برآورد درآمد غیررسمی در صنایع کارخانه‌ای ایران

Informal Income Estimation in Iranian Manufacture Industries

Mani Motameni¹*

Assistant Professor of Economics, University of Mazandaran, Faculty of Economics and administrative science, m.motameni@umz.ac.ir

Received: 2018/09/06 Accepted: 2019/10/08

Abstract

Informal income and pseudo financial statements are formed to tax evasion. In the model, informal sales are a function of company’s real and formal profit. The statistical distribution of corporate profit is a specific beta distribution which is called pert. The reason for selecting manufacture industries in this research is the complex process of converting input into output in these firms which makes it difficult to accurately audit the tax.

Hence, the creation of informal sales in these firms seems possible.

Parameters of probability density function for the profit ratio were calculated by a sample of Tehran stock member manufactures. The results of the study indicate that the informal income ratio at the 99% confidence level is between 11 to 12 percent of total revenues of the firms studied.

JEL Classification: H26, C15, L52

Keywords: Informal Income, Manufacture Industries, Pert Distribution

*. Corresponding Author, Tel: 09113110540

ﺮﯿﻏ ﺪﻣآرد دروآﺮﺑ ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﯽﻤﺳر

يا ناﺮﯾا

1

ﯽﻨﻤﺗﺆﻣ ﯽﻧﺎﻣ

دﺎﺼﺘﻗا هوﺮﮔ رﺎﯾدﺎﺘﺳا

،يرادا مﻮﻠﻋ و دﺎﺼﺘﻗا هﺪﮑﺸﻧاد ، نارﺪﻧزﺎﻣ هﺎﮕﺸﻧاد

،

،ناﺮﯾا

m.motameni@umz.ac.ir

ﺦﯾرﺎﺗ 1397/06/15 :ﺖﻓﺎﯾرد ﺦﯾرﺎﺗ :شﺮﯾﺬﭘ

16 /7 / 1398

هﺪﯿﮑﭼ

ﺪﻣآرد ﺮﯿﻏ هﺎﮕﻨﺑ رد ﯽﻤﺳر

،ﺎﻫ ﯽـﻣ ﻞﮑـﺷ دﻮـﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺶﻫﺎﮐ فﺪﻫ ﺎﺑ ترﻮـﺻ رد .دﺮـﯿﮔ

ﯽﻣ نﺎﻬﻨﭘ هﺎﮕﻨﺑ شوﺮﻓ زا ﯽﺸﺨﺑ ،بذﺎﮐ ﯽﻟﺎﻣ ﯽـﻣ ﺶﻫﺎـﮐ ﯽﻤـﺳر دﻮﺳ ﻪﺠﯿﺘﻧ رد و دﻮﺷ

رد .ﺪـﺑﺎﯾ

ﺪﻣآرد ،ﺶﻫوﮋﭘ ﻦﯾا يﻮﮕﻟا ﺮﯿﻏ

رد ﯽﻤـﺳر دﻮـﺳ و ﯽﻘﯿﻘﺣ دﻮﺳ ﻦﯿﺑ ﻪﻠﺻﺎﻓ زا ﯽﻌﺑﺎﺗ ،هﺎﮕﻨﺑ ِﯽﻤﺳر

هﺪﺷ ﻪﺘﻓﺮﮔ ﺮﻈﻧ هﺎﮕﻨﺑ دﻮﺳ ﻪﺑ طﻮﺑﺮﻣ يرﺎﻣآ ﻊﯾزﻮﺗ .ﺖﺳا

نﺎـﺸﻧ ار ﺎـﺘﺑ ﻊـﯾزﻮﺗ زا ﯽـﺻﺎﺧ ﻞﮑﺷ ،ﺎﻫ

ﯽﻣ ﻪﻧﻮﻤﻧ يﺎﻨﺒﻣ ﺮﺑ نآ يﺎﻫﺮﺘﻣارﺎﭘ ﻪﮐ ﺪﻫد ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ زا يا

ﻞـﯿﻟد .ﺖـﺳا هﺪﺷ ﺐﺴﮐ ناﺮﯾا يا

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ بﺎﺨﺘﻧا هﺪﯿﭽﯿﭘ ﺪﻨﯾاﺮﻓ ،يا

هﺎﮕﻨﺑ ﻦﯾا رد هﺪﻧﺎﺘﺳ ﻪﺑ هداد ﻞﯾﺪﺒﺗ ي نﺎـﮑﻣا ﻪﮐ ﺖﺳﺎﻫ

ﻤﻣ ﻖﯿﻗد يﺰﯿ ﯽﻣ راﻮﺷد ار ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ

ﺪﻨﮐ شوﺮﻓ دﺎﺠﯾا ،ور ﻦﯾا زا . ﺮﯿﻏ

ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ رد ﯽﻤﺳر ﻪـﮐ ﯽﯾﺎـﻫ

هﺪﯿﭽﯿﭘ ﺪﯿﻟﻮﺗ ﺪﻨﯾاﺮﻓ

ﺪـﻧراد - هدوﺰـﻓا شزرا ﺮـﺑ تﺎـﯿﻟﺎﻣ مﺎـﻈﻧ دﻮـﺟو ﺎـﺑ -

ﺎـﺑ .ﺖـﺴﯿﻧ ﻦﮑﻤﻣﺎـﻧ

ﻪﯿﺒﺷ هﺰﯿﮕﻧا ﻪﺑ طﻮﺑﺮﻣ ﺮﯿﻐﺘﻣ رد ﯽﻓدﺎﺼﺗ ﺪﻨﯾاﺮﻓ دﺎﺠﯾا و دﻮﺳ يزﺎﺳ ﯽﻟﺎـﮕﭼ ﻊﺑﺎـﺗ ،ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ي

ياﺮﺑ لﺎﻤﺘﺣا شوﺮﻓ

ﺮﯿﻏ دﺎﺠﯾا ﯽﻤﺳر ﯽﻣ

ـﺷ ﻮ ﻪـﺠﯿﺘﻧ .د ﯽـﻣ نﺎـﺸﻧ ﺶﻫوﮋـﭘ ي ﺪـﻣآرد ﻪـﮐ ﺪـﻫد

ﺮﯿﻏ نﺎﻨﯿﻤﻃا ﺢﻄﺳ رد ﯽﻤﺳر 99

ﻦﯿﺑ ،ﺪﺻرد 11

ﺎﺗ 12 ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ شوﺮﻓ زا ﺪﺻرد

ﻞﻣﺎـﺷ ار ﯽﯾﺎـﻫ

ﯽﻣ هﺰﯿﮕﻧا و نﺎﮑﻣا ياراد ﻪﮐ دﻮﺷ .ﺪﻨﺘﺴﻫ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ياﺮﺑ ﯽﻓﺎﮐ ي

H26, C15, L52 :^JEL يﺪﻨﺑﻪﻘﺒﻃ هژاو :يﺪﯿﻠﮐ يﺎﻫ ﺪﻣآرد

ﺮﯿﻏ ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ ،ﯽﻤﺳر ﺪﻨﯾاﺮﻓ ،تﺮﭘ ﻊﯾزﻮﺗ ،دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ،يا

.ﯽﻓدﺎﺼﺗ

1 . ﺖﯾﺎﻤﺣ درﻮﻣ ﺶﻫوﮋﭘ ﻦﯾا

» ) رﻮﺸﮐ ناروﺎﻨﻓ و ناﺮﮕﺸﻫوﮋﭘ زا ﺖﯾﺎﻤﺣ قوﺪﻨﺻ «(INSF

.ﺖﺳا ﻪﺘﻓﺮﮔ راﺮﻗ

1 - ﻪﻣﺪﻘﻣ فﺮﺼﻣ زا ﯽﺸﺨﺑ ﺮﮔا (رﻮﺘﮐﺎـﻓ) ﺪﻨـﺳ ﺖـﻓﺎﯾرد نوﺪـﺑ ﻻﺎـﮐ ﺪﯾﺮﺧ ﻪﺑ ﺮﺿﺎﺣ نﺎﮔﺪﻨﻨﮐ

ﺪﻣآرد دﺎﺠﯾا نﺎﮑﻣا ،ﺪﻨﺷﺎﺑ ﺮﯿﻏ

ﻊﯾزﻮﺗ و نﺎﮔﺪﻨﻨﮐﺪﯿﻟﻮﺗ ياﺮﺑ ﯽﻤﺳر ﺪـﻫاﻮﺧ ﻢﻫاﺮﻓ نﺎﮔﺪﻨﻨﮐ

ا زا هﺪﻨﻨﮐﺪﯿﻟﻮﺗ فﺪﻫ .ﺪﺷ ﺪﻣآرد دﺎﺠﯾ

ﺮﯿﻏ ﺪـﻨﯾاﺮﻓ .ﺖـﺳا دﻮـﺳ ﺮـﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺶﻫﺎﮐ ،ﯽﻤﺳر

ﺪﻣآرد دﺎﺠﯾا ﺮﯿﻏ

نﺎﮔﺪـﻨﻨﮐﺪﯿﻟﻮﺗ ﻪـﻧﻮﻤﻧ ياﺮـﺑ .دراد طﺎﺒﺗرا يﺪﯿﻟﻮﺗ لﻮﺼﺤﻣ عﻮﻧ ﻪﺑ ﯽﻤﺳر

ﻪـﺿﺮﻋ ﺎـﯾ تﺎﻣﺪﺧ ﻪـﺑ ردﺎـﻗ ﺖﻟﻮﻬـﺳ ﺎـﺑ ﺖـﺳا ﻦـﮑﻤﻣ يزروﺎـﺸﮐ تﻻﻮـﺼﺤﻣ نﺎﮔﺪـﻨﻨﮐ

نﺎﻬﻨﭘ ﺪﻨﺷﺎﺑ دﻮﺧ ﺪﻣآرد زا ﯽﺸﺨﺑ يزﺎﺳ

، ﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﺪﻨﯾاﺮﻓ ﻦﯾا ﺎﻣا ﻪـﻧﺎ

و هﺪـﯿﭽﯿﭘ يا

ﻪﻣﺎﻧﺮﺑ ﯽﻟﺎﻣ مﺎﻈﻧ ﮏﯾ ﺪﻨﻣزﺎﯿﻧ ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ ﻪﮐ ﯽﯾﺎﺠﻧآ زا .ﺖﺳا هﺪﺷ يﺰﯾر

ﺖـﺒﺛ ﺎـﺑ يا

هدﺎﻬﻧ ﺪﯾﺮﺧ ﻪﺑ ماﺪﻗا ﺺﺨﺸﻣ دﺎﻨﺳا

ﯽﻣ يژﺮﻧا و رﺎﮐ ،ﻪﯿﻟوا داﻮﻣ زا ﻢﻋا ﺎﻫ ﮐ

ﺪﻨﻨ

، ﯽﻤﻧ ﺪـﻨﻧاﻮﺗ

زا ﯽـﺸﺨﺑ و ﺪـﻨﯾﺎﻤﻧ رﻮـﺒﻋ هدوﺰـﻓا شزرا ﺮـﺑ تﺎـﯿﻟﺎﻣ مﺎـﻈﻧ يﺰـﯿﻤﻣ زا ﯽﻧﺎﺳآ ﻪﺑ

» شزرا

ﺘﺳ

1هﺪﻧﺎ « لﺪﻣ ﺎﺑ ﺎﺗ ﺖﺳا هﺪﺷ ﺶﺷﻮﮐ ﺶﻫوﮋﭘ ﻦﯾا رد .ﺪﻧزﺎﺳ نﺎﻬﻨﭘ ار دﻮﺧ ﺪﻣآرد يزﺎﺳ

ﺮﯿﻏ ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﯽﻤﺳر .دﻮﺷ مﺎﺠﻧا نآ زا يدروآﺮﺑ ،يا

(دﻮـﺳ ﺮـﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ و هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ) تﺎﯿﻟﺎﻣ عﻮﻧ ود يدﺆﻣ ،يﺪﯿﻟﻮﺗ هﺎﮕﻨﺑ ﺮﻫ ﺎﻣ اﺪـﺘﺑا يﺪﯿﻟﻮﺗ هﺎﮕﻨﺑ ،هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ رد .ﺖﺳا ﻪـﯿﻟوا داﻮـﻣ ﻪـﺑ طﻮـﺑﺮﻣ تﺎـﯿﻟ

ي

ﯽﻣ ار هﺪﺷ يراﺪﯾﺮﺧ ﯽﻣ رﺎﮑﻧﺎﺘﺴﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ هرادا زا حﻼﻄﺻا ﻪﺑ و دزادﺮﭘ

ﻪـﻠﺣﺮﻣ رد .دﻮـﺷ ي

ﺮﭘ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺪﻌﺑ ﯽﻣ ﺖﻓﺎﯾرد يﺮﺘﺸﻣ زا ار ﯽﺘﺧاد

ﻨﮐ ﺪ،

هدوﺰـﻓا شزرا ﺮـﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ رﺎﺑ ،ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ

ﯽﻤﻧ ﻞﯿﻤﺤﺗ يﺪﯿﻟﻮﺗ هﺎﮕﻨﺑ ﻪﺑ دﻮﺷ

،

،دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺎﻣا 20

ﺎﺗ 25 زا ﺪـﺻرد ﺺﻟﺎـﺧ دﻮـﺳ

ﯽﻣ ﻞﻣﺎﺷ ار هﺎﮕﻨﺑ ﺶﻫﺎـﮐ ار هﺎـﮕﻨﺑ ﯽﮕﻨﯾﺪـﻘﻧ ،ناراﺪﻣﺎﻬـﺳ ﺪﻣآرد ﺶﻫﺎﮐ ﺮﺑ هوﻼﻋ و دﻮﺷ

ﯽﻣ ﺪﻫد

، .دراد هﺰﯿﮕﻧا تﺎﯿﻟﺎﻣ عﻮﻧ ﻦﯾا زا راﺮﻓ ياﺮﺑ هﺎﮕﻨﺑ ﺖﯾﺮﯾﺪﻣ ور ﻦﯾا زا

شور زا ﮏـﯾ ﺮـﻫ بﺎـﺨﺘﻧا ﻪـﮐ دراد دﻮﺟو دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ زا راﺮﻓ ياﺮﺑ ﯽﻔﻠﺘﺨﻣ يﺎﻫ

نآ ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨـﺻ رد .ﺖﺳا هﺎﮕﻨﺑ رﺎﺘﺧﺎﺳ ﻪﺑ ﻪﺘﺴﺑاو ﺎﻫ هدوﺰـﻓا شزرا دﺎـﺠﯾا ﺪـﻨﯾاﺮﻓ يا

