재 정 위 원 회 회 의 자 료
2020학년도 제1회 재정위원회
1. 일 시: 2020. 5. 18.(월) 14:00 2. 장 소: 본부 5층 소회의실
3. 안 건
제1호 2019학년도 대학회계 결산 보고
제2호 2020학년도 대학회계 제1차 추가경정예산(안) 편성 제3호 대학회계직원의 총 정원 조정(안)
2020. 5.
사 무 국 ( 재 무 팀 )
안건 Ⅰ 2019학년도 대학회계 결산보고
Ⅰ 개요
1. 회계현황
｢국립대학의 회계 설치 및 재정 운영에 관한 법률 및 동법 시행규칙｣에 따라 대학 회계로 운영
2. 세입세출결산 요악 및 분석
m 2019회계연도 총 세입은 64,792백만원, 총 세출은 60,401백만원이며, 잉여금은 총 세입에서 총 세출을 공제한 4,391백만원임
(단위: 백만원)
구 분 세입(A) 세출(B)
잉여금(A-B)
소계 자체
이월금
보조금 이월금
보 조 금 집행잔액
순세계 잉여금 예산액
예산현액 결산액
80,537 80,866 64,792
80,537 80,866 60,401
4,391 16 241 453 3,681
Ⅱ 대학회계 세입세출 결산
1. 세입결산 분석
m 2019회계연도 세입은 64,792백만원으로, 전년대비 104,097백만원(61.6%)이 감소하 였으며, 세입결산 중 가장 비중이 높은 것은 국가지원금 46,472백만원(71.7%) 등임
*국가지원금은 선박 건조사업이 완료되어 세입감소m 총 64,792백만원 중 국가지원금 계정과 대학 자체수입금 등 계정의 비율은
각각 71.7%와 28.3%임
[ 세입결산 현황 ]
(단위: 백만원, %)
구 분
2019 2018 증감
결산액 구성비 결산액 구성비 금액 비율
합 계 64,792 100.00 168,889 100.00 △104,097 △61.6 국가지원금 계정 46,472 71.7 152,815 90.48 △106,343 △69.6
중앙정부이전수입 44,696 68.98 152,815 90.48 △108,119 △70.8
기타수입 8 0.01 0 0 8 100
세계잉여금 1,767 2.71 0 0 1,767 100
대학 자체수입금 계정 18,319 28.3 16,074 9.52 2,245 14.0
지방자치단체이전수입 0 0 10 0.01 △10 △100
교육활동 수입 9,146 14.11 9,752 5.77 △606 △6.2
전형료 및 논문심사료 103 0.16 98 0.06 5 5.1
사용료 및 수수료수입 1,601 2.47 1,267 0.75 334 26.4
부담금 56 0.09 0 0.00 56 100
자산매각수입 0 0 3 0.00 △3 △100
이자수입 35 0.05 69 0.04 △34 △49.3
제재금수입 0 0 4 0.00 △4 △100
기타수입 4,667 7.20 2,232 1.32 2,435 109.1
순세계잉여금 1,845 2.88 1,705 1.01 140 8.2
보조금 등 사용잔액 232 0.36 44 0.03 188 427.3
전년도이월금 64 0.1 86 0.05 △22 △25.6
다른 회계로부터의 전입금 567 0.88 803 0.48 △236 △29.4
2. 세출결산 분석
m 세출은 60,401백만원으로, 전년대비 164,965백만원(63.4%)이 감소하였으며,
세출결산 중 가장 비중이 높은 사업은 국가지원금 계정의 학교교육여건개선
24,833백만원(41.1%)임
[ 세출결산 현황 ]
(단위: 백만원, %)
구 분 2019 2018 증감
결산액 구성비 결산액 구성비 금액 비율
합 계 60,401 100.00 164,965 100.00 △104,564 △63.4 국가지원금 계정 44,599 73.83 151,048 91.56 △106,449 △70.5
유아교육 0 0 0 0 0 0
인적자원운용 16,757 27,74 16,898 10.24 △141 △0.8
교육활동운영지원 0 0 0 0 0 0
