학교기업 결산서

(1)

2021회계연도

(2021.3.1 ~ 2022.2.28)

동서대학교

(2)

1. 재무상태표 ---1~3 2. 손익계산서 ---4~7 3. 현금흐름표 ---8~9 4. 제조원가명세서 ---10~11 6. 합계잔액시산표 ---12~17 5. 결손금처리계산서 ---18 6. 부속서류

1) 현금 및 예금명세서 ---19 2) 감가상각명세서 ---20 3) 미수금명세서 ---21

목 차

(3)

회 사 명 : 동서대학교

(단위 : 원)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산 338,549,180 331,170,301

(1) 당 좌 자 산 338,549,180 331,170,301

제 예 금 234,045,295 293,811,250

미 수 금 5,000,000 5,051,063

선 급 금 90,000,000 -

부 가 세 대 급 금 9,441,545 32,258,238

선 급 법 인 세 62,340 49,750

(2) 재 고 자 산 (3) 임 대 주 택 자 산

Ⅱ. 비 유 동 자 산 57,199,978 46,188,331

(1) 투 자 자 산 - -

투 자 유 가 증 권 - -

(2) 유 형 자 산 53,951,770 42,867,953

기 계 장 치 460,748,382 434,633,614

감가 상각 누 계 액 407,676,566 53,071,816 393,467,972 41,165,642

차 량 운 반 구 - 3,024,081

재 무 상 태 표

과 목

2020년도 (전)기 금 액 당기 2022년 02월 28일 현재

전기 2021년 02월 28일 현재

2021년도 (당)기 금 액

(4)

(단위 : 원) 과 목

2020년도 (전)기 금 액 2021년도 (당)기

금 액

감가 상각 누 계 액 - - 3,023,081 1,000 비 품 9,001,177 9,001,177

감가 상각 누 계 액 8,121,223 879,954 7,299,866 1,701,311

(3) 무 형 자 산 3,248,208 3,320,378

특 허 권 3,098,778 3,043,942

상 표 권 149,430 276,436

자 산 총 계 395,749,158 377,358,632

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채 2,185,618 2,177,551

미 지 급 금 - -

부 가 세 예 수 금 2,185,618 2,177,551

Ⅱ. 비 유 동 부 채

부 채 총 계 2,185,618 2,177,551

자 본

Ⅰ. 자 본 금 338,000,000 338,000,000

출 연 기 본 금 338,000,000 338,000,000

Ⅱ. 자 본 잉 여 금

Ⅲ. 자 본 조 정 - -

투자 자산 손상 차손 - -

Ⅴ. 이 익 잉 여 금 55,563,540 37,181,081

고유목적사업준비금 1,142,254,320 1,142,254,320

-2-

(5)

2020년도 (전)기 금 액 2021년도 (당)기

금 액

미 처 리 결 손 금 1,086,690,780 1,105,073,239

(당 기 순 이 익) 당기: 18,382,459 전기: 145,962,774 Ⅳ. 자 본 조 정

자 본 총 계 393,563,540 375,181,081

부 채 와 자 본 총 계 395,749,158 377,358,632

(6)

(단위 : 원)

Ⅰ. 매 출 액 163,373,813 1,282,519,756

상 품 매 출 - - 제 품 매 출 163,373,813 1,282,519,756

Ⅱ. 매 출 원 가 328,388,107 1,256,731,486

상 품 매 출 원 가 - -

기초 상품 재고액 - -

당기 상품 매 입 액 - -

기말 상품 재고액 - -

제 품 매 출 원 가 328,388,107 1,256,731,486

기초 제품 재고액 - -

당기 제품 제조원가 328,388,107 1,256,731,486

기말 제품 재고액 - -

Ⅲ. 매 출 총 이 익 - 165,014,294 25,788,270

손 익 계 산 서

과 목

2020년도 (전)기 금 액 당기 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

전기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

-4-

(7)

(단위 : 원)

과 목 2020년도 (전)기

금 액 2021년도 (당)기

금 액

Ⅳ. 판 매 관 리 비 128,358,084 76,778,107

직 원 급 여 28,800,000 27,600,000 상 여 금 2,400,000 2,300,000 제 수 당 3,600,000 3,000,000 퇴 직 급 여 2,985,600 2,491,670

복 리 후 생 비 2,655,570 3,214,638

여 비 교 통 비 4,565,840 2,412,464

통 신 비 719,370 211,564

세 금 과 공 과 금 2,460,000 2,832,920

감 가 상 각 비 831,424 1,220,370

지 급 임 차 료 2,400,000 2,400,000

보 험 료 1,075,430 1,254,310 운 반 비 - -

교 육 훈 련 비 - -

도 서 인 쇄 비 714,491 859,740

차 량 유 지 비 - -

(8)

(단위 : 원)

금 액

회 의 비 2,354,894 2,853,155 소 모 품 비 2,325,402 2,994,284

지 급 수 수 료 1,882,364 2,122,364

광 고 선 전 비 66,089,318 16,245,209

무형 고정자산 상각 1,526,714 1,213,302

잡 비 971,667 1,552,117

Ⅴ. 영 업 손 실 293,372,378 50,989,837

Ⅵ. 영 업 외 수 익 410,941,615 326,468,939

이 자 수 익 415,149 333,936

국 고 보 조 금 246,000,000 250,000,000

교비회계 전 입 금 73,800,000 75,000,000

실 습 수 입 - -

유형자산 처분이익 726,273 -

잡 이 익 90,000,193 1,135,003

Ⅶ. 영 업 외 비 용 99,186,778 129,516,328

기타의 대손상각비 - -

-6-

(9)

(단위 : 원)

금 액

학 생 지 원 비 77,083,900 58,893,810

학 생 장 학 금 7,200,000 3,240,000

유가 증권 처분손실 72,912 25,728

교 비 회 계 전출금 - 47,410,844

실 험 실 습 비 14,739,424 9,131,770

현 장 실 습 비 - 7,354,410

유형 자산 처분손실 - -

투자 자산 처분손실 - -

잡 손 실 90,542 3,459,766

Ⅷ. 법인세차감전 순이익 18,382,459 145,962,774

Ⅸ. 법 인 세 등

Ⅹ. 당 기 순 이 익 18,382,459 145,962,774

(10)

