergantung dari jenis simpanannya. Suku bunga juga mempengaruhi keinginan nasabah untuk mendepositokan uangnya.
Dalam memasarkan deposito, PT. Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang memberi banyak kemudahan dalam bentuk bunga yang bersaing, rasa aman dalam menginvestasikan uangnya, serta kualitas pelayanan yang lebih baik.
Oleh karena itu PT Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang berusaha memaksimalkan bunga deposito yang bersaing sehingga nasabah ingin menginvestasikan uangnya khususnya para pengusaha dengan menawarkan produk deposito yang berbeda dari bank lainnya, salah satunya dengan menawarkan produk deposito dengan tingkat suku bunga sebagai berikut :
Tabel 1.1
Tingkat Suku Bunga Deposito
PT. Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang Tahun 2020
PERIODE
TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO(%)
X
JUMLAH DEPOSITO (Rp) Y
1 Bln 4,00 688,000,000
3 Bln 4,25 430,000.000
6 Bln 4,50 365,000,000
12 Bln 4,75 525,000,000
Sumber : PT. Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang (Data Diolah)
Suku bunga yang ada untuk saat ini sudah cukup kompetitif ditengah
persaingan bunga deposito yang ada dengan periode waktu 1 bulan bunga depositonya 4,00% dengan jumlah deposito Rp 688.000.000, jangka waktu 3 bulan bunga depositonya 4,25% dengan jumlah deposito Rp 430.000.000, periode 6 bulan bunga depositonya 4,50% dengan jumlah deposito Rp 365.000.000, periode 12 bulan bunga depositonya 4,75% dengan jumlah deposito Rp 525.000.000.
Hal inilah yang menjadi landasan masalah bagi penulis dalam melakukan penelitian yaitu mengenai tingkat suku bunga deposito, mengingat pada dasarnya nasabah menginginkan pendapatan bunga yang besar dari dana yang didepositokan pada bank tersebut.
Dengan adanya alasan tersebut di atas maka dapat diambil satu judul:
“Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Terhadap Jumlah Dana Deposito Berjangka Pada PT.Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang“.
1.2 Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, masalah yang dapat dirumuskan adalah sebagai berikut:
Berapa besarnya pengaruh tingkat suku bunga deposito terhadap jumlah dana deposito berjangka pada PT. Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 Palembang?
1.3 Tujuan Penelitian
Dari rumusan masalah diatas, tujuan dalam penelitian ini yakni untuk mengetahui besarnya pengaruh tingkat suku bunga deposito berdasarkan jangka
waktu terhadap jumlah dana deposito berjangka pada PT. Bank Central Asia Cabang KM 5 Palembang.
1.4 Manfaat Penelitian 1.4.1 Manfaat Akademis 1. Bagi Akademik :
Untuk sumbangsih pemikiran bagi dunia akademik serta implementasi ilmu yang diperoleh dari bangku kuliah serta untuk tambahan kepustakaan dibidang akuntansi.
2. Bagi Penulis :
Untuk menambah ilmu pengetahuan dan pengalaman penulis di bidang penelitian dalam rangka penyusunan karangan ilmiah.
3. Bagi pihak-pihak yang berkepentingan :
Sebagai bekal dan bahan perbandingan untuk penelitian-penelitian selanjutnya.
1.4.2 Manfaat Praktis
Adapun manfaat praktis dari penelitian ini, yaitu:
Bagi PT. Bank Central Asia Tbk Cabang KM 5 diharapkan penelitian ini dapat memberi masukan agar lebih memperhatikan dalam penerapan suku bunga deposito terhadap dana deposito.
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, Thamrin dan Shinta Wahjusaputri. 2018. Bank dan Lembaga Keuangan.
Mitra Wacana Media: Jakarta.
Boediono. 2014. Ekonomi Internasional – Pengantar Ilmu Ekonomi No. 3. BPFE- Yogyakarta: Yogyakarta.
Darmawi, Herman. 2016. Manajemen Risiko. Bumi Aksara: Jakarta.
Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro: Semarang.
Hamid, Abdul. 2010. Panduan Penulisan Skripsi. Cetakan kesatu, FEIS UIN Press:
Jakarta.
Harapan, Jan Vilben. 2009. Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Pendapatan Perkapita Terhadap Jumlah Dana Deposito Di Kotamadya Medan. Fakultas Ekonomi Pembangunan: Medan.
Ismail. 2013. Manajemen Perbankan. Cetakan ketiga, Kencana: Jakarta.
Kasmir. 2012. Dasar-Dasar Perbankan. Rajawali Pers: Jakarta.
Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT Raja Grafindo Persada:
Jakarta.
Kasmir. 2015. Manajemen Perbankan. PT Raja Grafindo Persada: Jakarta.
Latumaerissa, R Julius. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Salemba Empat: Jakarta.
Pasaleori, Fadli. 2012. Pengaruh Promosi dan Tingkat Suku Bunga Terhadap Perolehan Dana Pihak Ketiga (Deposito BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Cabang XX Wilayah 07. Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNHAS:
Makasar.
Sulastri, Fera. 2015. Analisis Tingkat Suku Bunga Deposito dan Pengaruhnya terhadap Cost Of Fund Pada Perbankan di Kalimantan Barat. Fakultas Ekonomi UNTAN: Kalimantan Barat.
Sulbahri Madjir, dkk. 2014. Pedoman Penulisan Skripsi dan Laporan Akhir. Fakultas Ekonomi Universitas Tridinanti: Palembang.
Sugiyono. 2012. Memahami Penelitian Kualitatif. CV Alfabeta: Bandung.
Sugiyono. 2015. Metode Penelitian Pendidikan(Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. CV Alfabeta: Bandung.
Sugiyono. 2016. Metode Penelitian Pendidikan. CV Alfabeta: Bandung.
Sujarweni, Wiratna. 2018. Manajemen Keuangan : Teori, Aplikasi dan Hasil. Pustaka Baru Press: Jakarta.
Sukirno, Sadono. 2014. Ekonomi Pembangunan : Proses, Masalah, dan Kebijakan (Edisi kedua). Kencana Prenadamedia: Jakarta.
Sunariyah. 2013. Pengantar Pengetahuan Pasar Modal. UPPSTIM YKPN:
Yogyakarta.