يﺮﯿـﺴﻣ ،ﯽﯾﺎـﻬﻧ لﻮـﺼﺤﻣ ﻪـﺑ ﻞﯾﺪـﺒﺗ ياﺮـﺑ ﻪـﯿﻟوا داﻮـﻣ ،ﻊﯾﺎﻨـﺻ ﻦﯾا رد .ﺖﺳا هﺪﯿﭽﯿﭘ ﭻﯿﭘﺮﭘ و ﯽﻣ ﯽﻃ ار ﻢﺧ ﺎﯿﺳ يدﻮﺟﻮﻣ .ﺪﻨﮐ

،شوﺮﻓ زا ﺖﺸﮔﺮﺑ ،تﺎﻌﯾﺎﺿ ،ﺖﻤﯿﻗ ﺮﯿﯿﻐﺗ ،رﺎﺒﻧا ل

هﺪﯿﭽﯿﭘ رﺎﺘﺧﺎﺳ ،ﺮﮕﯾﺪﮑﯾ ﺎﺑ داﻮﻣ ﯽﺧﺮﺑ ﯽﻨﯾﺰﮕﯾﺎﺟ

BOM2

ﺐـﺟﻮﻣ ﯽﭘﺎـﯿﭘ ِﯽﻨﻓ تاﺮﯿﯿﻐﺗ و

ﯽﻣ ﮏﯾ ﺮﻇﺎﻨﺗ دﺎﺠﯾا ﻪﺑ ردﺎﻗ سﺮﺑﺎﺴﺣ ﻪﮐ دﻮﺷ ﻪﺑ

ﻦﯿـﻤﻫ ﻪﺑ .ﺪﺷﺎﺒﻧ هﺪﻧﺎﺘﺳ و هداد ﻦﯿﺑ ﮏﯾ

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﺖﻌﻨﺻ رد ،ﻞﯿﻟد ﯽﻣ يا

ﺮـﮐ نﺎﻬﻨﭘ ار ﺪﻣآرد زا ﯽﺸﺨﺑ ناﻮﺗ د،

لﺎـﺣ ﻦﯿـﻋ رد ﯽـﻟو

1.Output Value 2.Bill of Material

ﮏـﯾ رﻮﺘﮐﺎـﻓ نوﺪـﺑ ِشوﺮـﻓ .دﻮـﻤﻧ ﺖـﻓﺎﯾرد ار هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ِيرﺎﮑﻧﺎﺘﺴﺑ ﯽﻣﺎﻤﺗ هﺮﯿﺠﻧز ،ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻪـﺑ تﺎﻣﺪـﺧ و ﻊﯾزﻮﺗ ﺶﺨﺑ رد ار ﯽﻨﯿﻣزﺮﯾز دﺎﺼﺘﻗا زا يا

ﯽـﻣ دﻮـﺟو .دروآ

هﺎﮕﺷوﺮﻓ ﯽﻣ رﻮﺘﮐﺎﻓ نوﺪﺑ يﺎﻫﻻﺎﮐ ﺖﻓﺎﯾرد ﺎﺑ ﺎﻫ ﺮـﺑ تﺎـﯿﻟﺎﻣ مﺎـﻈﻧ زا ﯽـﻧاﺮﮕﻧ نوﺪـﺑ ﺪﻨﻧاﻮﺗ

را ﻦـﯾا ﺮﺑ هوﻼﻋ .ﺪﻧزﺎﺳ نﺎﻬﻨﭘ ار دﻮﺧ ﺪﻣآرد زا ﯽﺸﺨﺑ ،هدوﺰﻓا شز شوﺮـﻓ ،

ﺮﯿﻏ ،ﯽﻤـﺳر 9

خﺮﻧ ﻪﺑ ﻪﺟﻮﺗ ﺎﺑ) ﯽﺘﻤﯿﻗ ﺖﯾﺰﻣ ﺪﺻرد لﺎﺳ ردVAT

1398 فﺮـﺼﻣ ياﺮـﺑ ( دﺎـﺠﯾا هﺪـﻨﻨﮐ

ﯽﻣ ﻨﮐ ﻪﺑ ﻪﮐ ﯽﯾﻻﺎﮐ ﺲﭘ .ﺪ ترﻮﺻ

ﺮﯿﻏ يﺮﺘـﺸﯿﺑ ﯽﺘﺑﺎـﻗر ناﻮـﺗ ،دﻮﺷ ﻊﯾزﻮﺗ رازﺎﺑ رد ﯽﻤﺳر

ﺧ ﻼﻣﺎﻋ لﺎﺒﻘﺘﺳا ﻞﯿﻟد ﻪﺑ .ﺖﺷاد ﺪﻫاﻮ ﺪـﻣآرد دﺎـﺠﯾا ﺪﻨﯾاﺮﻓ ،شوﺮﻓ ن

ﺮﯿﻏ ﻦـﮑﻤﻣ ﯽﻤـﺳر

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﺪﯿﻟﻮﺗ ﺶﯾاﺰﻓا ﻪﺑ ﺖﺳا .دﻮﺷ ﺮﺠﻨﻣ ﺎﻫ

حﻼﻄﺻا

» يﺮﺘﻓد ود «

هﺎﮕﻨﺑ رد ﺖﺳا ﺞﯾار ناﺮﯾا يﺎﻫ

، ياﺮﺑ ﺮﺘﻓد ﮏﯾ ﻪﮐ ﯽﻨﻌﻣ ﻦﯾا ﻪﺑ

ﺖﺳا تﺎﯿﻌﻗاو ﺖﺒﺛ

، ﯽـﻣ ﻢﯿﻈﻨﺗ ﻦﯾﺰﯿﻤﻣ هﺪﻫﺎﺸﻣ ياﺮﺑ ﺎﻬﻨﺗ مود ِﺮﺘﻓد ﯽﻟو ﺮـﺘﻓد رد .دﻮـﺷ

ﺎﯾ مود

» بذﺎـﮐ ﯽﻟﺎﻣ ترﻮﺻ

« ﯽـﻤﻧ ﺖـﺒﺛ ﺖﮐﺮـﺷ شوﺮـﻓ زا ﯽـﺸﺨﺑ ، ﻮـﺷ

ﯽـﻟو د ﺮﺘـﺸﯿﺑ

ﻪﻨﯾﺰﻫ ﯽﻣ ﺪﻨﺘﺴﻣ نآ رد هﺪﺷ مﺎﺠﻧا يﺎﻫ ﯽـﻣ ﺶﻫﺎﮐ دﻮﺳ ،ﻪﺠﯿﺘﻧ رد .دﻮﺷ

تﺎـﯿﻟﺎﻣ و ﺪـﺑﺎﯾ

ﯽﻣ ﺰﯿﭼﺎﻧ ﯽﻣﺎﻗرا ﻪﺑ ﻞﯾﺪﺒﺗ ﻪﻃﻮﺑﺮﻣ .دﻮﺷ

ﻞـﻣاﻮﻋ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﻦﯾا رد ﺮﺛﺆـﻣ

ﺎـﯾ و دﺎـﺼﺘﻗا ﺮـﺑ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮـﻓ ﺮـﺛا ،ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮـﻓ ﺮـﺑ

ﻣ راﺮﻓ ﺎﺑ ﻪﻠﺑﺎﻘﻣ يﺎﻫرﺎﮑﻫار ﯽﻤﻧ راﺮﻗ ﯽﺳرﺮﺑ درﻮﻣ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎ

،ﻪـﻟﺎﻘﻣ ﻦـﯾا رد ﯽﻠﺻا فﺪﻫ .دﺮﯿﮔ

ﺪﻣآرد ﺖﺒﺴﻧ دروآﺮﺑ ﺮﯿﻏ

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﺪﻣآرد ﻞﮐ ﻪﺑ ﯽﻤﺳر ﻦـﯾا زا ﺶﯿـﭘ .ﺖـﺳا يا

،

هداد نﺎﺸﻧ يرﺎﯿﺴﺑ تﺎﻌﻟﺎﻄﻣ هﺰﯿﮕﻧا ﻪﮐ ﺪﻧا

ﯽﻣﺎـﻤﺗ و ﺖـﺳا عﻮـﻨﺘﻣ رﺎﯿـﺴﺑ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ي

هزﻮﺣ رد ار يدﺎﺼﺘﻗا و ﯽﻋﺎﻤﺘﺟا ،ﯽﺳﺎﯿﺳ ،ﯽﮕﻨﻫﺮﻓ يﺎﻫ ﯽـﻣ ﺮـﺑ

،ﺶﻫوﮋـﭘ ﻦـﯾا رد .دﺮـﯿﮔ

قﻮﻓ ﺮﯿﻐﺘﻣ ﻪﺑ

ناﻮﻨﻋ .ﺖﺳا هﺪﺷ دراو ﻮﮕﻟا رد ﯽﻓدﺎﺼﺗ ﺖﯿﻤﮐ ﮏﯾ

ﻪﻨﯿﺸﯿﭘ ،ﻪﻟﺎﻘﻣ يﺪﻌﺑ ﺶﺨﺑ رد

هﺪﺷ ﺶﺷﻮﮐ نآ رد ﻪﮐ ﺖﺳا هﺪﺷ ﻪﺻﻼﺧ ﺶﻫوﮋﭘ ي

هﺪﯿﮑﭼ ﺎﺗ شور زا يا

دﺎﺼﺘﻗا دروآﺮﺑ ﻒﻠﺘﺨﻣ يﺎﻫ ﺮﯿﻏ

ﻦﯾا مﻮﺳ ﺶﺨﺑ .دﻮﺷ هﺪﻧﺎﺠﻨﮔ ﯽﻤﺳر

ﺪﻣآرد يزﺎﺳﻮﮕﻟا ﻪﺑ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﺮﯿﻏ

ﻤﺳر ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﯽ رد ﻮـﮕﻟا ﻦـﯾا .دراد صﺎﺼﺘﺧا يا

ﻪﻧﻮﻤﻧ زا هدﺎﻔﺘﺳا ﺎﺑ مرﺎﻬﭼ ﺶﺨﺑ ﻪﯿﺒﺷ ،يرﺎﻣآ ي

،ﻪـﻟﺎﻘﻣ ﻢﺠﻨﭘ ﺶﺨﺑ رد .ﺖﺳا هﺪﺷ يزﺎﺳ

ﺪﻣآرد ﺖﺒﺴﻧ ياﺮﺑ لﺎﻤﺘﺣا ﯽﻟﺎﮕﭼ ﻊﺑﺎﺗ ﺮﯿﻏ

ﻦـﯾا ﻦﯿﮕﻧﺎﯿﻣ زا يدروآﺮﺑ و هﺪﺷ دﺎﺠﯾا ﯽﻤﺳر

ﻪﺑ ﺮﯿﻐﺘﻣ ﻊـﻤﺟ ﺎﺑ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ .ﺖﺳا هﺪﻣآ ﺖﺳد د تادﺎﻬﻨـﺸﯿﭘ و يﺪـﻨﺑ

نﺎـﯾﺎﭘ ﻢـﺸﺷ ﺶـﺨﺑ ر

ﯽﻣ .ﺪﺑﺎﯾ

2 - ﺶﻫوﮋﭘ ﻪﻨﯿﺸﯿﭘ شور ﯽﻤﺳرﺮﯿﻏ دﺎﺼﺘﻗا ﻦﯿﻤﺨﺗ ياﺮﺑ ﻪـﯾﺮﻈﻧ ﻦﯿﺑ ﻦﯾا رد .دراد دﻮﺟو ﯽﻔﻠﺘﺨﻣ يﺎﻫ

ي

1يﺰﻨﺗ ) 1983 هدﺎﻔﺘـﺳا درﻮـﻣ ناﺮـﮕﯾد زا ﺶﯿﺑ (

،شور ﻦـﯾا يﺎـﻨﺒﻣ .ﺖـﺳا ﻪـﺘﻓﺮﮔ راﺮـﻗ

ـﻌﻟﺎﻄﻣ ﻦﯿـﺑ زا .دراد دﻮـﺟو لﻮـﭘ يﺎـﺿﺎﻘﺗ و ﯽـﻨﯿﻣزﺮﯾز دﺎﺼﺘﻗا ﻦﯿﺑ ﻪﮐ ﺖﺳا ﯽﻃﺎﺒﺗرا تﺎ

ﺖـﺳا هﺪـﺷ مﺎـﺠﻧا ﻪـﻄﺑار ﻦﯾا رد ﻪﮐ ﯽﻧاواﺮﻓ ﯽﺑﺮﺠﺗ

، ﯽـﻣ ﯽﻗدﺎـﺻ و ﯽﯾﺎﺒﯿﮑـﺷ ﻪـﺑ ناﻮـﺗ

) 1382 ﺪﻨﻣرذآ ،(

) 1386 رﻮـﭘﺮﺒﮐا و ﯽﻧﻼﯿﻣ ،(

) 1391 يﺪـﯿﻣا ،(

نﺎـﯾوﮋﭘ و رﻮـﭘ )

1396 و (

نارﺎﮑﻤﻫ و ﯽﻤﯾﺮﮐ )

1397 هرﺎﺷا ( ﺮﮐ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ رد .د دﺎﺼﺘﻗا ﻢﺠﺣ ،ﺮﺧآ ي

ﺮﯿﻏ ناﺮـﯾا ﯽﻤﺳر

لﺎﺳ رد يرادﺮﺑ يﺎﻄﺧ ﺢﯿﺤﺼﺗ شور زا هدﺎﻔﺘﺳا ﺎﺑ 1394

دوﺪﺣ 7/

25 هﺪﺷ دروآﺮﺑ ﺪﺻرد

.ﺖﺳا ﻪﻄﺑار ﻪﺑ ﺰﯿﻧ تﺎﻌﻟﺎﻄﻣ ﯽﺧﺮﺑ دﺎﺼﺘﻗا ﻞﺑﺎﻘﺘﻣ ي

ﺮﯿﻏ ﻪـﺘﺧادﺮﭘ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ و ﯽﻤﺳر ﺪـﻧا

ﯽﻣ ﻪﻠﻤﺟ نآ زا ﻪﮐ ﯽﻘﯾﺪـﺻ و ناردﺎـﻧ ﻪﺑ ناﻮﺗ

) 1384 ﯽﻤـﺸﯾﺮﺑا و ( نارﺎـﮑﻤﻫ و

) 1386 (

هرﺎﺷا ﺮﮐ ود ﺮﻫ .د ﯽﻣ نﺎﺸﻧ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ دﺎﺼﺘﻗا ﺶﻨﮐاو ﻪﮐ ﺪﻨﻫد

ﺮﯿﻏ ﻢﯿﻘﺘﺴﻣ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﻪﺑ ﯽﻤﺳر

ﻧ نﺎﺴﮑﯾ ﻢﯿﻘﺘﺴﻣﺮﯿﻏ و ﯽﻤ

ﺪﺷﺎﺑ هﺎﮕﻨﺑ ﺮﺘﺸﯿﺑ دورو ﺐﺟﻮﻣ ﻢﯿﻘﺘﺴﻣ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ ﺶﯾاﺰﻓا . ﺎـﻫ