(단위 : 원)

I. 영업 활동 으로 인한 현금 흐름 - 32,851,004 129,882,487

1. 당 기 순 이 익 18,382,459 145,962,774

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 16,629,577 12,565,582

감가상각비 15,029,951 11,326,552

기타의대손상각비 - -

무형자산상각비 1,526,714 1,213,302

유가증권처분손실 72,912 25,728

투자자산처분손실 - -

유형자산처분손실 - -

3. 현금 유입이 없는 수익 등의 차감 726,273 -

유형자산처분이익 726,273 -

4. 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동 - 67,136,767 - 28,645,869

미수수익의 감소(증가) 51,063 32,983

선급금의 감소(증가) - 90,000,000 -

선급세금의 감소(증가) - 12,590 4,950

부가세대급금의 감소(증가) 22,816,693 - 28,671,894

부가세예수금의 증가(감소) 8,067 - 11,908

미지급금의 증가(감소) - -

현 금 흐 름 표

과 목

전기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

-8-

(11)

2020년도 (전)기 금 액 2021년도 (당)기

금 액

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 - 26,914,951 - 20,123,638

1. 투자활동으로 인한 현금의 유입액 2,094,361 1,414,272

유가증권의 처분 1,367,088 1,414,272

차량운반구의 처분 727,273 -

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 29,009,312 21,537,910

기타투자자산의 취득 - -

기계장치의 취득 26,114,768 19,178,090

공기구비품의 취득 - -

차량운반구의 취득 - -

유가증권의 취득 1,440,000 1,440,000

무형자산의 취득 1,454,544 919,820

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 - -

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - -

출연기본금 - -

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 - -

유상감자 - -

자본금 - -

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) - 59,765,955 109,758,849

V. 기초의 현금 293,811,250 184,052,401

VI. 기말의 현금 234,045,295 293,811,250

(12)

(단위 : 원)

Ⅰ. 재 료 비

Ⅱ. 부 재 료 비

Ⅲ. 노 무 비 104,816,500 120,259,730

급 여 82,520,000 102,200,000 상 여 금 11,310,000 14,700,000 퇴 직 급 여 10,986,500 3,359,730

Ⅳ. 제 조 경 비 223,571,607 1,136,471,756

복 리 후 생 비 7,451,520 9,695,160

여 비 교 통 비 573,491 -

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 - -

감 가 상 각 비 14,198,527 10,106,182

수 선 비 - - 보 험 료 2,466,140 3,088,900

차 량 유 지 비 36,364 765,030

제 조 원 가 명 세 서

과 목

전기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

-10-

(13)

2020년도 (전)기 금 액 2021년도 (당)기

금 액

교 육 훈 련 비 - -

지 급 수 수 료 785,565 78,484

도 서 인 쇄 비 - -

소 모 품 비 - -

외 주 가 공 비 198,060,000 1,112,738,000

회 의 비 - - 잡 비 - -

Ⅴ. 당 기 총 제 조 비 용 328,388,107 1,256,731,486

Ⅵ. 기 초 재 공 품 재 고 액

Ⅶ. 타 계 정 에 서 대 체 액

Ⅷ. 합 계 328,388,107 1,256,731,486

Ⅸ.기 말 재 공 품 재 고 액

Ⅹ.타 계 정 으 로 대 체 액

ⅩⅠ.당 기 제 품 제 조 원 가 328,388,107 1,256,731,486

(14)

2021년 02월 28일 현재

(단위 : 원)

잔 액 합 계 합 계 잔 액

811,546,947

2,793,144,471 << 자 산 >> 2,397,395,313 415,797,789 338,549,180

2,312,572,828 [ 유 동 자 산 ] 1,974,023,648 - 338,549,180

1,655,796,614 < 당 좌 자 산 > 1,317,247,434 - 234,045,295

1,190,992,337 제 예 금 956,947,042 1,440,000

유 가 증 권 1,440,000 5,000,000

304,903,402 미 수 금 299,903,402 90,000,000

90,000,000 선 급 금 - 9,441,545

68,348,785 부 가 세 대 급 금 58,907,240 62,340

112,090 선 급 법 인 세 49,750 -

656,776,214 < 재 고 자 산 > 656,776,214 - 328,388,107

제 품 328,388,107 328,388,107

재 공 품 328,388,107

472,997,767

480,571,643 [ 비 유 동 자 산 ] 423,371,665 415,797,789 469,749,559

475,796,721 < 유 형 자 산 > 421,844,951 415,797,789 460,748,382

460,748,382 기 계 장 치 - -

감가 상각 누 계 액 407,676,566 407,676,566 차 변

계 정 과 목

대 변

합 계 잔 액 시 산 표

-12-

(15)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

-

3,024,081 차 량 운 반 구 3,024,081 3,023,081

감가 상각 누 계 액 3,023,081 - 9,001,177

9,001,177 비 품 - -

감가 상각 누 계 액 8,121,223 8,121,223 3,248,208

4,774,922 < 무 형 자 산 > 1,526,714 3,098,778

4,498,486 특 허 권 1,399,708 149,430

276,436 상 표 권 127,006 189,657,991

<< 부 채 >> 191,843,609 2,185,618 189,657,991

< 유 동 부 채 > 191,843,609 2,185,618 18,362,850

미 지 급 금 18,362,850 - 146,000,000

예 수 금 146,000,000

25,295,141

부 가 세 예 수 금 27,480,759 2,185,618 1,086,690,780

3,296,837,258 << 자 본 >> 3,690,400,798 1,480,254,320 -

< 자 본 금 > 338,000,000 338,000,000 -

출 연 기 본 금 338,000,000 338,000,000 1,086,690,780

3,296,837,258 < 이 익 잉 여 금 > 3,352,400,798 1,142,254,320 -

고유목적사업준비금 1,142,254,320 1,142,254,320 1,086,690,780

2,191,764,019 이 월 결 손 금 1,105,073,239 1,105,073,239

처 리 전 결 손 금 1,105,073,239

(16)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

574,315,428

<< 손 익 집 합 >> 574,315,428 574,315,428

손 익 574,315,428 1,458,636,504

<< 손 익 >> 1,458,636,504 163,373,813

< 매 출 액 > 163,373,813 163,373,813

제 품 매 출 163,373,813

328,388,107

< 매 출 원 가 > 328,388,107 328,388,107

제 품 매 출 원 가 328,388,107

328,388,107

< 제 조 원 가 > 328,388,107 82,520,000 급 여 82,520,000 11,310,000 상 여 금 11,310,000 10,986,500 퇴 직 급 여 10,986,500 7,451,520 복 리 후 생 비 7,451,520 573,491 여 비 교 통 비 573,491 14,198,527 감 가 상 각 비 14,198,527 - 수 선 비 - 2,466,140 보 험 료 2,466,140 36,364 차 량 유 지 비 36,364 - 회 의 비 - - 통 신 비 -

-14-

(17)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

- 소 모 품 비 - 785,565 지 급 수 수 료 785,565 198,060,000 외 주 가 공 비 198,060,000

128,358,084

< 판 매 관 리 비 > 128,358,084 28,800,000 직 원 급 여 28,800,000 2,400,000 상 여 금 2,400,000 3,600,000 제 수 당 3,600,000 2,985,600 퇴 직 급 여 2,985,600 2,655,570 복 리 후 생 비 2,655,570 4,565,840 여 비 교 통 비 4,565,840 719,370 통 신 비 719,370 2,460,000 세 금 과 공 과 금 2,460,000 831,424 감 가 상 각 비 831,424 2,400,000 지 급 임 차 료 2,400,000 1,075,430 보 험 료 1,075,430 - 운 반 비 - - 교 육 훈 련 비 - 714,491 도 서 인 쇄 비 714,491 - 차 량 유 지 비 -

(18)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

2,354,894 회 의 비 2,354,894 2,325,402 소 모 품 비 2,325,402 1,882,364 지 급 수 수 료 1,882,364 66,089,318 광 고 선 전 비 66,089,318 1,526,714 무형 고정자산 상각 1,526,714 971,667 잡 비 971,667

410,941,615

< 영 업 외 수 익 > 410,941,615 415,149 이 자 수 익 415,149 246,000,000 국 고 보 조 금 246,000,000 73,800,000 교비회계 전 입 금 73,800,000 - 실 습 수 입 - 726,273 유형자산 처분이익 726,273 90,000,193 잡 이 익 90,000,193

99,186,778

< 영 업 외 비 용 > 99,186,778 77,083,900

학 생 지 원 비 77,083,900

7,200,000

학 생 장 학 금 7,200,000

-

교 비 회 계 전출금 - -

현 장 실 습 비 - 14,739,424

실 험 실 습 비 14,739,424

-16-

(19)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

72,912

유가증권 처분손실 72,912 90,542

잡 손 실 90,542 1,898,237,727

8,312,591,652 8,312,591,652 1,898,237,727

(20)

(단위 : 원)

Ⅰ.미 처 리 결 손 금 1,086,690,780 1,105,073,239 1.전기이월 미처리 결손금 1,105,073,239 1,251,036,013

2.회계변경의 누 적 효 과

3.전 기 오 류 수 정 이 익 - - 4.전 기 오 류 수 정 손 실 - - 5.중 간 배 당 액

6.당 기 순 이 익 18,382,459 145,962,774

Ⅱ.임의적립금등의 이 입 액 1,142,254,320 -

1.고유목적사업준비금이입 1,142,254,320

합 계 55,563,540 1,105,073,239

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액 - - 1.이 익 준 비 금

2.고유목적사업준비금전입 - - 3.주식할인발행차금 상각액

4.배 당 금 5.사 업 확 장 적 립 금 6.감 채 적 립 금

Ⅳ.차기이월 미처분이익잉여금 55,563,540 1,105,073,239

결 손 금 처 리 계 산 서

당기 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지 전기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

과 목

2021년도 (당)기 2020년도 (전)기

금 액 금 액

처분예정일 : 2022년 4월 29일 처분확정일 : 2021년 4월 29일

-18-

(21)

(단위 : 원)

구분 예금명 개설점 계좌번호 예치금액 만기일 이자율 비고

예금(DSM&C 수익금) 기업예금 농협동서대학교지점 317-0002-5622-21 134,329,994 차등이율

예금(부가세예수금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0024-5902-21 - 0.1%

예금(애니모션 수익금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0009-6737-31 58,601,729 0.1%

예금(애니모션기관공통경비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0132-8856-11 12,310,076 0.1%

예금(애니모션2015 국고) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5594-81 6,358,711 0.1%

예금(애니모션2015 교비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5598-21 14,334,525 0.1%

예금(실습수입) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0214-9730-81 457 0.1%

예금(매출적립) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0298-0787-91 8,109,803 0.1%

합 계 234,045,295

현금 및 예금명세서

2022년 02월 28일 현재

(22)

(23)

(24)

(25)

NO 계정과목명 기초가액 당기증가액 당기

감소액 기말잔액 전기충당금

누계액

당기 감가상각비

당기충당금 감소액

감가상각 누계액

미상각 잔액 1 기계장치 434,633,614 26,114,768 - 460,748,382 393,467,972 14,208,594 - 407,676,566 53,071,816 2 차량운반구 3,024,081 - 3,024,081 - 3,023,081 - 3,023,081 - - 3 비품 9,001,177 - - 9,001,177 7,299,866 821,357 - 8,121,223 879,954 4 특허권 8,129,036 1,454,544 - 9,583,580 5,085,094 1,399,708 - 6,484,802 3,098,778 5 상표권 589,647 - - 589,647 313,211 127,006 - 440,217 149,430