دﺎﺼﺘﻗا ﻪﺑ ﺮﯿﻏ

ﯽﻣ ﯽﻤﺳر دﻮﺷ

، عﻮـﺿﻮﻣ ﻦـﯾا ﯽـﻟو قدﺎـﺻ ﻢﯿﻘﺘـﺴﻣﺮﯿﻏ تﺎـﯿﻟﺎﻣ درﻮـﻣ رد

ﯽﻤﻧ ﺪﺷﺎﺑ خﺮﻧ ﺶﯾاﺰﻓا ﺎﺑ ﻪﮐ دراد دﻮﺟو نﺎﮑﻣا ﻦﯾا . تﺎﯿﻟﺎﻣ

ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ ﺪـﻣآرد ،ﻢﯿﻘﺘـﺴﻣ يﺎﻫ

) ﺰﺗﺮﮕﻨﯾر ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ رد ﻪﺘﻓﺎﯾ ﻦﯾا .ﺪﺑﺎﯾ ﺶﻫﺎﮐ ﺖﻟود 2018

2( ﻪـﺑ ﺰـﯿﻧ وا .ﺖـﺳا هﺪـﻣآ ﺖـﺳد

ﯽﻣ نﺎﺸﻧ ﻦﯿﺑ ﺎﮑﯾﺮﻣا رد ﻪﮐ ﺪﻫد لﺎﺳ

ﺎﻫ ي 2007 - 1945 ﺪﻣآرد ، ﺎـﺑ لارﺪـﻓ ﺖﻟود ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ

ﺖﮐﺮﺷ دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺶﯾاﺰﻓا ﺶﻫﺎﮐ ﺎﻫ

،ﻪﺘﻓﺎﯾ اﺮﭼ دﺎـﺼﺘﻗا ﻢـﺠﺣ ﻪﮐ ﺮﯿﻏ

ﯿﺑ ﯽﻤـﺳر ﺮﺘـﺸ

،ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮـﻓ رد هﺎـﮕﻨﺑ ﯽﻠـﺻا فﺪـﻫ ﻪـﮐ هﺪـﺷ ضﺮﻓ ﺰﯿﻧ ﺮﺿﺎﺣ ﺶﻫوﮋﭘ رد .ﺖﺳا هﺪﺷ .ﺖﺳا ﻢﯿﻘﺘﺴﻣ تﺎﯿﻟﺎﻣ زا ﻦﺘﺳﺎﮐ

شور زا ﺮﮕﯾد ﯽﮑﯾ ﺪﻣآرد دروآﺮﺑ يﺎﻫ

ﺮﯿﻏ ﻪﺑ و ﯽﻤﺳر لﺎﺒﻧد

ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ ،ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ نآ

و ﻪـﺘﻓﺎﯾ ﻖـﻘﺤﺗ تﺎـﯿﻟﺎﻣ ﻦﯿـﺑ فﺎﮑـﺷ ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ و ﺪﯿﻟﻮﺗ ﻊﺑﺎﺗ ﻖﯾﺮﻃ زا هﻮﻘﻟﺎﺑ ﺪﯿﻟﻮﺗ ﺖﯿﻓﺮﻇ بﺮﻋ .ﺖﺳا هﻮﻘﻟﺎﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﯽﻧﺎـﻘﻫد و رازﺎﻣ

) 1388 (،

ﻪـﺑ ﺎـﺑ يزﺮـﻣ ﻞـﯿﻠﺤﺗ شور يﺮﯿﮔرﺎـﮐ

بﺎﮐ ﺪﯿﻟﻮﺗ ﻊﺑﺎﺗ ﺢﯾﺮﺼﺗ و ﯽﻓدﺎﺼﺗ -

نﺎﺘﺳا ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ ﯽﯾارﺎﮐ ،سﻼﮔاد ﻪـﺑ) ناﺮـﯾا يﺎـﻫ

ﺮـﯿﻏ

زا نﺎﺘـﺳا رد ﻪـﮐ يرﻮ ـﻃ ﻪـﺑ، ﺪـﻧه اد ﺮـﮐ يﺪـﻨﺑهدر ﯽﮕﺘﻓﺎﯾﻪﻌﺳﻮﺗ ﻪﺑ ﻪﺟﻮﺗ ﺎﺑ ار (ناﺮﻬﺗ يﺎـﻫ

ﻪﻌﺳﻮﺗ ) نﺎﻬﻔـﺻا نﺎﺘـﺳا ﻪـﺑ ﻖـﻠﻌﺘﻣ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ ﺶـﺷﻮﮐ ﻦﯾﺮﺘﺸﯿﺑ ،ﻪﺘﻓﺎﯾ 94

/0 ﻦﯾﺮـﺘﻤﮐ و (

) نﺎﺘﺳزﻮﺧ نﺎﺘﺳا ﻪﺑ طﻮﺑﺮﻣ ﺺﺧﺎﺷ 67

/0 ﯽﻣ ( نﺎﺘـﺳا ﻦﯿـﺑ رد ﺺﺧﺎـﺷ ﻦـﯾا .ﺪﺷﺎﺑ يﺎـﻫ

1.Tanzi 2. Reingewertz

ﻦﯿﺑ ﻪﺘﻓﺎﯾ ﻪﻌﺳﻮﺗ ﺮﺘﻤﮐ 95

/0 ﺎﺘﺴﯿﺳ نﺎﺘﺳا) ﺎﺗ (نﺎﺘﺴﭼﻮﻠﺑ و ن

68 /0 رد (نﺎﺘﺳﺮﻟ نﺎﺘﺳا)

ﯽﻣ نﺎﺳﻮﻧ .ﺪﺷﺎﺑ

زا يﺮﮕﯾد ﺶﺨﺑ رد ﺶﻫوﮋﭘ

ﺎﻫ رد ﺎـﺑ و يدﺆـﻣ ِيرﺎﻈﺘﻧا ﺖﯿﺑﻮﻠﻄﻣ ﻊﺑﺎﺗ زا هدﺎﻔﺘﺳا ﺎﺑ ،

ﻪﻔﻟﺆﻣ ﻦﺘﻓﺮﮔ ﺮﻈﻧ ﯽﻋﺎﻤﺘﺟا يﺎﻫ

- ﯽـﻣ دروآﺮـﺑ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ خﺮﻧ ،يدﺎﺼﺘﻗا ﮏـﯾ رد .دﻮـﺷ

ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﮏﻣ ،ﯽﻤﯾﺪﻗ ي

1ﺐﻟﺎﮐ ) 1976 (،

ﯿﻟﺎﻣ دﺮﻓ ﮏﯾ رﺎﺘﻓر تﺎ

راﺮـﻗ ﯽـﺳرﺮﺑ درﻮﻣ ار هﺪﻨﻫد

ﯽﻣ ﯽـﻣ دﺮﻓ ﺖﯿﺑﻮﻠﻄﻣ نﺪﺷ ﻪﻨﯿﺸﯿﺑ ﺐﺟﻮﻣ ﻪﮐ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ خﺮﻧ نآ سﺎﺳا ﺮﺑ و ﺪﻫد دﻮـﺷ

ﯽﻣ ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ ار ﻪﻣادا رد .ﺪﻨﮐ

، نارﺎـﮑﻤﻫ و ﺪـﻨﻟﺪﯾﺮﻓ )2

1978 ( ، ﻪـﮐ ﯽـﺿوﺮﻓ ﻦﺘﻓﺮﯾﺬـﭘ ﺎـﺑ

ﮏﻣ ) ﺐﻟﺎﮐ 1976 حﺮﻄﻣ ( ﺮﮐ هد ﺖﺳا - داد ﻪﺋارا ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ياﺮﺑ ار ﯽﯾﻮﮕﻟا ه ا

رد .ﺪـﻧ ﻦـﯾا

ﻮﮕﻟا ،ﺖﺳا تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧt

ﺖﻟود ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ ﺪﻣآرد ﺎﺑ ﻪﮐ ﺖﺳا ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ يﺰﯿﻤﻣ ياﺮﺑ يﺮﺘﻣارﺎﭘh

ﻪﮐ يﺮﯿﻐﺘﻣ .دراد ﯽﮕﺘﺴﺒﻤﻫ ﯽﻣ لﺪﻣ دراو ار ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ

ﻨﮐ ﺪ ﯽﻣf

،ﺪﺷﺎﺑ ﺪﻣآرد ﺖﺒﺴﻧq

ﯽـﻣ نﺎـﺸﻧ ار تﺎـﯿﻟﺎﻣ ياﺮﺑ هﺪﺷ شراﺰﮔ ﯽـﻨﻌﯾ .ﺪـﻫد

1 − q

ﺪـﻣآرد ﺖﺒـﺴﻧ ﺮﯿﻏ

ﯽﻤـﺳر

ﯽﻣ .ﺪﺷﺎﺑ

q = (1 − t) ^{( , )} 0 < b < ∞

ﺮﮔا

t = 0

هﺰﯿﮕﻧا ،دﻮﺷ ﺪﻣآرد ياﺮﺑ يا

ﺮﯿﻏ راﺪـﻘﻣ و دراﺪﻧ دﻮﺟو ﯽﻤﺳر ﺎـﺑ ﺮـﺑاﺮﺑq

1 ^{t = 1}ﺮﮔا .دﻮﺷﯽﻣ

شوﺮـﻓ ﯽﻣﺎـﻤﺗ و ﺖـﺷاد ﺪـﻫاﻮﺨﻧ دﻮـﺟو ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ ﺪﻣآرد ﺮﮕﯾد ،ﺪﺷﺎﺑ

ﺮﯿﻏ ﺮﮔا .دﻮﺑ ﺪﻫاﻮﺧ ﯽﻤﺳر

b > 1

ﻊﺑﺎﺗ ،ﺪﺷﺎﺑ رد و ﺮﻌﻘﻣq

ﯽﺗرﻮﺻ ﻪـﮐ

b < 1

ﻦـﯾا ،ﺪـﺷﺎﺑ

ﯽﻣ بﺪﺤﻣ ﻊﺑﺎﺗ ﻮﺷ

ﻪﮐ ﯽﺗرﻮﺻ رد .د ،ﻢـﮐ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ رد ؛ﺪﺷﺎﺑ ﻪﺘﺷاد دﻮﺟو بﺪﺤﻣ ﺖﻟﺎﺣ

دراﺪﻧ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ ﻪﺑ ﺖﺒﺴﻧ يﺪﯾﺪﺷ ﺮﯿﯿﻐﺗ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ

، ﻪـﻄﺑار ﻦﯾا ،ﻻﺎﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ رد ﺎﻣا

ﯽﻣ يﺮﺗﺪﯾﺪﺷ ﺐﯿﺷ ﯽﻣ ﺮﺘﺸﯿﺑ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ياﺮﺑ هﺰﯿﮕﻧا و ﺪﺑﺎﯾ

نارﺎـﮑﻤﻫ و ﺪـﻨﻟﺪﯾﺮﻓ .دﻮـﺷ

) 1976 (،

ﺗ ﻦﯾا ندﻮﺑ بﺪﺤﻣ ﺑﺎﺛ دﻮﺧ ﺶﻫوﮋﭘ رد ار ﻊﺑﺎ

ﯽﻣ ﺖ ﻨﮐ .ﺪﻨ ﻢﻫ ﻦﯿﻨﭼ نآ نﺎـﺸﻧ ﺎﻫ

ﯽﻣ دﺮﺠﺗ ،ﺖﯿﺴﻨﺟ .ﺖﺳا ﻪﺘﺴﺑاو دﺮﻓ ﯽﻋﺎﻤﺘﺟا هﺎﮕﯾﺎﺟ ﻪﺑ ﻊﺑﺎﺗ ﻦﯾا بﺪﺤﺗ ناﺰﯿﻣ ﻪﮐ ﺪﻨﻫد .دراد ﺖـﯿﻤﻫا بﺪـﺤﺗ تﺪـﺷ رد دﺮـﻓ ﻞﻐـﺷ عﻮـﻧ و ﯽﻟﺎـﻣ ﻦـﮑﻤﺗ ناﺰـﯿﻣ ،ﻦـﺳ ،ﻞﻫﺎﺗ ﺎﯾ

ﺶﻫوﮋﭘ ﺎﻫ ﺪـﻣآرد و ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮـﻓ ،قﻮﻓ يﻮﮕﻟا ﻞﯿﻤﮑﺗ ﺎﺑ ﯽﻔﻠﺘﺨﻣ ي ﺮﯿﻏ

درﻮـﻣ ار ﯽﻤـﺳر

ﯽﺳرﺮﺑ هداد راﺮﻗ ﻦﯿﺴﻧﻮﻨﻣ و ﯽﺟاﻮﻟ ﻪﻠﻤﺟ زا .ﺪﻧا )3

2016 (،

ﺖﯿﻌـﺿو رد ار ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ﻪﮐ

هدز ﻦﯿﻤﺨﺗ يرﺎﻈﺘﻧا ﺖﯿﺑﻮﻠﻄﻣ نآ .ﺪﻧا

تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺎﻫ هﺪﻨﻫد

ﯽـﻣ ﺮـﻈﻧ رد ار يا ﺪـﯾﺎﺑ ﻪـﮐ ﺪـﻧﺮﯿﮔ

ﻪﯾﺎﻣﺮﺳ ﮏﯾ ﻦﯿﺑ ﯽﺑﺎﺨﺘﻧا ﻪﯾﺎﻣﺮـﺳ و دراد ﯽﮐﺪـﻧا دﻮـﺳ ﻪـﮐ ﺮﻔﺻ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺎﺑ يراﺬﮔ

يراﺬـﮔ

ﯽﻟو دراد تﺎﯿﻟﺎﻣ ﻪﮐ يﺮﮕﯾد ﺖﺳا ﺮﺘﺸﯿﺑ نآ دﻮﺳ

، ﻪـﻨﯿﻬﺑ عﻮـﻧ ﮏـﯾ ﻦﯾا .ﺪﻫد مﺎﺠﻧا ﯽﺑﺎـﯾ

1.Mccaleb 2.Friedland et al 3.Levaggi & Menoncin

ﻪﯾﺎﻣﺮﺳ ﺪﺒﺳ ﻢﮐ ﯽﻟو ﮏﺴﯾر نوﺪﺑ) و (روآدﻮﺳ ﯽﻟو ﯽﮑﺴﯾر) بﺎﺨﺘﻧا ود ﻦﯿﺑ يراﺬﮔ

(دﻮـﺳ

ﺖﺳا

، ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ رد ﺎﻣا نارﺎﮑﻤﻫ و نﺎﻘﻫد ي

) 1397 (،

رد يرﺎـﻈﺘﻧا ﺖـﯿﺑﻮﻠﻄﻣ ﻪﯾﺮﻈﻧ دﺮﺑرﺎﮐ

ﯽﻣ راﺮﻗ ﺪﻘﻧ درﻮﻣ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ﻪﯾﺮﻈﻧ و دﺮﯿﮔ