455,377,555

27,569,312 3,024,081 479,922,786 409,189,224 16,556,665 3,023,081 422,722,808 57,199,978 합 계

감 가 상 각 비 명 세 서

기 간 : 2021년 3월 부터 2022년 2월 까지

(26)

NO 거래처명 내역 금액 비고

1 디알메이커시스템 3D시뮬레이션 드론영상 제작비 5,000,000 11,000,000원중 잔금

5,000,000

미 수 금 명 세 서

2022년 02월 28일 현재

합 계

-21-

(27)

2021회계연도

(2021.3.1 ~ 2022.2.28)

학교기업 결산서

동서대학교 (DSM&C)

(28)

1. 재무상태표 ---1~3 2. 손익계산서 ---4~7 3. 현금흐름표 ---8~9 4. 제조원가명세서 ---10~11 6. 합계잔액시산표 ---12~15 5. 결손금처리계산서---16 6. 부속서류

1) 현금 및 예금명세서 ---17 2) 감가상각명세서 ---18 3) 미수금명세서 ---19

목 차

(29)

회계단위 : DSM&C (단위 : 원)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산 134,352,304 130,310,121

(1) 당 좌 자 산 134,352,304 130,310,121

제 예 금 134,329,994 130,238,148

미 수 금 - 51,063

부 가 세 대 급 금 - -

선 급 법 인 세 22,310 20,910

(2) 재 고 자 산 (3) 임 대 주 택 자 산

Ⅱ. 비 유 동 자 산 11,000 22,067

(1) 투 자 자 산 투 자 유 가 증 권

(2) 유 형 자 산 11,000 22,067

기 계 장 치 17,409,273 17,409,273

감가 상각 누 계 액 17,399,273 10,000 17,389,206 20,067

재 무 상 태 표

과 목 제 17 (전)기

금 액 제18기 2022년 02월 28일 현재

제17기 2021년 02월 28일 현재

제 18 (당)기 금 액

(30)

과 목

제 17 (전)기 금 액 제 18 (당)기

금 액

차 량 운 반 구 - 3,024,081

감가 상각 누 계 액 - - 3,023,081 1,000 비 품 220,909 220,909

감가 상각 누 계 액 219,909 1,000 219,909 1,000 (3) 무 형 자 산

자 산 총 계 134,363,304 130,332,188

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채 2,185,618 2,177,551

미 지 급 금 - -

부 가 세 예 수 금 2,185,618 2,177,551

부 채 총 계 2,185,618 2,177,551

자 본

Ⅰ. 자 본 금 155,000,000 155,000,000

출 연 기 본 금 155,000,000 155,000,000

Ⅲ. 자 본 조 정 - -

투자 자산 손상 차손 - -

-2-

(31)

과 목

제 17 (전)기 금 액 제 18 (당)기

금 액

Ⅴ. 결 손 금 22,822,314 26,845,363

고유목적사업준비금 618,338,244 618,338,244

미 처 리 결 손 금 641,160,558 645,183,607

(당 기 순 이 익) 당기: 4,023,049 전기: 1,637,706 Ⅳ. 자 본 조 정

자 본 총 계 132,177,686 128,154,637

부 채 와 자 본 총 계 134,363,304 130,332,188

(32)

Ⅰ. 매 출 액 88,804,813 104,319,756

상 품 매 출 - - 제 품 매 출 88,804,813 104,319,756

Ⅱ. 매 출 원 가 84,904,665 101,617,334

제 품 매 출 원 가 84,904,665 101,617,334

당기 제품 제조원가 84,904,665 101,617,334

Ⅲ. 매 출 총 이 익 3,900,148 2,702,422

손 익 계 산 서

과 목 제 17 (전)기

금 액 제18기 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

제17기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

제 18 (당)기 금 액

-4-

(33)

과 목 제 17 (전)기

금 액 제 18 (당)기

금 액

Ⅳ. 판 매 관 리 비 676,243 1,176,253

직 원 급 여 - - 상 여 금 - - 제 수 당 - - 퇴 직 급 여 - -

복 리 후 생 비 - -

여 비 교 통 비 - -

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 금 - 292,420

감 가 상 각 비 10,067 9,090

지 급 임 차 료 - -

수 선 비 - - 보 험 료 285,050 435,080

차 량 유 지 비 - -

운 반 비 - -

교 육 훈 련 비 - -

도 서 인 쇄 비 - -

(34)

과 목 제 17 (전)기

금 액 제 18 (당)기

금 액

회 의 비 - - 소 모 품 비 76,000 186,427

지 급 수 수 료 - -

광 고 선 전 비 - -

잡 비 305,126 253,236

Ⅴ. 영 업 이 익 3,223,905 1,526,169

Ⅵ. 영 업 외 수 익 872,056 137,265

이 자 수 익 145,590 136,562

수 입 임 대 료 - -

국 고 보 조 금 - -

기 부 금 수 익 - -

유형자산 처분이익 726,273 -

잡 이 익 193 703

Ⅶ. 영 업 외 비 용 72,912 25,728

학 생 지 원 비 - -

학 생 장 학 금 - -

유가 증권 처분손실 72,912 25,728

-6-

(35)

과 목 제 17 (전)기

금 액 제 18 (당)기

금 액

현 장 실 습 비 - -

투자 자산 처분손실 - -

Ⅷ. 법인세차감전 순이익 4,023,049 1,637,706

Ⅹ. 당 기 순 이 익 4,023,049 1,637,706

(36)

I. 영업 활동 으로 인한 현금 흐름 3,437,485 1,698,439

1. 당 기 순 이 익 4,023,049 1,637,706

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 82,979 34,818

감가상각비 10,067 9,090

유가증권처분손실 72,912 25,728

투자자산처분손실 - -

3. 현금 유입이 없는 수익 등의 차감 726,273 -

유형자산처분이익 726,273 -

4. 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동 57,730 25,915

미수수익의 감소(증가) 51,063 32,983

선급세금의 감소(증가) - 1,400 4,840

부가세대급금의 감소(증가) - -

부가세예수금의 증가(감소) 8,067 - 11,908

미지급금의 증가(감소) - -

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 654,361 - 25,728

현 금 흐 름 표

과 목

제 17 (전)기 금 액 제18기 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

제17기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

제 18 (당)기 금 액

-8-

(37)

과 목

제 17 (전)기 금 액 제 18 (당)기

금 액

1. 투자활동으로 인한 현금의 유입액 2,094,361 1,414,272

유가증권의 처분 1,367,088 1,414,272

차량운반구의 처분 727,273 -

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 1,440,000 1,440,000

기계장치의 취득 - -

유가증권의 취득 1,440,000 1,440,000

출연기본금 - -

유상감자 - -

자본금

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) 4,091,846 1,672,711

V. 기초의 현금 130,238,148 128,565,437

VI. 기말의 현금 134,329,994 130,238,148

(38)

Ⅰ. 재 료 비

Ⅲ. 노 무 비 46,373,840 44,259,730

급 여 35,000,000 33,800,000 상 여 금 7,350,000 7,100,000

퇴 직 급 여 4,023,840 3,359,730

Ⅳ. 제 조 경 비 38,530,825 57,357,604

복 리 후 생 비 3,304,280 3,115,820

여 비 교 통 비 - -

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 - -

수 선 비 - - 보 험 료 1,161,980 1,008,270

차 량 유 지 비 36,364 765,030

교 육 훈 련 비 - -

제 조 원 가 명 세 서

과 목 제 17 (전)기

금 액 제18기 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

제17기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

제 18 (당)기 금 액

-10-

(39)

과 목 제 17 (전)기

금 액 제 18 (당)기

금 액

도 서 인 쇄 비 - -

소 모 품 비 - -

지 급 수 수 료 78,201 78,484

외 주 가 공 비 33,950,000 52,390,000

잡 비 - -

Ⅴ. 당 기 총 제 조 비 용 84,904,665 101,617,334

Ⅷ. 합 계 84,904,665 101,617,334

ⅩⅠ.당 기 제 품 제 조 원 가 84,904,665 101,617,334

(40)

151,982,486

521,625,676 << 자 산 >> 387,262,372 17,619,182 134,352,304

497,948,332 [ 유 동 자 산 ] 363,596,028 134,352,304

328,139,002 < 당 좌 자 산 > 193,786,698 134,329,994

229,076,375 제 예 금 94,746,381 -

1,440,000 유 가 증 권 1,440,000 -

97,546,357 미 수 금 97,546,357 -

33,050 부 가 세 대 급 금 33,050 22,310

43,220 선 급 법 인 세 20,910 -

169,809,330 < 재 고 자 산 > 169,809,330 -

84,904,665 제 품 84,904,665 -

84,904,665 재 공 품 84,904,665 17,630,182

23,677,344 [ 비 유 동 자 산 ] 23,666,344 17,619,182 17,630,182

23,677,344 < 유 형 자 산 > 23,666,344 17,619,182 17,409,273

17,409,273 기 계 장 치

감가 상각 누 계 액 17,399,273 17,399,273 -

3,024,081 차 량 운 반 구 3,024,081

합 계 잔 액 시 산 표

차 변

계 정 과 목

대 변 2022년 02월 28일

-12-

(41)

차 변

계 정 과 목

대 변

3,023,081

감가 상각 누 계 액 3,023,081 - 220,909

220,909 비 품

감가 상각 누 계 액 219,909 219,909 8,945,141

<< 부 채 >> 11,130,759 2,185,618 8,945,141

< 유 동 부 채 > 11,130,759 2,185,618 -

미 지 급 금 - - 8,945,141

부 가 세 예 수 금 11,130,759 2,185,618 641,160,558

1,931,527,772 << 자 본 >> 2,063,705,458 773,338,244 -

< 자 본 금 > 155,000,000 155,000,000 -

출 연 기 본 금 155,000,000 155,000,000 641,160,558

1,931,527,772 < 이 익 잉 여 금 > 1,908,705,458 618,338,244 -

고유목적사업준비금 618,338,244 618,338,244 641,160,558

1,286,344,165 이 월 결 손 금 645,183,607 645,183,607

처 리 전 결 손 금 645,183,607

89,676,869

<< 손 익 집 합 >> 89,676,869 89,676,869

손 익 89,676,869

260,235,354

<< 손 익 >> 260,235,354 88,804,813

< 매 출 액 > 88,804,813 88,804,813

제 품 매 출 88,804,813

(42)

차 변

계 정 과 목

대 변

84,904,665

< 매 출 원 가 > 84,904,665 84,904,665

제 품 매 출 원 가 84,904,665

84,904,665

< 제 조 원 가 > 84,904,665 35,000,000

급 여 35,000,000 7,350,000

상 여 금 7,350,000 4,023,840

퇴 직 급 여 4,023,840 3,304,280

복 리 후 생 비 3,304,280

1,161,980

보 험 료 1,161,980 36,364

차 량 유 지 비 36,364 78,201

지 급 수 수 료 78,201 33,950,000

외 주 가 공 비 33,950,000

676,243

< 판 매 관 리 비 > 676,243 -

세 금 과 공 과 금 - 10,067

감 가 상 각 비 10,067 285,050

보 험 료 285,050 76,000

소 모 품 비 76,000 305,126

잡 비 305,126 872,056

< 영 업 외 수 익 > 872,056 145,590

이 자 수 익 145,590

-14-

(43)

차 변

계 정 과 목

대 변

726,273

유형자산 처분이익 726,273 193

잡 이 익 193 72,912

< 영 업 외 비 용 > 72,912 72,912

유가증권 처분손실 72,912 793,143,044

2,812,010,812 2,812,010,812 793,143,044

(44)