ﻢـﺸﭼ ي اﺪـﻧا

ز ﻪـﺑ ناﻮـﻨﻋ ﻦﯾﺰﮕﯾﺎـﺟ

، ﯽـﻓﺮﻌﻣ

ﯽﻣ .دﻮﺷ ﻪﮐ ﯽﺗﺎﻌﻟﺎﻄﻣ ﺮﺧآ هوﺮﮔ ﻪﺑ

ناﻮﻨﻋ ﻪﻨﯿﺸﯿﭘ ﻪﺘﻓﺮﮔ راﺮﻗ ﯽﺳرﺮﺑ درﻮﻣ مﺎـﻈﻧ ﻞﺧاﺪﺗ ﻪﺑ ؛ﺪﻧا

ﻪﻌﺳﻮﺗ يﺎﻫرﻮﺸﮐ رد ﻢﯿﻘﺘﺴﻣ تﺎﯿﻟﺎﻣ و هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺪـﻣآرد يزﺎـﺳﻮﮕﻟا و ﻪـﺘﻓﺎﯾ

ﺮﯿﻏ هﺎﮕﻨﺑ رد ﯽﻤﺳر هﺪﺷ ﺰﮐﺮﻤﺘﻣ ﺎﻫ

ﺪﻧا

، ﺗ هوﺮﮔ ﻦﯾا ﻪﺑ ﺰﯿﻧ ﺮﺿﺎﺣ ﺶﻫوﮋﭘ .دراد ﻖﻠﻌ

ﯽﻣ ﺎﻫﺖﮐﺮﺷ ﯽﻟﺎﻣ رﺎﺘﺧﺎﺳ ﻪﮐ ﺪﻧداد نﺎﺸﻧ (،2017 )¹نارﺎﮑﻤﻫ و ﻮﯿﻠﯾرﺎﮐ نآ ﺪﻧاﻮﺗ

ﺎـﻫ

ﺖﯾاﺪﻫ ﯽﺘﻤﺳ ﻪﺑ ار ﮐ

ﻪﻨﯾﺰﻫ ﯽﺧﺮﺑ ﻪﮐ ﺪﻨ ﻧ شراﺰﮔ ار دﻮﺧ يﺎﻫ

ﻨﮑ ﺮـﻣا ﻦـﯾا .ﺪـﻨ ﺮﻫﺎـﻇ رد

ﯽﻘﻄﻨﻣﺮﯿﻏ ﻪﺑ

ﺮﻈﻧ ﯽﻣ ﺪﯾآ

، ﯽﻣ ﻪﻨﯾﺰﻫ شراﺰﮔ ﻪﮐاﺮﭼ ﺮـﺠﻨﻣ دﻮـﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺶﻫﺎﮐ ﻪﺑ ﺪﻧاﻮﺗ

دﻮﺷ

، ﻠﺻا فﺪﻫ ﺎﻣا ﺪﺷﺎﺑ ﻪﺘﺷاد ﻪﮕﻧ ﯽﻔﺨﻣ ار دﻮﺧ ﺖﯿﻟﺎﻌﻓ زا ﯽﺸﺨﺑ ﻪﮐ ﺖﺳا ﻦﯾا هﺎﮕﻨﺑ ﯽ

دﻮﺸﻧ هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺖﺧادﺮﭘ ﻪﺑ رﺎﭼﺎﻧ ﺎﺗ

، ﻦﺘـﺷاد ﻪـﮕﻧ ﮏـﭼﻮﮐ ﻪﮐ ﯽﻨﻌﻣ ﻦﯾا ﻪﺑ

ﻪﻨﯾﺰﻫ ﻎﻠﺒﻣ ﺖﮐﺮﺷ ،ﺎﻫ

ﯽﻣ نﻮﺼﻣ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ يﺰﯿﻤﻣ ﮏﺷ زا ار ﺎﻫ نآ و دراد

ﯽـﻣ ﺎﻫ ﺎـﺑ ﺪـﻨﻧاﻮﺗ

ﺖﻟﻮﻬﺳ

، ﻪﻨﯾﺰﻫ ﯽﺧﺮﺑ مﻼﻋا ﺎﺑ ،ﺮﮕﯾد يﻮﺳ زا .ﺪﻨﺷﺎﺑ ﻪﺘﺷاد ﯽﻤﺳرﺮﯿﻏ شوﺮﻓ ﯽـﻣ ﺎـﻫ

ﺪـﯾﺎﺑ

نآ ﺎﺑ ﻂﺒﺗﺮﻣ ﺪﻣآرد شراﺰـﮔ زا ﺎـﺗ ﺪـﻫد ﺢﯿﺟﺮـﺗ هﺎـﮕﻨﺑ ﺖـﺳا ﻦﮑﻤﻣ .دﻮﺷ شراﺰﮔ ﺰﯿﻧ ﺎﻫ

ﻪﻨﯾﺰﻫ ﻣ ي نآ ﺎﺑ ﻂﺒﺗﺮ يراددﻮﺧ ﺎﻫ

ﮐ ﺪﻨ

، .دﻮﺸﻧ ﻪﻃﻮﺑﺮﻣ ﺪﻣآرد شراﺰﮔ ﻪﺑ رﺎﭼﺎﻧ ﺎﺗ و ﻮﯿﻠﯾرﺎﮐ

نارﺎﮑﻤﻫ ) 2017 (،

ﻼﻃا يﺎﻨﺒﻣ ﺮﺑ ﺪـﻣآرد ﺶـﺷﻮﭘ ﺢﻄـﺳ فاﺮـﺤﻧا ،روداﻮـﮐا رﻮـﺸﮐ تﺎـﻋ

ﺖﮐﺮﺷ ﺎﺗ ار ﯽﻟﺎﻣ تﺎﺷراﺰﮔ رد ﺎﻫ 40

دروآﺮﺑ ﺪﺻرد ﺮﮐ

هد .ﺪﻧا

2015 )²سﺎﻧﻮﯿﻟ و سﻮﯿﻟﻮﮑﻧﺎﺘﺳا ﻪﮐرﻮﻃنﺎﻤﻫ ﯽﻣ نﺎﺸﻧ (

ﻦﯿـﺑ رد قﻮﻓ ﻞﮑﺸﻣ ،ﺪﻨﻫد

ﺖﺳا ﻊﯾﺎﺷ تﺪﺷ ﻪﺑ ﮏﭼﻮﮐ يﺎﻫرﺎﮐ و ﺐﺴﮐ

، يور ﺮـﺑ ﯽـﺻﺎﺧ ﺰـﮐﺮﻤﺗ و ترﺎـﻈﻧ ﻪـﮐاﺮﭼ

نآ ﯽﻟﺎﻣ تﺎﺷراﺰﮔ دﻮﺟو ﺎﻫ

ﻞـﭽﯿﭘ و نﺎﯾﺮﺗﺎﺳآ ﻪﻄﺑار ﻦﯿﻤﻫ رد .دراﺪﻧ )3

2017 ﺪـﻧﺪﻘﺘﻌﻣ (

هﺰﯿﮕﻧا ،نﺎﺘﺴﻨﻣرا رﻮﺸﮐ رد ﮏﭼﻮﮐ يﺎﻫرﺎﮐ و ﺐﺴﮐ ﻪﮐ مﺎـﻈﻧ رد مﺎـﻧ ﺖـﺒﺛ ياﺮﺑ ﯽﻓﺎﮐ ي

ﺪﻧراﺪﻧ هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ

، ﻪﮐ ﺖﺳا ﯽﻟﺎﺣ رد ﻦﯾا ﯽـﻣ رﺎﭼﺎﻧ مﺎﻧ ﺖﺒﺛ مﺪﻋ ﺎﺑ

ﺎـﺗ ﺪﻧﻮـﺷ

هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ زا ﯽﺸﺨﺑ ﺪﺷ يراﺪﯾﺮﺧ داﻮﻣ ي

.ﺪﻧزادﺮﭙﺑ دﻮﺧ ﺪﻣآرد ﻞﺤﻣ زا ار ه

ﺖﮐﺮﺷ ،دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ شاﺰﻓا ﺎﺑ ﺰﯿﻧ نﺎﺘﺴﮐﺎﭘ رد ﺶﯾاﺰﻓا ار دﻮﺧ ﯽﻤﺳرﺮﯿﻏ شوﺮﻓ ﺎﻫ

داد ه ا ﻪﺑ ﺖﯾﺎﻬﻧ رد و ﺪﻧ ﺘﻓﺎﯾ ﺶﻫﺎﮐ ﺖﻟود ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ ﺪﻣآرد ،ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ﺶﯾاﺰﻓا ﻞﯿﻟد

ﺖﺳا ﻪ .

1.Carillio et al

2.Stankevicius & Leonas 3. Asatryan & Peichl

ﻢﯿﺳاو ﺶﻫوﮋﭘ رد ﻪﺘﻓﺎﯾ ﻦﯾا )1

2018 ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ تﺎﻋﻼﻃا سﺎﺳا ﺮﺑ ( لﺎﺳ

ﺎﻫ ي 2006 ﺎﺗ

2011 ﯽﻣ نﺎﺸﻧ وا .ﺖﺳا هﺪﺷ ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ ﺖﮐﺮﺷ دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ ﺶﯾاﺰﻓا ﻪﮐ ﺪﻫد

ﺎﻫ(،2018)ﻢﯿﺳاو .دراﺬﮕﺑ ﯽﻔﻨﻣ ﺮﺛاهدوﺰﻓا شزرا ﻞﺤﻣ زا ﺖﻟود ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ ﺪﻣآرد ﺮﺑ ﺪﻧاﻮﺗﯽﻣ ﯽﻣ نﺎﺸﻧ دﻮﺧ تﺎﯿﺑدا روﺮﻣ رد و ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ﻪﻨﯿﻣز رد هﺪﺷ مﺎﺠﻧا تﺎﻌﻟﺎﻄﻣ مﻮﻤﻋ ﻪﮐ ﺪﻫد

ﺪﻣآرد ﺮﯿﻏ ﻪﻌﺳﻮﺗ يﺎﻫرﻮﺸﮐ رد ﻢﮐﺎﺣ ضوﺮﻓ سﺎﺳا ﺮﺑ ﯽﻤﺳر هﺪﺷ ﻢﯿﻈﻨﺗ ﻪﺘﻓﺎﯾ

و ﺪﻧا

درﻮﻣ ﻪﻌﺳﻮﺗ لﺎﺣ رد يﺎﻫرﻮﺸﮐ صﺎﺧ ﻂﯾاﺮﺷ ﺮﺑ ﺰﮐﺮﻤﺗ ﺎﺑ ار عﻮﺿﻮﻣ ﻦﯾا ﯽﮐﺪﻧا تﺎﻌﻟﺎﻄﻣ هداد راﺮﻗ ﯽﺳرﺮﺑ .ﺪﻧا

3 - ﺪﻣآرد يزﺎﺳﻮﮕﻟا ﺮﯿﻏ

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﯽﻤﺳر يا

ﺖﯾدوﺪﺤﻣ ،هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ مﺎﻈﻧ ﺮﺑ ار ﯽﯾﺎﻫ

ﺪﻣآرد يا ﺮﯿﻏ

ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﯽﻤﺳر

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ دﺎﺠﯾا يا ﺮﮐ

ﯽﻣ هداد ﺢﯿﺿﻮﺗ ﻪﻣادا رد ﻪﮐ ﺶﻫوﮋﭘ ﻦﯾا يﻮﮕﻟا .ﺖﺳا هد ﺮﺑ ؛دﻮﺷ

ﺖﯾدوﺪﺤﻣ ﻦﯾا سﺎﺳا .ﺖﺳا هﺪﺷ ﻢﯿﻈﻨﺗ ﺎﻫ

ﺖﻣﻼﻋ

ﺖﮐﺮﺷ شوﺮﻓ :ﺖﺳا حﺮﺷ ﻦﯾا ﻪﺑ ﻮﮕﻟا رد هﺪﺷ هدﺎﻔﺘﺳا يﺎﻫ ﺎﺑ i

هداد نﺎﺸﻧ S

ﻣ ﯽ .دﻮﺷ ﺰﻫM

ﯾ ﻟوا داﻮﻣ ﻪﻨ ﯿ

،ﻪ ﺰﻫ W

ﯾ ،قﻮﻘﺣ ﻪﻨ ﺘﺧادﺮﭘ رﺎﺑﺮﺳ و دﺰﻤﺘﺳد

ﺖﺳا ﯽ . 2

π

ﻟﺎﻣ ﻊﺿو زا ﻞﺒﻗ ﺖﮐﺮﺷ ﺺﻟﺎﺧ دﻮﺳ ﯿ

ﻟﺎﻣ .ﺖﺳا تﺎ ﯿ

تﺎ ﻊﺿو ﺖﮐﺮﺷ ﺺﻟﺎﺧ دﻮﺳ ﺮﺑ ﺷ

ﺪ ه

،ﺖﺳا اﺮﺑ ﺎﻣا ي فﺬﺣ كﻼﻬﺘﺳا و هﺮﻬﺑ خﺮﻧ ،ﻮﮕﻟا نﺪﺷ هدﺎﺳ ﯽﻣ

ﺷ ﻮ ا ﺾﻘﻧ ﻪﺘﺒﻟا ﻪﮐ د ﯾ

ﻦ .ﺖﻓﺮﮔ ﺮﻈﻧ رد ^EBITA3ناﻮﺗﯽﻣ ار^π ،ور ﻦﯾا زا .دراﺪﻧيﺮﺛا ﻮﮕﻟا يﻪﺠﯿﺘﻧ رد ضﺮﻓ ) 1 (

S = M + W + π

ﻪﻨﯾﺰﻫ ءﺎﺸﻨﻣ ﺎﺑ ﻂﺒﺗﺮﻣ يﺎﻫ

ﯽﻣ ﻢﯿﺴﻘﺗ ﻪﺘﺳد ﻪﺳ ﻪﺑM

ﻪﺘـﺳد .دﻮﺷ داﻮـﻣ ﺖـﺴﺨﻧ ي

ﻪﯿﻟوا لﺎﺳ ياﺪﺘﺑا رد يرﺎﺟ ﻦﯿﻧاﻮﻗ ﺎﺑ ﻖﺑﺎﻄﻣ .ﺖﺳا ﯽﺗادراو ي 1398

ﺖﺒﺛ ﻪﺑ رﺎﭼﺎﻧ ﻊﯾﺎﻨﺻ ،

ﻪﺑ زرا ﺖﺳاﻮﺧرد ﻪﺋارا و ﺎﻫﻻﺎﮐ ﻦﯾا شرﺎﻔﺳ

» ﻪﻧﺎﻣﺎﺳ ﺎﻤﯿﻧ ي « ا ﻪﺑ ﻪﺟﻮﺗ ﺎﺑ .ﺪﻨﺘﺴﻫ ﻦـﯾ

ﻪـﮐ

ﯽﻣ راﺮﻗ هﺪﻨﻨﮐﺪﯿﻟﻮﺗ رﺎﯿﺘﺧا رد ﺎﻤﯿﻧ ِخﺮﻧ ﺎﺑ زرا ،شرﺎﻔﺳ ﺖﺒﺛ مﺎﻗرا لدﺎﻌﻣ ﯽـﻣ ،دﺮـﯿﮔ

ناﻮـﺗ

ضﺮﻓ ﺮﮐ ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ ﻪﮐ د هﺰﯿﮕﻧا يا

ﻢـﮐ ياﺮـﺑ يا ﻪـﯿﻟوا داﻮـﻣ رد يرﺎـﻬﻇا

ﯽـﺗادراو ي

راﺪﻧ ﻧ .ﺪ

1.Waseem

2.