Ⅰ.미 처 리 결 손 금 641,160,558 645,183,607

1.전기이월 미처분 결손금 645,183,607 646,821,313 2.회계변경의 누 적 효 과

3.전 기 오 류 수 정 이 익

4.전 기 오 류 수 정 손 실 -

5.중 간 배 당 액

6.당 기 순 이 익 4,023,049 1,637,706

Ⅱ.임의적립금등의 이 입 액 618,338,244

1.고유목적사업준비금이입 618,338,244

합 계 22,822,314 645,183,607

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액 1.이 익 준 비 금 2.고유목적사업준비금전입 3.주식할인발행차금 상각액 4.배 당 금 5.사 업 확 장 적 립 금 6.감 채 적 립 금

Ⅳ.차기이월 미처분 결손금 22,822,314 645,183,607

결 손 금 처 리 계 산 서

제18기 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지 제17기 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

과 목

제 18 (당)기 제 17 (전)기

금 액 금 액

-16-

(45)

(단위 : 원)

예금(DSM&C 수익금) 기업예금 농협동서대학교지점 317-0002-5622-21 134,329,994 차등이율

합 계 134,329,994

현금 및 예금명세서

회계단위 : DSM&C

2022년 02월 28일 현재

(46)

누계액

감가상각 누계액

미상각

잔액 비고

1 기계장치 17,409,273 - - 17,409,273 17,389,206 10,067 - 17,399,273 10,000 2 차량운반구 3,024,081 - 3,024,081 - 3,023,081 - 3,023,081 - - 3 비품 220,909 - - 220,909 219,909 - - 219,909 1,000

20,654,263

- 3,024,081 17,630,182 20,632,196 10,067 3,023,081 17,619,182 11,000 합 계

감 가 상 각 비 명 세 서

기 간 : 2021년 3월 부터 2022년 2월 까지

회 사 명 : 동서대학교 회계단위 : DSM&C

-18-

(47)

NO 거래처명 내역 금액 비고

해 당 없 음

-

미 수 금 명 세 서

2022년 02월 28일 현재

회 사 명 : 동서대학교 회계단위 : DSM&C

합 계

(48)

2021회계연도

(2021.3.1 ~ 2022.2.28)

학교기업 결산서

동서대학교 (애니모션)

(49)

1. 재무상태표 ---1~3 2. 손익계산서 ---4~7 3. 현금흐름표 ---8~9 4. 제조원가명세서 ---10~11 6. 합계잔액시산표 ---12~16 5. 결손금처리계산서 ---17 6. 부속서류

1) 현금 및 예금명세서 ---18 2) 감가상각명세서 ---19 3) 미수금명세서 ---20

목 차

(50)

회계단위 : 애니모션 (단위 : 원)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산 204,196,876 200,860,180

(1) 당 좌 자 산 204,196,876 200,860,180

제 예 금 99,715,301 163,573,102

미 수 금 5,000,000 5,000,000

선 급 금 90,000,000 -

부 가 세 대 급 금 9,441,545 32,258,238

선 급 법 인 세 40,030 28,840

(2) 재 고 자 산 (3) 임 대 주 택 자 산

Ⅱ. 비 유 동 자 산 57,188,978 46,166,264

(1) 투 자 자 산 - -

투 자 유 가 증 권 - -

(2) 유 형 자 산 53,940,770 42,845,886

기 계 장 치 443,339,109 417,224,341

감가 상각 누 계 액 390,277,293 53,061,816 376,078,766 41,145,575

재 무 상 태 표

제13기 2022년 02월 28일 현재 제12기 2021년 02월 28일 현재

과 목

제 12 (전)기 금 액 제 13 (당)기

금 액

-1-

(51)

과 목

제 12 (전)기 금 액 제 13 (당)기

금 액

차 량 운 반 구 - -

감가 상각 누 계 액 - - - - 비 품 8,780,268 8,780,268

감가 상각 누 계 액 7,901,314 878,954 7,079,957 1,700,311

(3) 무 형 자 산 3,248,208 3,320,378

특 허 권 3,098,778 3,043,942

상 표 권 149,430 276,436

자 산 총 계 261,385,854 247,026,444

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채 - -

미 지 급 금 - -

부 가 세 예 수 금 - -

부 채 총 계 - -

자 본

Ⅰ. 자 본 금 183,000,000 183,000,000

출 자 금 183,000,000 183,000,000

Ⅴ. 이 익 이 여 금 78,385,854 64,026,444

(52)

과 목

제 12 (전)기 금 액 제 13 (당)기

금 액

고유목적사업준비금 523,916,076 523,916,076

미 처 리 결 손 금 445,530,222 459,889,632

(당 기 순 이 익) 당기: 14,359,410 전기: 144,325,068 Ⅳ. 자 본 조 정

자 본 총 계 261,385,854 247,026,444

부 채 와 자 본 총 계 261,385,854 247,026,444

-3-

(53)

Ⅰ. 매 출 액 74,569,000 1,178,200,000

상 품 매 출 - - 제 품 매 출 74,569,000 1,178,200,000

Ⅱ. 매 출 원 가 243,483,442 1,155,114,152

제 품 매 출 원 가 243,483,442 1,155,114,152

당기 제품 제조원가 243,483,442 1,155,114,152

Ⅲ. 매 출 총 손 실 168,914,442 - 23,085,848

손 익 계 산 서

과 목 제 12 (전)기

금 액 제 13 (당)기

금 액

(54)

과 목 제 12 (전)기

금 액 제 13 (당)기

금 액

Ⅳ. 판 매 관 리 비 127,681,841 75,601,854

직 원 급 여 28,800,000 27,600,000 상 여 금 2,400,000 2,300,000 제 수 당 3,600,000 3,000,000 퇴 직 급 여 2,985,600 2,491,670 복 리 후 생 비 2,655,570 3,214,638 여 비 교 통 비 4,565,840 2,412,464 통 신 비 719,370 211,564