ﻞﺼﻓﺮﺳ ياراد ﯽﺘﻌﻨﺻ يراﺪﺑﺎﺴﺣ رد قﻮﻘﺣ و رﺎﺑﺮﺳ ،ﻢﯿﻘﺘﺴﻣ دﺰﻤﺘﺳد ﻪﻨﯾﺰﻫ ﻪﻧﺎﮔاﺪﺟ يﺎﻫ

ﻦﯾا رد ﯽﻟو ﺖﺳا يا

ﻪﺳ ﻦﯾا ﺎﺑ بذﺎﮐ ﯽﻟﺎﻣ ترﻮﺻ رد هﺎﮕﻨﺑ رﺎﺘﻓر ﻪﮐ ﺖﺳا هﺪﺷ ضﺮﻓ ﻖﯿﻘﺤﺗ ﻪﻤﻫ و ﺖﺳا نﺎﺴﮑﯾ ﻪﻨﯾﺰﻫ

نآ ي ار ﺎﻫ

ﻪﺑ ﯽﻣ شراﺰﮔ ﻞﻣﺎﮐ ترﻮﺻ ﮐ

) ﺮﯿﻐﺘﻣ ﮏﯾ ،ﻪﻨﯾﺰﻫ ﻪﺳ ﻦﯾا ياﺮﺑ ﻞﯿﻟد ﻦﯿﻤﻫ ﻪﺑ .ﺪﻨ .ﺖﺳا هﺪﺷ ﻪﺘﻓﺮﮔ ﺮﻈﻧ رد (w

3.Earnings Before Interest, Taxes and Amortization

ﻪﺘﺳد هدروآﺮﻓ و تاﺰﻠﻓ ﺮﯿﻈﻧ ﯽﺳﺎﺳا داﻮﻣ ،مود ي ﯽﻤﯿـﺷوﺮﺘﭘ يﺎﻫ

ﯽـﻣ ﺪـﺷﺎﺑ ﺶـﺨﺑ .

هﺪﻤﻋ ﻦﯾا ي ﯽﻣ ﻪﺿﺮﻋ ﻻﺎﮐ سرﻮﺑ ﻖﯾﺮﻃ زا داﻮﻣ ﻦـﯾا ﻢـﻬﻣ نﺎﮔﺪـﻨﻨﮐﺪﯿﻟﻮﺗ مﻮـﻤﻋ و دﻮﺷ

هﺎﮕﻨﺑ ،تﻻﻮﺼﺤﻣ ﯽﻣ ﺲﭘ ﺪﻨﺘﺴﻫ ﺖﻟود ﻪﺑ ﻪﺘﺴﺑاو يﺎﻫ

ضﺮﻓ ناﻮﺗ ﺮﮐ

ﻪـﯿﻟوا داﻮـﻣ ﻪـﮐ د

ي ﻪﺘـﺳد .ددﺮﮔﯽﻣ رﻮﺘﮐﺎﻓ أﺪﺒﻣ زا ﯽﻤﺳر ترﻮﺻﻪﺑ ﺰﯿﻧ ﺶﺨﺑ ﻦﯾا رد هﺪﺷ يراﺪﯾﺮﺧ مﻮـﺳ ي

ﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ ﻪﺑ ﻖﻠﻌﺘﻣ هﺪﺷ يراﺪﯾﺮﺧ ﻪﯿﻟوا داﻮﻣ زا ﻪﻧﺎﺧر

ﯽﻣ ﯽﻠﺧاد يا ﻮـﺷ

ﺶـﺨﺑ ﻦـﯾا رد .د

دراد دﻮﺟو ﻒﻠﺨﺗ نﺎﮑﻣا نﺎﻨﭽﻤﻫ

، ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﺎﻣا ﯽﻣ ﺢﯿﺟﺮﺗ ﺎﻫ

شوﺮـﻓ ﺎـﺗ ﺪـﻨﻫد ﺮﯿﻏ

ﯽﻤـﺳر

فﺮﺼﻣ ﻪﺑ ار دﻮﺧ ﻪﻄـﺳاو تارﺎـﻈﺘﻧا ﻢـﻫ ترﻮـﺻ ﻦـﯾا رد .ﺪﻨﻫد لﺎﻘﺘﻧا ﯽﯾﺎﻬﻧ هﺪﻨﻨﮐ

و ﺎـﻫ

ﯽﻣ ﻦﯿﻣﺎﺗ ناراﺪﮑﻨﺑ ﻪﺑ ﺲﭘ .ﺖﺳا راﻮﺷد نآ رد ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ يﺰﯿﻤﻣ نﺎﮑﻣا ﻢﻫ و دﻮﺷ

رﻮﻃ ﯽﻠﮐ

ﯽﻣ ضﺮﻓ ﻮﮕﻟا رد راﺪﻘﻣ ﻪﮐ دﻮﺷ

ﻪﺑ M

ﺎﮐ ﻞﮑﺷ ترﻮﺻ رد ﻞﻣ ﯽﻣ رﺎﻬﻇا ﯽﻟﺎﻣ يﺎﻫ

ﻮﺷ .د

ﯽـﻣ ياﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ ﻪﮐ ﯽﯾﺎﺠﻧآ زا

ﻦﯿﻣﺎـﺗ ﺶـﺷﻮﭘ ﺖـﺤﺗ ار دﻮـﺧ نﺎـﻨﮐرﺎﮐ ﺪـﯾﺎﺑ

ﯽﻣ ؛ﺪﻨﻫد راﺮﻗ ﯽﻋﺎﻤﺘﺟا ﻪﻨﯾﺰﻫ ﯽﻣﺎﻤﺗ ﻪﮐ ﺖﺷاد رﺎﻈﺘﻧا ناﻮﺗ

و دﺰﻤﺘـﺳد ﺎـﺑ ﻂﺒﺗﺮـﻣ يﺎـﻫ

ﻪﺑ قﻮﻘﺣ شراﺰﮔ ﻞﻣﺎﮐ ترﻮﺻ .ﺪﻧﻮﺷ

بﺎـﺴﺣ ود زا قﻮـﻘﺣ ﺖـﺧادﺮﭘ نﺎـﮑﻣا ﻪـﮐ ﺪـﻨﭼﺮﻫ

ﯽﺘﺧادﺮﭘ .دراد دﻮﺟو نﺎﻨﭽﻤﻫ نﺎﻨﮐرﺎﮐ ﻪﺑ ﻒﻠﺘﺨﻣ ﺮـﯿﻈﻧ ﯽﺗﺎﻣﺪـﺧ و يژﺮﻧا ﻪﺑ طﻮﺑﺮﻣ يﺎﻫ

ﻪﻤﯿﺑ ﺶﺗآ ي ﻪﺑ ﺰﯿﻧ يزﻮﺳ

ﯽﻣ شراﺰﮔ ﻢﺘﺣ رﻮﻃ ﺪﻧﻮﺷ

، هﺪﺷ ضﺮﻓ ﻮﮕﻟا رد ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ ﻪﮐ ﺖﺳا

ﻪﺑ W

ترﻮﺻ ترﻮﺻ رد ﻞﻣﺎﮐ ﺖﺒﺛ ﯽﻟﺎﻣ يﺎﻫ

ﻮﺷ .د

ﺷ رﺎﮑﻧﺎﺘﺴﺑ ﻪﺑ ﻪﺟﻮﺗ ﺎﺑ شوﺮـﻓ ﻎـﻠﺒﻣ ،هدوﺰـﻓا شزرا ﺮـﺑ تﺎـﯿﻟﺎﻣ ﻞﺤﻣ زا ﺖﮐﺮﺷ نﺪ

ﯽﻤﻧ ﺖﮐﺮﺷ ﻞﺻﺎﺣ زا ﺮﺘﻤﮐ ﯽﻟاﻮﺘﻣ لﺎﺳ ﺪﻨﭼ ﯽﻃ ﺪﻧاﻮﺗ

ﻊﻤﺟ وM

ﺪـﺷﺎﺑW

، نآ ﺮـﮕﻣ ﻪـﮐ

نﺎﯾز ﯽﻌﻗاو رﻮﻃ ﻪﺑ ﺖﮐﺮﺷ نآ رد ﻪﮐ ﺪﺷﺎﺑ هد

شوﺮـﻓ ،ترﻮـﺻ ﺮﯿﻏ

ﺖﮐﺮـﺷ نآ رد ﯽﻤـﺳر

ﯽﺑ ﯽﻣ ﯽﻨﻌﻣ دﻮﺷ

، ﯽﻣ ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ دراو ﻮﮕﻟا رد ار ﺪﯿﻗ ﻦﯾا ناﻮﺗ

ﺮﮐ د،

د ﻪﮐ بذﺎﮐ ﯽﻟﺎﻣ ترﻮﺻ ر

شوﺮﻓ راﺪﻘﻣ هراﻮﻤﻫ گرﺰﺑ

ﺮﺗ يوﺎﺴﻣ ﺎﯾ ترﻮـﺻ رد هﺪـﺷ رﺎـﻬﻇا شوﺮﻓ ﺮﮔا .ﺖﺳاM+W

ار بذﺎﮐ ﯽﻟﺎﻣ هﺎﮕﻧآ ،ﻢﯿﻣﺎﻨﺑS

S > M + W

.دﻮﺑ ﺪﻫاﻮﺧ

^W و^Mﺮﺑ هوﻼﻋ ﯽﺘﻌﻨﺻ لﻮﺼﺤﻣ ﮏﯾ ﺖﻤﯿﻗ رد ﺎﻣا .دراد دﻮـﺟو ﺰـﯿﻧ ﺮﮕﺘﻌﻨﺻ دﻮﺳ ،

،نﺎﻣزﺎﺳ زا نوﺮﯿﺑ رد ﻪﻔﻟﺆﻣ ﻦﯾا راﺪﻘﻣ ندﻮﺑ مﻮﻠﻌﻣﺎﻧ ﯽﻣ ﺐﺟﻮﻣ

ﻦﯾا ﻪﮐ دﻮﺷ ءﺎﺸﻨﻣ ،ﺮﯿﻐﺘﻣ

شوﺮﻓ و بذﺎﮐ ﯽﻟﺎﻣ ترﻮﺻ دﺎﺠﯾا ﺮﯿﻏ

ﺪـﺷ هداد ﺢﯿﺿﻮﺗ ﻪﻟﺎﻘﻣ ﻦﯾا ﻪﻣﺪﻘﻣ رد .ﺪﺷﺎﺑ ﯽﻤﺳر

ﮏﯾ ﺮﻇﺎﻨﺗ دﺎﺠﯾا نﺎﮑﻣا ﻪﮐ ﻪﺑ

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد هﺪﻧﺎﺘﺳ و هداد ﻦﯿﺑ ﮏﯾ رد .ﺖﺳا راﻮﺷد يا

ﺖﺳا ردﺎﻗ هﺎﮕﻨﺑ ،ﺖﯿﻌﺿو ﻦﯾا ) ﺖﮐﺮﺷ شوﺮﻓ زا ﯽﺘﺒﺴﻧ ﺎﺗ

( x

ار ﻪـﺑ ﻞﮑـﺷ ﺮﯿﻏ ر ﯽﻤـﺳ ﻪـﺑ

شوﺮﻓ ﻧﺎﺳﺮﺑ .ﺪ بذﺎﮐ ﯽﻟﺎﻣ ترﻮﺻ رد ﯽﻤﺳر شوﺮﻓ راﺪﻘﻣ ،ﺐﯿﺗﺮﺗ ﻦﯾا ﻪﺑ ﻪﺑ

ﻪـﻟدﺎﻌﻣ ﺪﻨﻧﺎﻣ

) 2 ﯽﻣ ﻦﯿﯿﻌﺗ ( ﻮﺷ

:د

) 2 (

S = (1 − x )

ﻪﻔﻟﺆﻣ ود نﺪﻧﺎﻣ ﺖﺑﺎﺛ و ﯽﻤﺳر شوﺮﻓ ﺶﻫﺎﮐ ﺎﺑ و M

ﯽﻟﺎﻣ ترﻮﺻ رد ﺖﮐﺮﺷ دﻮﺳ ،W

ﯽﻣ ﺶﻫﺎﮐ ﯽﻤﺳر شراﺰﮔ مود ﯽﻟﺎﻣ ترﻮﺻ رد ﻪﮐ ﯽﺑذﺎﮐ دﻮﺳ .ﺪﺑﺎﯾ

ﯽﻣ دﻮﺷ

، ) ﺎﺑ نﺎﺸﻧ (π

:ﺖﺳا هﺪﺷ هداد (3)

(1 − x )S = M + W + π

ﻪﻟدﺎﻌﻣ ﺖﺒﺴﻧ ) ي

1 ﺮﯿﻐﺘﻣ ﻪﺳ ،شوﺮﻓ ﻞﮐ ﻪﺑ ( ،

و ﯽﻣ ﻒﯾﺮﻌﺗ ارp

.ﺪﻨﮐ

) 4 (

= + + = 1 = + ω + p

) ﻪﻟدﺎﻌﻣ رد 5

،(

ﻟوا داﻮﻣ ﺖﺒﺴﻧm

ﯿ ،ﺖﺳا هﺎﮕﻨﺑ شوﺮﻓ ﻞﮐ ﻪﺑ ﻪ قﻮﻘﺣ ،دﺰﻤﺘﺳد ﺖﺒﺴﻧω

ﺖﺳا هﺎﮕﻨﺑ شوﺮﻓ ﻞﮐ ﻪﺑ رﺎﺑﺮﺳ و و

لﻮﺼﺤﻣ شوﺮﻓ زا هﺎﮕﻨﺑ دﻮﺳ ﯽﻌﻗاو ﺖﺒﺴﻧp

ﯽﻣ ﺪﺷﺎﺑ

. .ﺖﺳا^pشوﺮﻓ ﻞﮐ ﻪﺑ ﯽﻤﺳر دﻮﺳ ﺖﺒﺴﻧ

) 5 (

( )