세 금 과 공 과 금 2,460,000 2,540,500

감 가 상 각 비 821,357 1,211,280 지 급 임 차 료 2,400,000 2,400,000 보 험 료 790,380 819,230 운 반 비 - - 교 육 훈 련 비 - - 도 서 인 쇄 비 714,491 859,740 회 의 비 2,354,894 2,853,155 소 모 품 비 2,249,402 2,807,857

-5-

(55)

과 목 제 12 (전)기

금 액 제 13 (당)기

금 액

지 급 수 수 료 1,882,364 2,122,364

(56)

과 목 제 12 (전)기

금 액 제 13 (당)기

금 액

광 고 선 전 비 66,089,318 16,245,209

무형 고정자산 상각 1,526,714 1,213,302

잡 비 666,541 1,298,881

Ⅴ. 영 업 손 실 296,596,283 52,516,006

Ⅵ. 영 업 외 수 익 410,069,559 326,331,674

이 자 수 익 269,559 197,374 국 고 보 조 금 246,000,000 250,000,000

교비회계 전 입 금 73,800,000 75,000,000

실 습 수 익 - - 잡 이 익 90,000,000 1,134,300

Ⅶ. 영 업 외 비 용 99,113,866 129,490,600

학 생 지 원 비 77,083,900 58,893,810 학 생 장 학 금 7,200,000 3,240,000

교 비 회 계 전출금 - 47,410,844

실 험 실 습 비 14,739,424 9,131,770

유형 자산 처분손실 - -

현 장 실 습 비 - 7,354,410

-7-

(57)

과 목 제 12 (전)기

금 액 제 13 (당)기

금 액

잡 손 실 90,542 3,459,766

(58)

과 목 제 12 (전)기

금 액 제 13 (당)기

금 액

Ⅷ. 법인세차감전 순이익 14,359,410 144,325,068

Ⅹ. 당 기 순 이 익 14,359,410 144,325,068

-9-

(59)

I. 영업 활동 으로 인한 현금 흐름 - 36,288,489 128,184,048

1. 당 기 순 이 익 14,359,410 144,325,068

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 16,546,598 12,530,764

감가상각비 15,019,884 11,317,462

기타의 대손상각비 - -

무형자산상각비 1,526,714 1,213,302

유가증권처분손실 - -

전기오류수정손실 - -

3. 현금 유입이 없는 수익 등의 차감

4. 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동 - 67,194,497 - 28,671,784

미수수익의 감소(증가) - -

선급금의 감소(증가) - 90,000,000 -

선급세금의 감소(증가) - 11,190 110

부가세대급금의 감소(증가) 22,816,693 - 28,671,894

부가세예수금의 증가(감소) - -

미지급금의 증가(감소)

현 금 흐 름 표

과 목

제 12 (전)기 금 액 제 13 (당)기

금 액

(60)

과 목

제 12 (전)기 금 액 제 13 (당)기

금 액

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 - 27,569,312 - 20,097,910

1. 투자활동으로 인한 현금의 유입액 - -

유가증권의 처분 - -

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 27,569,312 20,097,910

기계장치의 취득 26,114,768 19,178,090

공기구비품의 취득 - -

유가증권의 취득 - -

무형자산의 취득 1,454,544 919,820

출자금 - -

유상감자 - -

자본금 - -

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) - 63,857,801 108,086,138

V. 기초의 현금 163,573,102 55,486,964

VI. 기말의 현금 99,715,301 163,573,102

-9-

(61)

Ⅰ. 재 료 비

Ⅲ. 노 무 비 58,442,660 76,000,000

급 여 47,520,000 68,400,000 상 여 금 3,960,000 7,600,000 퇴 직 급 여 6,962,660 -

Ⅳ. 제 조 경 비 185,040,782 1,079,114,152

복 리 후 생 비 4,147,240 6,579,340

여 비 교 통 비 573,491 -

통 신 비 - -

감 가 상 각 비 14,198,527 10,106,182

수 선 비 - - 보 험 료 1,304,160 2,080,630

제 조 원 가 명 세 서

과 목

제 12 (전)기 금 액 제 13 (당)기

금 액

(62)

과 목

제 12 (전)기 금 액 제 13 (당)기

금 액

지 급 수 수 료 707,364 -

소 모 품 비 - - 회 의 비 - -

외 주 가 공 비 164,110,000 1,060,348,000

Ⅴ. 당 기 총 제 조 비 용 243,483,442 1,155,114,152

Ⅷ. 합 계 243,483,442 1,155,114,152

ⅩⅠ.당 기 제 품 제 조 원 가 243,483,442 1,155,114,152

-11-

(63)

659,564,461

2,271,518,795 << 자 산 >> 2,010,132,941 398,178,607 204,196,876

1,814,624,496 [ 유 동 자 산 ] 1,610,427,620 204,196,876

1,327,657,612 < 당 좌 자 산 > 1,123,460,736 99,715,301

961,915,962 제 예 금 862,200,661 5,000,000

207,357,045 미 수 금 202,357,045 90,000,000

90,000,000 선 급 금 - 9,441,545

68,315,735 부 가 세 대 급 금 58,874,190 40,030

68,870 선 급 법 인 세 28,840 486,966,884

< 재 고 자 산 > 486,966,884 243,483,442

제 품 243,483,442 243,483,442

재 공 품 243,483,442

455,367,585

456,894,299 [ 비 유 동 자 산 ] 399,705,321 398,178,607 452,119,377

452,119,377 < 유 형 자 산 > 398,178,607 398,178,607 443,339,109

443,339,109 기 계 장 치 - -

- 감가 상각 누 계 액 390,277,293 390,277,293 8,780,268

8,780,268 비 품 - -

합 계 잔 액 시 산 표

차 변

계 정 과 목

대 변 2022년 02월 28일 현재

(64)