= + + ⟹ (1 − ) = + + p

ﺪﯿﻗ

S > M + W

دراد دﻮﺟو ﻪﮐ ،

راﺪﻘﻣ ندﻮﺑ ﺖﺒﺜﻣ ﯽﻨﻌﻣ ﻪﺑ ،ترﻮﺻ ﻦﯾا رد .ﺖﺳاp

هدوﺪﺤﻣ ﻪﺑ ﺪﯿﻘﻣ

.ﺪﺷ ﺪﻫاﻮﺧp

(6)

if p ≥ 0 ⇒ 0 ≤ x ≤ p

شوﺮﻓ ﺖﺒﺴﻧ ،ﯽﺗرﺎﺒﻋ ﻪﺑ ﺮﯿﻏ

ﯽﻤﻧ ﯽﻤﺳر ﺮﺑ .ﺪﺷﺎﺑ ﺮﺗاﺮﻓ هﺎﮕﻨﺑ ﯽﻌﻗاو دﻮﺳ ﺖﺒﺴﻧ زا ﺪﻧاﻮﺗ

ﻪﻟدﺎﻌﻣ سﺎﺳا ) ي

5 (،

ﯽﻣ ﻪﻄﺑار ناﻮﺗ شوﺮﻓ ﺖﺒﺴﻧ ﻦﯿﺑ يا

ﺮﯿﻏ هﺎﮕﻨﺑ ﯽﻘﯿﻘﺣ دﻮﺳ و ﯽﻤﺳر

دﺎﺠﯾا ﺮﮐ :د

) 7 (

1 − − ω = x + p ⇒ p = x + p

ﻦﯿﯿﻌﺗ ﻞﻣﺎﻋ راﺪﻘﻣ رد هﺪﻨﻨﮐ

ﺖﺒﺴﻧ ،

α=

ﯽﻣ ﺪﺷﺎﺑ

، ﯽـﻣ ار نآ ﻪﮐ ِﺐﯾﺮـﺿ ناﻮـﺗ

ﮏﻣ) ﺎﺑ ﻖﺑﺎﻄﻣ .ﺪﯿﻣﺎﻧ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ،ﺐﻟﺎﮐ

1976 (،

ﺮـﯿﻈﻧ ﯽﻧﻮﮔﺎـﻧﻮﮔ ﻞـﻣاﻮﻋ ﻪـﺑ ﻪﺘـﺴﺑاو

ناﺰـﯿﻣ و ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ ﻦﯾﺰـﯿﻤﻣ ﺎﺑ ﯽﻧﺎﺒﺗ نﺎﮑﻣا ،ﯽﺳﺮﺑﺎﺴﺣ ﺖﻗد ،تﺎﯿﻟﺎﻣ ﯽﺸﺨﺑﺮﻤﺛ ﻪﺑ ﯽﻫﺎﮔآ ﺒﺗ زا سﺮﺗ .ﺖﺳا ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ ﻒﻠﺨﺗ نﺪﺷ شﺎﻓ ﯽﻋﺎﻤﺘﺟا تﺎﻌ

ﻢـﻫ ﻦﯿـﻨﭼ ﺮـﯿﻈﻧ ﯽﺗﺎـﻌﻟﺎﻄﻣ رد

ﻢﯿﺳاو ) 2018 (،

ﺖﺳا ﻢﯿﻘﺘﺴﻣ تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ ﻪﺑ ﻪﺘﺴﺑاو ﺖﺒﺴﻧ ﻦﯾا ﻪﮐ ﺖﺳا هﺪﺷ هداد نﺎﺸﻧ

ﻪﺑ ﻃ ﻮ ر ي راﺪﻘﻣ ،تﺎﯿﻟﺎﻣ خﺮﻧ ﺶﯾاﺰﻓا ﺎﺑ ﻪﮐ ﯽﻣ ﺮﺘﺸﯿﺑ ﺰﯿﻧα

،ﺐﯾﺮـﺿ ﻦـﯾا ﮏـﻤﮐ ﻪـﺑ .دﻮـﺷ

ﯽﻣ شوﺮﻓ ﺖﺒﺴﻧ ناﻮﺗ ﺮﯿﻏ

ﺳر ﻞﮑﺷ ﻪﺑ ار ﯽﻤ ) ﻪﻟدﺎﻌﻣ

8 ﺮﮐ ﺪﯿﻘﻣ ( :د

) 8 (

= (1 − )p 0 < < 1

^p و^α يﻪﻔﻟﺆﻣ ود ﻪﺑ ار^x ﺮﯿﻐﺘﻣ ﺮﺑ راﺬﮔﺮﺛا رﺎﻤﺷﯽﺑ ﻞﻣاﻮﻋ ،يﺪﻨﺑترﻮﺻ يهﻮﺤﻧ ﻦﯾا ﯽﻣ ﺶﻫﺎﮐ ) ﺶﺨﺑ رد .ﺪﻫد

4 ﻦﯿﯿﻌﺗ هﻮﺤﻧ ،ﺶﻫوﮋﭘ ﻦﯾا ( .ﺖﺳا هﺪﺷ هداد ﺢﯿﺿﻮﺗp

4 - ﻪﯿﺒﺷ ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد دﻮﺳ ﺖﺒﺴﻧ يزﺎﺳ ناﺮﯾا يا

يﺎﺟ رﻮﻈﻨﻣ ﻪﺑ راﺪﻘﻣ يراﺬﮔ

ﻪﻟدﺎﻌﻣ ردp

) ي 8 ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ دﻮﺳ ﺖﺒﺴﻧ ،(

ناﺮﯾا يا

ﻪﯿﺒﺷ يرﺎﻣآ ﻊﯾزﻮﺗ ﮏﯾ سﺎﺳا ﺮﺑ ﯽـﻣ يزﺎﺳ

دﻮـﺷ

، و ﻊـﯾزﻮﺗ عﻮـﻧ ﻦﯿـﯿﻌﺗ رﻮـﻈﻨﻣ ﻪـﺑ ﺎـﻣا

ﯽـﻣ نآ يﺎﻫﺮﺘﻣارﺎﭘ ﻪـﻧﻮﻤﻧ ﺪـﯾﺎﺑ

ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨـﺻ دﻮـﺳ زا يا هﺪﻫﺎـﺸﻣ ار يا

دﻮـﺷ ياﺮـﺑ .

ﻪﻧﻮﻤﻧ هداد يﺮﯿﮔ ﺑ زﺎﯿﻧ درﻮﻣ يﺎﻫ

هﺪـﯿﭽﯿﭘ رﺎﺘﺧﺎـﺳ ﻪـﮐ ﺖـﺳا هﺪـﺷ عﻮـﺟر ﯽﻌﯾﺎﻨـﺻ ﻪ

ي ﻪـﻌﻄﻗ :ﺪﻨﺘـﺴﻫ ﻂﺒﺗﺮﻣ ﺎﻫﺖﯿﻟﺎﻌﻓ ﻦﯾا ﻪﺑ هﺪﺷ بﺎﺨﺘﻧا يﺎﻫﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ .ﺪﻧراد يﺪﯿﻟﻮﺗ ،يزﺎـﺳ

تاﺰـﯿﻬﺠﺗ ﺪـﯿﻟﻮﺗ ،ﯽﻃﺎـﺒﺗرا ﻞﯾﺎـﺳو ﺖﺧﺎﺳ ،يزﺎﺳوردﻮﺧ ،يزﺎﺳوراد ،ﯽﮕﻧﺎﺧ مزاﻮﻟ ﺪﯿﻟﻮﺗ ﻪﻤﻫ .ﯽﻤﯿﺷوﺮﺘﭘ تﻻﻮﺼﺤﻣ ﺪﯿﻟﻮﺗ و ﯽﺟﺎﺴﻧ ،ﻦﯿﮕﻨﺳ ﺖﮐﺮﺷ ي

ﺪﺷ بﺎﺨﺘﻧا يﺎﻫ ﯽﻣﺎﻬـﺳ ه

ﺖﮐﺮﺷ ،ﯽﻟﺎﻣ شراﺰﮔ رد ﻒﻠﺨﺗ نﺎﮑﻣا ﻞﯿﻟد ﻪﺑ .ﺪﻨﺘﺴﻫ مﺎﻋ مﺎﻬـﺳ ﻪﮐ ﯽﯾﺎﻫ

هﺪـﻤﻋ ناراد ي

ﺶﺨﺑ ﺎﯾ ﯽﻘﯿﻘﺣ صﺎﺨﺷا نآ ﺖـﻟود ﻪﺑ ﻪﺘﺴﺑاوﺮﯿﻏ يﺎﻫ

ﺘـﺴﻫ ﺪﻨ

، هﺪـﺷ فﺬـﺣ ﻊـﺟﺮﻣ .ﺪـﻧا

شراﺰﮔ ،تﺎﻋﻼﻃا لاﺪﮐ ﺖﯾﺎﺳ رد هﺪﺷ ﺮﺸﺘﻨﻣ يﺎﻫ

ﻪﻧﻮﻤﻧ .ﺖﺳا1

ﻊﻤﺟ ي ﻞﻣﺎﺷ هﺪﺷ يروآ

35 عﻮﻧ ﺖﻬﺟ ﻪﺑ ﻢﻫ ﻪﮐ ﺖﺳا ﺖﮐﺮﺷ ﺖـﯿﻓﺎﻌﻣ ﺖـﻬﺟ ﻪﺑ ﻢﻫ و ﺖﯿﮑﻟﺎﻣ

رد ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ يﺎـﻫ

هﺰﯿﮕﻧا ،سرﻮﺑ

ﺪﻧراﺪﻧ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ياﺮﺑ ﯽﻧاﺪﻨﭼ ي

، ﺎﻣا يروآدﺎﯾ ﻪﺑ مزﻻ ﻪـﻌﻣﺎﺟ ﻪـﮐ ﺖـﺳا

ﺖﮐﺮـﺷ ﺎـﻬﻨﺗ ﺶﻫوﮋـﭘ ﻦـﯾا رد فﺪﻫ ياﺮـﺑ ﻪـﻧﻮﻤﻧ ﻦـﯾا زا ﻪـﮑﻠﺑ .ﺪﻨﺘـﺴﯿﻧ ﯽـﺳرﻮﺑ يﺎـﻫ

ﻪﯿﺒﺷ ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد دﻮﺳ خﺮﻧ يزﺎﺳ ـﻣآرد دﺎـﺠﯾا .ﺖﺳا هﺪﺷ هدﺎﻔﺘﺳا يا

ﺪ ﺮﯿﻏ ﯽﻤـﺳر

ﻪـﺑ .ﺖﺳا هﺎﮕﻨﺑ ﯽﻌﻗاو يروآدﻮﺳ زا ﻞﻘﺘﺴﻣ و توﺎﻔﺘﻣ ﯽﻋﻮﺿﻮﻣ خﺮـﻧ ﻪﺒـﺳﺎﺤﻣ رد ﯽﺗرﺎـﺒﻋ

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ يروآدﻮﺳ هﺎﮕﻨﺑ ﻪﺑ ﯽﻧاﺮﯾا يﺎﻫ

ﺪـﻧراﺪﻧ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮـﻓ ﻪـﮐ ﺖﺳا هﺪﺷ ﻪﻌﺟاﺮﻣ ﯽﯾﺎﻫ

هﺪﺷ رﺎﻬﻇا دﻮﺳ خﺮﻧ نﻮﭼ) (ﺖـﺳا ﯽﻌﻗاو ﺎﻬﻧآ ي

، ﻪـﺑ فﻮـﻄﻌﻣ ﺶﻫوﮋـﭘ ﻦـﯾا ﻪـﺠﯿﺘﻧ ﺎـﻣا

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﺮﻓ ﻪﮐ ﺖﺳا ﯽﯾﺎﻫ .ﺪﻧراد ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ را

^{1 − m − ω}) ﺖﺒﺴﻧ

ﺖﮐﺮﺷ نﺎﯾز و دﻮﺳ ترﻮﺻ ﻦﯾﺮﺧآ زا ( .ﺖﺳا هﺪﺷ جاﺮﺨﺘﺳا ﺎﻫ

،ماﺪﻗا ﻦﯾا زا فﺪﻫ ﺖﻓﺎﯾرد

ﻪـﻧﻮﻤﻧ يرﺎـﻣآ ﻊـﯾزﻮﺗ ﻦﯿـﻤﺨﺗ ياﺮـﺑ يرﺎـﻣآ ي ﻊﯾﺎﻨـﺻ ردp

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ .ﺖﺳا ناﺮﯾا يا ﻒﻧﺮﯿﻤـﺳا فﺮـﮕﻤﻠﮐ هرﺎـﻣآ زا هدﺎﻔﺘـﺳا ﺎـﺑ ،ﺪﻌﺑ ﻪﻠﺣﺮﻣ رد ،2

يرﺎـﻣآ ﻊـﯾزﻮﺗ ﻦﯾﺮـﺘﻬﺑ

ﺐﺳﺎﻨﺘﻣ ﺪﺷ بﺎﺨﺘﻧا ﻪﻧﻮﻤﻧ تاﺪﻫﺎﺸﻣ ﺎﺑ و ه

) لوﺪﺟ رد 1

ﻪﺴﯾﺎﻘﻣ ( ﻦﯿﺑ يا 8 يرﺎـﻣآ ﻊﯾزﻮﺗ

ﻊﯾزﻮﺗ .ﺖﺳا ﻪﺘﻓﺮﯾﺬﭘ ترﻮﺻ ﻒﻠﺘﺨﻣ ،لﺎـﻣﺮﻧ ،ﯽﻣﺎـﮔﺎﮐﺎﻧ ،ﮏﯿﺘـﺴﺠﻟ ،يﻮـﻟ ،ﺎـﻣﺎﮔ ،ﺎﺘﺑ يﺎﻫ

لﻮﺒﯾو و ﺲﯾار ،ﻖﻠﯾار ،تﺮﭘ ﻪﺘﻓﺮﮔ راﺮﻗ نﻮﻣزآ درﻮﻣ ﻪﮐ ﺪﻨﺘﺴﻫ ﯽﻌﯾزﻮﺗ هد ،3

.ﺪﻧا

1.www.Codal.ir 2.Kolmogorov Smirnov

3. Beta, Gamma, Levy, Logistic, Nakagami, Normal, Pert, Raylegh, Rice & Weibull.

لوﺪﺟ 1 ﻠﮐ رﺎﯿﻌﻣ ﺎﺑ يرﺎﻣآ ﻊﯾزﻮﺗ ﺺﯿﺨﺸﺗ . ﻒﻧﺮﯿﻤﺳا فﺮﮕﻤ

ﻊﯾزﻮﺗ ﻞﮑﺷ ^K-S هرﺎﻣآ ﻊﯾزﻮﺗ ﻞﮑﺷ ^K-S هرﺎﻣآ

ﺎﺘﺑ  /0 لﺎﻣﺮﻧ /011

ﺎﻣﺎﮔ  /0 تﺮﭘ 0/06

يﻮﻟ  /0 ﻖﻠﯾار /009

ﮏﯿﺘﺴﺠﻟ  /0 ﺲﯾار /008

ﯽﻣﺎﮔﺎﮐﺎﻧ  /0 لﻮﺒﯾو /014

.ﻊﺒﻨﻣ دروآﺮﺑ ﻖﯿﻘﺤﺗ

ﮐ دراد راﺮﻗ تﺮﭘ ﻊﯾزﻮﺗ رد هرﺎﻣآ راﺪﻘﻣ ﻦﯾﺮﺘﻤ

، .ﺖـﺳا ﺢﯾﺮـﺼﺗ ﻦﯾﺮـﺘﻬﺑ ﯽـﻨﻌﻣ ﻪﺑ ﻪﮐ

ﻪﺘﻓﺎﯾﺮﯿﯿﻐﺗ و صﺎﺧ ﻞﮑﺷ تﺮﭘ ﻊﯾزﻮﺗ نآ ﻪـﺑ ﺎـﻤﻧ و ﻪﻨﯿـﺸﯿﺑ ،ﻪـﻨﯿﻤﮐ ﻪﮐ ﺖﺳا ﺎﺘﺑ ﻊﯾزﻮﺗ ي

ﻪـﻧﻮﻤﻧ ﺎـﺑ ﻖﺑﺎﻄﻣ ،ﺎﺘﺑ ﻊﯾزﻮﺗ يﺎﻫﺮﺘﻣارﺎﭘ .ﺖﺳا هﺪﺷ ﻪﻓﺎﺿا 75

/0 ، 95 /0 ، 003 /0 و 616 /0

ﺎﺑ ﺮﺑاﺮﺑ تﺮﭘ ﻊﯾزﻮﺗ رد هﺪﺷ ﻪﻓﺎﺿا ﺮﺘﻣارﺎﭘ ﻪﺳ .ﺖﺳا 187

/0 ، 022 /0 - و 88 /0 ﯽﻣ ﺪﺷﺎﺑ رد .

) رادﻮﻤﻧ 1 .ﺖﺳا هﺪﺷ هداد نﺎﺸﻧ ﻪﻧﻮﻤﻧ تاﺪﻫﺎﺸﻣ ماﺮﮔﻮﺘﺴﯿﻫ هاﺮﻤﻫ ﻪﺑ تﺮﭘ ﻊﯾزﻮﺗ ﻞﮑﺷ (

ﻖﯿﻘﺤﺗ دروآﺮﺑ .ﻊﺒﻨﻣ

رادﻮﻤﻧ 1.

تاﺪﻫﺎﺸﻣ ماﺮﮔﻮﺘﺴﯿﻫ و تﺮﭘ ﻊﯾزﻮﺗ

ﻪﺑ يﺎﻫﺮﺘﻣارﺎﭘ يﺎﻨﺒﻣ ﺮﺑ ،ﻪﻧﻮﻤﻧ زا هﺪﻣآ ﺖﺳد

5000 ﺮـﯿﻐﺘﻣ ياﺮـﺑ ﻒـﻠﺘﺨﻣ ﺖـﻟﺎﺣ

p

) رادﻮﻤﻧ .ﺖﺳا هﺪﺷ دﺎﺠﯾا 2

(،

ﻪﯿﺒﺷ ﯽﺟوﺮﺧ ار تﺮـﭘ لﺎـﻤﺘﺣا ﯽﻟﺎﮕﭼ ﻊﺑﺎﺗ ﺐﻟﺎﻗ رد يزﺎﺳ

ﯽﻣ نﺎﺸﻧ .ﺪﻫد

ﻖﯿﻘﺤﺗ ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ .ﻊﺒﻨﻣ

رادﻮﻤﻧ 2 ﻪﯿﺒﺷ لﺎﻤﺘﺣا ﯽﻟﺎﮕﭼ ﻊﺑﺎﺗ . هﺪﺷ يزﺎﺳ

p

5 - شوﺮﻓ دروآﺮﺑ ﺮﯿﻏ

ﯽﻤﺳر

نآ زا ﻪﻘﺒﻃ ،ﻪﺴﯾﺎﻘﻣ ،هﺪﻫﺎﺸﻣ نﺎﮑﻣا ﻪﮐ ﯽﯾﺎﺟ ﺮﯿﻐﺘﻣ ﻦﯿﻤﺨﺗ و يﺪﻨﺑ

؛دراﺪـﻧ دﻮﺟوα

ﺖﻧﻮﻣ ﯽﻓدﺎﺼﺗ داﺪﻋا يﺎﻨﺒﻣ ﺮﺑ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﻦﯾا رد ﺮﯿﻐﺘﻣ ﻦﯾا راﺪﻘﻣ -

.ﺖـﺳا هﺪـﺷ رﺎﯿﺘﺧا ﻮﻟرﺎﮐ

ﻪﺑ ﯽﻨﻌﯾ نآ يﺎﺟ ياﺮﺑ ﺖﺑﺎﺛ راﺪﻘﻣ ﮏﯾ ،ﻪﮐ

» ﯽﻤـﺳر دﻮـﺳ ﻪـﺑ ﯽﻤﺳرﺮﯿﻏ دﻮﺳ ﺖﺒﺴﻧ «

رد

ﻪﺑ راﺪﻘﻣ ﻦﯾا ؛دﻮﺷ ﻪﺘﻓﺮﮔ ﺮﻈﻧ ﯽﻣ بﺎﺨﺘﻧا ﯽﻓدﺎﺼﺗ ترﻮﺻ

نﺎﻤﻫ .دﻮﺷ ترﺎـﺒﻋ رد ﻪـﮐ رﻮـﻃ

) 8 ﺪﺷ هداد نﺎﺸﻧ ( ﺖﺳا ه

راﺪﻘﻣ ، ﯽﻣ

ﺪﯾﺎﺑ گرﺰﺑ ﺮﺗ و ﺮﻔﺻ يوﺎﺴﻣ ﮏﭼﻮﮐ

ﺮﺗ زا 1 .ﺪـﺷﺎﺑ

راﺪﻘﻣ ﻦﯾا ﺮﮔا گرﺰﺑ

ﺮﺗ زا 1 نآ ،ﺪﺷﺎﺑ دﻮﺳ زا ﺶﯿﺑ ﯽﻤﺳر دﻮﺳ هﺎﮔ ﺮﯿﻏ

ﯽﻣ ﯽﻤﺳر ﻮﺷ

ﻪـﮐ د

ﺮﮔا .ﺖﺴﯿﻧ رﺎﮔزﺎﺳ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ﺖﯿﻧ ﺎﺑ

α= 0

دﻮـﺷ

،

p = p

ﯽـﻣ ﺪـﺷﺎﺑ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮـﻓ و

ﻪﻌﻣﺎﺟ رد ﻪﮐ ﯽﯾﺎﺠﻧآ زا .دراﺪﻧ دﻮﺟو و نﺎـﮑﻣا دﻮـﺟو ﺎـﺑ ﯽﻫﺎـﮕﻨﺑ ﺖـﺳا ﻦـﮑﻤﻣ فﺪﻫ ي

هﺰﯿﮕﻧا يراددﻮﺧ ماﺪﻗا ﻦﯾا زا ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ي ﻨﮐ

،ﺪ ﯽـﻣα

رﺎـﯿﺘﺧا ﺰـﯿﻧ ار ﺮﻔـﺻ دﺪـﻋ ﺪـﻧاﻮﺗ

.ﺪﯾﺎﻤﻧ

ﺮﺑ سﺎﺳا 5000 هداد ﻪﯿﺒﺷ ي ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ دﻮﺳ ﻪﺑ طﻮﺑﺮﻣ) هﺪﺷ يزﺎﺳ ) يا

p

ﺖﺒﺴﻧ و(

ﺳ ﺶﻫﺎﮐ دﻮ

ﺮﯿﻏ ) ﯽﻤﺳر ((α

، ﯽﻣ شوﺮﻓ ﺖﺒﺴﻧ ناﻮﺗ ﺮﯿﻏ

) ﯽﻤﺳر ﻪﯿﺒﺷ ار (x

يزﺎﺳ ﺮﮐ .د

راﺪﻘﻣ ﻪﻟدﺎﻌﻣ و ﻖﯿﻘﺤﺗ يﻮﮕﻟا سﺎﺳا ﺮﺑ x

) ي 8 ) رادﻮﻤﻧ رد .ﺖﺳا هﺪﺷ ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ ( 3

(

ﺮﯿﻐﺘﻣ ماﺮﮔﻮﺘﺴﯿﻫ هﺪﻫﺎﺸﻣ ﻞﺑﺎﻗx

ﯽﻣ ﺪﺷﺎﺑ .

ﻖﯿﻘﺤﺗ ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ .ﻊﺒﻨﻣ

رادﻮﻤﻧ 3 ماﺮﮔﻮﺘﺴﯿﻫ .

x

ﻊﯾزﻮﺗ ﻦﯾا ﻦﯿﮕﻧﺎﯿﻣ 118

/0 ﻪﻧﺎﯿﻣ ، 077 /0 رﺎـﯿﻌﻣ فاﺮـﺤﻧا ، 139

/0 ﯽﮕﻟﻮـﭼ ﺐﯾﺮـﺿ ،

175 /1 ﯽﮔﺪﯿﺸﮐ ﺐﯾﺮﺿ و 289

/4 ﯽﻣ ﻮﯿﮐرﺎـﺟ هرﺎﻣآ .ﺪﺷﺎﺑ -

اﺮـﺑ دوﺪـﺣ1

1428 و ﺖـﺳا

ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ ﯽﻤﻧ در ﻊﯾزﻮﺗ ندﻮﺑ لﺎﻣﺮﻧ ضﺮﻓ ﻮﺷ

د،

ﻦﯿﮕﻧﺎﯿﻣ دروآﺮﺑ ياﺮﺑ ،ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ ﺢﻄـﺳ ردx

ﻊـﯾزﻮﺗ زا ﻪﻌﻣﺎﺟ

N(0.118, 0.139)

ﯽـﻣ هدﺎﻔﺘـﺳا ) ﻪـﻟدﺎﻌﻣ ﮏـﻤﮐ ﻪـﺑ .دﻮـﺷ

9 (،

ﻪﻠـﺻﺎﻓ

نﺎﻨﯿﻤﻃا 99

يﺪﺻرد ﯽﻣ ﻦﯿﯿﻌﺗx

ﻮﺷ زا رﻮﻈﻨﻣ .د

، CL

ﻦﯿﮕﻧﺎـﯿﻣ .ﺖـﺳا نﺎـﻨﯿﻤﻃا ﺢﻄـﺳ

ﺎﺑ ﻊﯾزﻮﺗ ﺎﺑ رﺎﯿﻌﻣ فاﺮﺤﻧا وX

ﺰﯿﻧ ﻪﻧﻮﻤﻧ ﻢﺠﺣ .ﺖﺳا هﺪﺷ هداد نﺎﺸﻧS

ﯽﻣ دﺪﻋn

.ﺪﺷﺎﺑ

) 9 (

CL = X ± Z . ∙

√

نﺎﻨﯿﻤﻃا ﺎﺑ ،سﺎﺳا ﻦﯾا ﺮﺑ 99

ِﻦﯿﮕﻧﺎﯿﻣ ،ﺪﺻرد ﻪﻠـﺻﺎﻓ ردx

114 /0 ﺎـﺗ 121 /0 راﺮـﻗ

.دراد

1.Jarque-Bera

6 - ﻊﻤﺟ تادﺎﻬﻨﺸﯿﭘ و ﺶﻫوﮋﭘ يﺪﻨﺑ

دﺎﺼﺘﻗا دروآﺮﺑ ياﺮﺑ ﺮﯿﻏ

شور ﯽﻤﺳر زا ﮏـﯾ ﺮـﻫ .ﺖـﺳا هﺪـﺷ ﯽﺣاﺮﻃ ﯽﻧﻮﮔﺎﻧﻮﮔ يﺎﻫ

شور ﻦﯾا هدﺎـﺳ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ يدﺆـﻣ رﺎﺘﻓر نآ رد ﻪﮐ ﺖﺳا هاﺮﻤﻫ يدﻮﯿﻗ و ضوﺮﻓ ﺎﺑ ﺎﻫ يزﺎـﺳ

ﯽﻣ ﺪـﻣآرد دﺎـﺠﯾا رد فﺪـﻫ ﻊﺑﺎـﺗ ﻪـﮐ ﺖـﺳا هدﻮـﺑ ﻦﯾا ﺮﺑ ضﺮﻓ ﺰﯿﻧ ﺶﻫوﮋﭘ ﻦﯾا رد .دﻮﺷ

ﺮﯿﻏ ﻪـﻄﺑار ،ضﺮـﻓ ﻦـﯾا يﺎـﻨﺒﻣ ﺮـﺑ .ﺖـﺳا دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺶﻫﺎﮐ ،ﯽﻤﺳر شوﺮـﻓ ﻦﯿـﺑ يا

ﺮﯿﻏ ﺪﺷ ﻒﯾﺮﻌﺗ ﺖﮐﺮﺷ دﻮﺳ و ﯽﻤﺳر ﺖﺳا ه

رد دﻮـﺳ ﺮـﺑ تﺎـﯿﻟﺎﻣ ﺖﺒـﺴﻧ ،يﺪـﻌﺑ مﺎﮔ رد .

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ ﻪﯿﺒﺷ يا

ﻪـﺑ ﺰـﯿﻧ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ﺐﯾﺮﺿ و يزﺎﺳ شور ﺎـﺑ و ﯽﻓدﺎـﺼﺗ ترﻮـﺻ

ﺖﻧﻮﻣ - ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ ﻮﻟرﺎﮐ ﺷ

ﺪ ﺖﺳا ه ﯽﻌﯾزﻮﺗ ،ﺖﯾﺎﻬﻧ رد . شوﺮﻓ ياﺮﺑ

ﺮﯿﻏ ﻪﺑ ﯽﻤﺳر ﺪﻣآ ﺖﺳد

،ه

هدﺎﻔﺘﺳا ﺎﺑ ﻪﮐ

ﺪﻣآرد ﺖﺒﺴﻧ نآ زا ﺮﯿﻏ

ﺘﻓﺎﯾ دروآﺮﺑ ﺖﯿﻠﺑﺎﻗ ﯽﻤﺳر ﺖﺳا ﻪ

رد سﺎـﺳا ﻦـﯾا ﺮﺑ .