차 변

계 정 과 목

대 변

감가 상각 누 계 액 7,901,314 7,901,314 3,248,208

4,774,922 < 무 형 자 산 > 1,526,714 3,098,778

4,498,486 특 허 권 1,399,708 149,430

276,436 상 표 권 127,006 180,712,850

<< 부 채 >> 180,712,850 - 180,712,850

< 유 동 부 채 > 180,712,850 - 18,362,850

미 지 급 금 18,362,850 - 146,000,000

예 수 금 146,000,000 - 16,350,000

부 가 세 예 수 금 16,350,000 - 445,530,222

1,365,309,486 << 자 본 >> 1,626,695,340 706,916,076 -

< 자 본 금 > 183,000,000 183,000,000 -

출 자 금 183,000,000 183,000,000 445,530,222

1,365,309,486 < 이 익 잉 여 금 > 1,443,695,340 523,916,076 -

고유목적사업준비금 523,916,076 523,916,076 445,530,222

905,419,854 이 월 결 손 금 459,889,632 459,889,632

처 리 전 결 손 금 459,889,632

484,638,559

<< 손 익 집 합 >> 484,638,559 484,638,559

손 익 484,638,559 -

1,198,401,150 << 손 익 >> 1,198,401,150

-13-

(65)

차 변

계 정 과 목

대 변

74,569,000

< 매 출 액 > 74,569,000 74,569,000

제 품 매 출 74,569,000

243,483,442

< 매 출 원 가 > 243,483,442 243,483,442

제 품 매 출 원 가 243,483,442

243,483,442

< 제 조 원 가 > 243,483,442 47,520,000

급 여 47,520,000 3,960,000

상 여 금 3,960,000 6,962,660

퇴 직 급 여 6,962,660 4,147,240

복 리 후 생 비 4,147,240

573,491

여 비 교 통 비 573,491 14,198,527

감 가 상 각 비 14,198,527

1,304,160

보 험 료 1,304,160 707,364

지 급 수 수 료 707,364 164,110,000

외 주 가 공 비 164,110,000

127,681,841

< 판 매 관 리 비 > 127,681,841 28,800,000

직 원 급 여 28,800,000

2,400,000

상 여 금 2,400,000 3,600,000

제 수 당 3,600,000 2,985,600

퇴 직 급 여 2,985,600

(66)

차 변

계 정 과 목

대 변

2,655,570

복 리 후 생 비 2,655,570

4,565,840

여 비 교 통 비 4,565,840

719,370

통 신 비 719,370 2,460,000

세 금 과 공 과 금 2,460,000

821,357

감 가 상 각 비 821,357 2,400,000

지 급 임 차 료 2,400,000

790,380

보 험 료 790,380 714,491

도 서 인 쇄 비 714,491 2,354,894

회 의 비 2,354,894 2,249,402

소 모 품 비 2,249,402 1,882,364

지 급 수 수 료 1,882,364

66,089,318

광 고 선 전 비 66,089,318

1,526,714

무형 고정자산 상각 1,526,714

666,541

잡 비 666,541 410,069,559

< 영 업 외 수 익 > 410,069,559 269,559

이 자 수 익 269,559 246,000,000

국 고 보 조 금 246,000,000

73,800,000

교비회계 전 입 금 73,800,000

-

실 습 수 익 -

-15-

(67)

차 변

계 정 과 목

대 변

90,000,000

잡 이 익 90,000,000 99,113,866

< 영 업 외 비 용 > 99,113,866 77,083,900

학 생 지 원 비 77,083,900

7,200,000

학 생 장 학 금 7,200,000

-

교 비 회 계 전출금 - 14,739,424

실 험 실 습 비 14,739,424

-

현 장 실 습 비 - 90,542

잡 손 실 90,542 1,105,094,683

5,500,580,840 5,500,580,840 1,105,094,683

(68)

금 액 금 액 금 액 금 액

Ⅰ.미 처 리 결 손 금 445,530,222 459,889,632

1.전기이월 미처리 결손금 459,889,632 604,214,700 2.회계변경의 누 적 효 과

3.전 기 오 류 수 정 이 익 4.전 기 오 류 수 정 손 실 5.중 간 배 당 액

6.당 기 순 이 익 14,359,410 144,325,068

Ⅱ.임의적립금등의 이 입 액 523,916,076 -

1.고유목적사업준비금이입 523,916,076 -

합 계 78,385,854 459,889,632

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액 - -

1.이 익 준 비 금 2.고유목적사업준비금전입 3.주식할인발행차금 상각액 4.배 당 금 5.사 업 확 장 적 립 금 6.감 채 적 립 금

Ⅳ.차기이월 미처분이익잉여금 78,385,854 459,889,632

결 손 금 처 리 계 산 서

과 목

제 13 (당)기 제 12 (전)기

- 17 -

(69)

(단위 : 원)

예금(애니모션 수익금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0009-6737-31 58,601,729 0.1%

예금(기관공통경비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0132-8856-11 12,310,076 0.1%

예금(애니모션2015 국고) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5594-81 6,358,711 0.1%

예금(애니모션2015 교비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5598-21 14,334,525 0.1%

예금(실습수입) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0214-9730-81 457 0.1%

예금(매출적립) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0298-0787-91 8,109,803 0.1%

합 계 99,715,301

현금 및 예금명세서

회계단위 : 애니모션

2022년 02월 28일 현재

(70)

누계액

감가상각

누계액 미상각잔액

1 기계장치 417,224,341 26,114,768 - 443,339,109 376,078,766 14,198,527 - 390,277,293 53,061,816 2 비품 8,780,268 - - 8,780,268 7,079,957 821,357 - 7,901,314 878,954 3 특허권 8,129,036 1,454,544 - 9,583,580 5,085,094 1,399,708 - 6,484,802 3,098,778 4 상표권 589,647 - 589,647 313,211 127,006 - 440,217 149,430

434,723,292

27,569,312 - 462,292,604 388,557,028 16,546,598 - 405,103,626 57,188,978

감 가 상 각 비 명 세 서

기 간 : 2021년 3월 부터 2022년 2월 까지

회 사 명 : 동서대학교 회계단위 : 애니모션

합 계

- 19 -

(71)