نﺎﻨﯿﻤﻃا ﺢﻄﺳ 99

شوﺮﻓ خﺮﻧ ،ﺪﺻرد ﺮﯿﻏ

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﯽﻤﺳر ﻦﯿـﺑ ناﺮﯾا يا

11 ﺎـﺗ

12 ﻪﺘﻓﺎﯾ ﺎﻣا .ﺖﺳا ﺪﺻرد ﻪﺑ ﻢﯿﻤﻌﺗ ﻞﺑﺎﻗ ﻖﯿﻘﺤﺗ يﻮﮕﻟا ي

3 ﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨـﺻ زا هوﺮـﮔ ﻪـﻧﺎ

يا

نآ ﺖـﺴﺨﻧ .ﺖـﺴﯿﻧ رﻮـﺸﮐ رد لﺎﻌﻓ هﺎـﮕﻨﺑ زا ﻪﺘـﺳد

ﺖـﯿﻓﺎﻌﻣ زا ﻪـﮐ ﯽﯾﺎـﻫ ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ يﺎـﻫ

ﺶﻧاد تﻻﻮﺼﺤﻣ نﺎﮔﺪﻨﻨﮐﺪﯿﻟﻮﺗ ﻪﻧﻮﻤﻧ ياﺮﺑ .ﺪﻧرادرﻮﺧﺮﺑ دﻮـﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺖﺧادﺮﭘ زا نﺎﯿﻨﺑ

هﺰﯿﮕﻧا ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ و ﺪﻨﺘﺴﻫ فﺎﻌﻣ هﺎﮕﻨﺑ ﻦﯾا رد ﺪﻣآرد ندﻮﻤﻧ نﺎﻬﻨﭘ ي

هوﺮـﮔ .دراﺪـﻧ دﻮﺟو ﺎﻫ

هﺎﮕﻨﺑ مود ﺎﺑ يﺎﻫ

ﯽﺘﻟود ﻪﺒﺷ ﺎﯾ ﯽﺘﻟود ﺖﯿﮑﻟﺎﻣ ﯽﺘﻟﻮﺼﺧ

هﺎـﮕﻨﺑ زا هوﺮﮔ ﻦﯾا رد .ﺪﻨﺘﺴﻫ ﺎـﻫ

ترﺎﻈﻧ ﻪﺑ ﻪﺟﻮﺗ ﺎﺑ ﺰﯿﻧ ﺪـﻣآرد دﺎﺠﯾا لﺎﻤﺘﺣا ،ناراﺪﻣﺎﻬﺳ رﺎﺘﺧﺎﺳ و ﯽﻧورد يﺎﻫ

ﺮﯿﻏ ﯽﻤـﺳر

ﯽﻣ ﯽﻌﯾﺎﻨﺻ ﻞﻣﺎﺷ مﻮﺳ هوﺮﮔ .دﻮﺑ ﺪﻫاﻮﺧ ﺮﺘﻤﮐ ﯽﻤﻧ ار دﻮﺧ ﯽﯾﺎﻬﻧ لﻮﺼﺤﻣ ﻪﮐ دﻮﺷ

ﺪﻨﻧاﻮﺗ

ردﻮﺧ .ﺪﻨﻧﺎﺳﺮﺑ شوﺮﻓ ﻪﺑ ﯽﻤﺳر دﺎﻨﺳا نوﺪﺑ ﻦﻔﻠﺗ و و

ﺪﻨﺘـﺴﻫ ﯽﺗﻻﻮـﺼﺤﻣ ﻪـﻧﻮﻤﻧ زا هاﺮﻤﻫ

ﯽﻤﻧ يﺮﺘﺴﯿﺟر مﺎﻈﻧ سﺎﺳا ﺮﺑ ﻪﮐ .ﺪﻧﻮﺷ نﺎﻬﻨﭘ ﺪﻨﻧاﻮﺗ

ﻪﯿﺒﺷ رﻮﻈﻨﻣ ﻪﺑ ﺪﻨﭼﺮﻫ ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد دﻮﺳ خﺮﻧ يزﺎﺳ

ﻪـﻧﻮﻤﻧ زا يا ﺖﮐﺮـﺷ

يﺎـﻫ

هﺪﺷ هدﺎﻔﺘﺳا مﺎﻋ ﯽﻣﺎﻬﺳ ﻪﺠﯿﺘﻧ ﺎﻣا ،

ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨـﺻ ﯽﻣﺎﻤﺗ ﻪﺑ ﻢﯿﻤﻌﺗ ﻞﺑﺎﻗ ﺶﻫوﮋﭘ ي يا

.ﺖﺳا ﻪﺘﻓﺎﯾ ﺎﻄﻣ ﻦﯾا ي زا ﯽﻨﯿﮕﻧﺎﯿﻣ ﻪﻌﻟ

5000 و ﺺﻟﺎﺧ دﻮﺳ ﺖﺒﺴﻧ ﻪﮐ ﺖﺳا ﯽﻓدﺎﺼﺗ ﺖﻟﺎﺣ

نآ رد تﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ خﺮﻧ ﺖﺳا توﺎﻔﺘﻣ ﺎﻫ

، ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨـﺻ ﻦﯿﺑ رد ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ ،ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ

يا نﺎﻤﻫ .ﺪﺷﺎﺑ ﻪﺘﺷاد ﯽﻤﺳرﺮﯿﻏﺪﻣآرد ﺖﺒﺴﻧ ﺎﺑ ﯽﺗوﺎﻔﺘﻣ راﺪﻘﻣ ﺪﻧاﻮﺗﯽﻣ يﻮـﮕﻟا رد ﻪـﮐ رﻮﻃ

ﺪﺷ هرﺎﺷا ﻖﯿﻘﺤﺗ

،ﺖﺳا ه وﺮﻓ ﻢﻬﺳ ﺶﯾاﺰﻓا ﺎﺑ ش

ﺮﯿﻏ تﺪـﺷ ﻪـﺑ دﻮـﺳ ﺮـﺑ تﺎـﯿﻟﺎﻣ ،ﯽﻤﺳر

ﯽﻣ ﺶﻫﺎﮐ ﯽﻤﻧ هدوﺰﻓا شزرا ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺎﻣا ﺪﺑﺎﯾ

ﺮﺘﻤﮐ ﯽﺼﺨﺸﻣ ﺪﺣ زا ﺪﻧاﻮﺗ ﻮﺷ

ﻞﻣﺎﻋ ﻦﯾا .د

ﻪﺑ ناﻮﻨﻋ .ﺖﺳا ﻪﺘﺷاد ﺶﻘﻧ ﻖﯿﻘﺤﺗ يﻮﮕﻟا رد ﺪﯿﻗ ﮏﯾ

ﻪـﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﺪﯿﻟﻮﺗ ﺪﻨﯾاﺮﻓ ﯽﮔﺪﯿﭽﯿﭘ ار هﺪﻧﺎﺘـﺳ و هداد ﻦﯿـﺑ ﺮﻇﺎـﻨﺗ دﺎـﺠﯾا ،يا

ﯽﻣ راﻮﺷد ﻨﮐ

،ﻪﺠﯿﺘﻧ رد .ﺪ ﯽﻣ ﺶﺨﺑ ﻦﯾا

ﻪﺑ ﺪﻧاﻮﺗ هﺮـﯿﺠﻧز رد ﺖـﺴﺴﮔ ﮏـﯾ ﺪـﻨﻧﺎﻣ شزرا ي

ﯽﻣ رﻮﮐﺬﻣ فﺎﮑﺷ .ﺪﻨﮐ ﺎﻄﺧ رﺎﭼد ار ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ يﺰﯿﻤﻣ و ﻞﻤﻋ هدوﺰﻓا ﯽﺗﺎـﯿﻟﺎﻣ راﺮـﻓ ﻪﺑ ﺪﻧاﻮﺗ

شوﺮﻓ ﻢﺠﺣ دروآﺮﺑ ،ﻞﯿﻟد ﻦﯿﻤﻫ ﻪﺑ .دﻮﺷ ﺮﺠﻨﻣ ﺰﯿﻧ تﺎﻣﺪﺧ و ﻊﯾزﻮﺗ ﺶﺨﺑ رد ﺮﯿﻏ

ﯽﻤـﺳر

ﻪﻧﺎﺧرﺎﮐ ﻊﯾﺎﻨﺻ رد ﯽﻣ يا

هدﺮﺘـﺴﮔ يﺎﻫدﺮﮐرﺎﮐ ﺪﻧاﻮﺗ رد يا

،رازﺎـﺑ ﻢﯿـﻈﻨﺗ ،تﺎـﯿﻟﺎﻣ هزﻮـﺣ

هﺮﻬﺑ خﺮﻧ ﻪﺒﺳﺎﺤﻣ و يرو

ﻢﻫ ﻦﯿﻨﭼ ﺖﺳﺎﯿﺳ يراﺬﮔ ﻪـﺘﻓﺎﯾ .ﺪـﺷﺎﺑ ﻪﺘـﺷاد ﯽﻟﺎـﻣ يﺎﻫ ﻦـﯾا ي

ﯽﻣ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﺪﻧاﻮﺗ

ﻪﺑ ناﻮﻨﻋ ﻪﺑ قﻮﻓ تﺎﻋﻮﺿﻮﻣ رد ﺎﻤﻨﻫار ﮏﯾ .دﻮﺷ ﻪﺘﻓﺮﮔ رﺎﮐ

ﻪﺸﯾر ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﻦﯾا رد ﺪﻣآرد دﺎﺠﯾا ﯽﻋﺎﻤﺘﺟا و يدﺎﺼﺘﻗا ،ﯽﮕﻨﻫﺮﻓ يﺎﻫ

ﺮﯿﻏ درﻮﻣ ﯽﻤﺳر

راﺮﻗ ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﻪﺘﻓﺮﮕﻧ

، هﺪﯾﺪﭘ ﻦﯿﻨﭼ دﻮﺟو ﻪﮑﻠﺑ ﺶﯿﭘ ،يا

ﻦﯿﻤﻫ ﻪﺑ .ﺖﺳا هدﻮﺑ ﻮﮕﻟا ضﺮﻓ

ﺪﻣآرد ﺶﻫﺎﮐ ﺖﻬﺟ رد ﻪﮐ ﯽﺗادﺎﻬﻨﺸﯿﭘ ،ﻞﯿﻟد ﺮﯿﻏ

ﺪﺷﺎﺑ ﯽﻤﺳر

، ﻪﻌﻟﺎﻄﻣ ﻦﯾا ﻪﺑ ﯽﻃﺎﺒﺗرا

ﺖﺷاد ﺪﻫاﻮﺨﻧ

، ﺪﻣآرد ﻪﮐ هﺪﺷ ﺢﯾﺮﺼﺗ ﻖﯿﻘﺤﺗ يﻮﮕﻟا رد ﺎﻣا ﺮﯿﻏ

ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ زا ﯽﻌﺑﺎﺗ ﯽﻤﺳر

ﺖﮐﺮﺷ دﻮﺳ ﺪﻣآرد ﻪﭽﻧﺎﻨﭼ ،ﻦﯾاﺮﺑﺎﻨﺑ .ﺖﺳا ﺎﻫ

ﺮﯿﻏ ﻦﯾﺰﯿﻤﻣ ندﺮﮐ هاﺮﻤﮔ فﺪﻫ ﺎﺑ ﯽﻤﺳر

هﺎﮕﻨﺑ ﻦﯿﺑ رد ﺞﯾار ﯽﺷور ﻪﺑ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ ﺖﺳﺎﯿﺳ ،ﺪﺷﺎﺑ هﺪﺷ ﻞﯾﺪﺒﺗ ﺎﻫ

ﯽﻣ ناراﺬﮔ و ﺪﯾاﻮﻓ ﺪﯾﺎﺑ

ﺖﮐﺮﺷ دﻮﺳ زا ﻻﺎﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ ﺬﺧا تاﺮﻀﻣ ﺪﻨﻫد راﺮﻗ ﯽﺳرﺮﺑ درﻮﻣ ار ﺎﻫ

، ﻪﭼ ﺎﯾ ﺶﻫﺎﮐ ﺎﺴﺑ

ﺖﮐﺮﺷ دﻮﺳ ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ فﺬﺣ ﻞﺤﻣ زا ﺖﻟود ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ ﺪﻣآرد ﺶﯾاﺰﻓا ﺐﺟﻮﻣ ﺎﻫ

ﺮﺑ تﺎﯿﻟﺎﻣ

ﺶﺨﺑ ،ﻦﯾا ﺮﺑ هوﻼﻋ و دﻮﺷ هدوﺰﻓا شزرا تﺎﻋﻼﻃا زا رﻮﺸﮐ ﻒﻠﺘﺨﻣ يﺎﻫ

فﺎﻔﺷ و ﺖﺳرد

هﺮﻬﺑ ﻊﯾﺎﻨﺻ ﻮﺷ ﺪﻨﻣ

.ﺪﻧ

ﻊﺑﺎﻨﻣ

1.

ﺪﯿﻤﺣ ،ﺪﻨﻣرذآ )

1386 .(

.ناﺮـﯾا رد نﺎـﻬﻨﭘ دﺎـﺼﺘﻗا ﯽﺑﺎـﯾزرا بﺎـﺴﺣ ﻪﻣﺎﻨﻠـﺼﻓ

يﺎـﻫ

ناﺮﯾا يدﺎﺼﺘﻗا ،

3 ، 26 - 41 .

2.

ﺪﯿﻤﺣ ،ﯽﻤﺸﯾﺮﺑا ،

ﯽﺘﺒﯿﻫ ﯽﻟزﺎﻧ و ارآﺮﻬﻣ ﻦﺴﺤﻣ )

1386 .(

نرﺎـﻘﺘﻣ ﺶﻨـﮐاو ﯽـﺳرﺮﺑ

،تﺎﯿﻟﺎﻣ تاﺮﯿﯿﻐﺗ ﻪﺑ ﯽﻨﯿﻣزﺮﯾز دﺎﺼﺘﻗا يدﺎﺼﺘﻗا تﺎﻘﯿﻘﺤﺗ

، 42 ، 100 - 120 .

3.

يﺪﯿﻣا نﺎﯾوﮋﭘ و ﺎﺿر ،رﻮﭘ ،

ﺪﯿﺸﻤﺟ ) 1396 .(

صﺎﺨـﺷا ﺪـﻣآرد ﻪـﯾﺎﭘ ﺮـﺑ ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ

،ناﺮﯾا رد ﯽﻗﻮﻘﺣ ﯽﻟﺎﻣ دﺎﺼﺘﻗا ﻪﻣﺎﻨﻠﺼﻓ

، 39 ، 27 - 56 .

4.

ﻪﻧﺎﮕﯾ ،ﺮﺤﺳ ،نﺎﻘﻫد

، نﺎﻣﺮﻬﻗ و ﯽﻣﺮﻬﺟ يﻮﺳﻮﻣ

، ﯽﻟﺪﺒﻋ ) 1397 .(

ﻢﺸﭼ يرﻮﺌﺗ ،زاﺪﻧا

،ﯽﺗﺎﯿﻟﺎﻣ راﺮﻓ هﺪﯾﺪﭘ ﺢﯿﺿﻮﺗ رد ﻦﯾﻮﻧ ﯽﺘﻓﺎﯿﻫر يدﺎﺼﺘﻗا تﺎﻘﯿﻘﺤﺗ

، 53 ، 1 - 27 .