산학연활동지원 0 0 0 0 0 0
교육복지지원 0 0 0 0 0 0
학교교육여건개선 24,833 41.11 131,118 79.48 △106,285 △81.1
교육행정일반 3,009 4.98 3,031 1.84 △22 △0.7
수입대체경비 0 0 0 0 0 0
보조금 및 지원금 0 0 0 0 0 0
대학 자체수입금 계정 15,801 26.17 13,918 8.44 1,883 13.5
유아교육 0 0 0 0 0 0
인적자원운용 5,059 8.38 4,697 2.85 362 7.7
교육활동운영지원 458 0.76 858 0.52 △400 △46.6
산학연활동지원 97 0.16 79 0.05 18 22.8
교육복지지원 1,242 2.06 2,477 1.50 △1,235 △49.9
학교교육여건개선 233 0.39 989 0.60 △756 △76.4
교육행정일반 2,273 3.77 1,679 1.02 594 35.4
수입대체경비 2,727 4.51 1,782 1.08 945 53.0
보조금 및 지원금 3,708 6.14 1,357 0.82 2,351 173.2
Ⅲ 재무제표 요약
m 2019년 재정상태는 순자산이 전년 대비 573백만원(0.3%) 증가, 재정운영결과는 전년대비 111,824백만원(90.7%) 감소
(단위: 백만원)
구 분
재 정 상태 재 정운 영
비 고 자 산 총계 부 채 총계 순 자산 수 익총 계 비 용총 계 재정 운 영
결 과 2019년 236,242 25,383 210,859 61,846 50,367 11,478 2018년 237,604 26,713 210,891 164,301 40,999 123,302 증 감 액 △1,362 △1,330 △ 32 △ 102,455 9,368 △ 111,824
증 감 율 △0.6 △5.2 0.0 △ 62.4 22.8 △ 90.7
안건Ⅱ 2020학년도 대학회계 제1차 추가경정예산(안) 편성
Ⅰ 개요
m ‘20년 1~2월 일반회계 이월액 등 13,282,105천원, 시설확충비 2,800,000천원 시간강사 처우개선 사업비 1차 배정액 221,850천원
*반영
⇒ 국가지원금 16,303,955천원 증액
* 교육부 예산담당과-1123(2020. 3. 31.) 2020년도 국립대학 강사 처우개선 사업 1차 증감재배정 알림
m 2019년도 대학회계 순세계잉여금 608,620천원 반영
m 한국연구재단 전문경력인사 초빙활용지원사업 연구장려금 54,000천원
*반영
* 한국연구재단 과기인재양성팀-11041(2020.06.25.) 2020년 전반기 전문경력인사 초빙활용 지원사업 연구장려금 지급알림
m (재)목포해양대학교 발전기금 34,000천원 반영
m 2020회계연도 정부재정지원사업 430,480천원* 세입편성
* 기획처-2544(2020.03.17.) 2020회계연도 정부재정지원사업 세입·세출 예산 일부편성 요청
⇒ 자체수입금 1,127,100천원 증액
Ⅱ 대학회계 추가경정 예산 편성
1. 세입·세출총괄표
구분 본예산 1차 추경 예산현액 비고
세입
국가지원금 25,338,614 16,303,955 41,642,569
자체수입금 12,908,721 696,620 13,605,341
정부재정
지원사업 778,886 430,480 1,209,366
합 계 39,026,221 17,431,055 56,457,276
세출
국가지원금 25,338,614 16,303,955 41,642,569
자체수입금 12,908,721 696,620 13,605,341
정부재정
지원사업 778,886 430,480 1,209,366
합 계 39,026,221 17,431,055 56,457,276
(단위: 천원)
2. 세입총계표
(단위: 천원) 계정구
분 과목명 본예산 1차 추경 예산현액 비고
국 가 지원금
인건비 15,436,478 0 15,436,478
경상적 경비 7,928,136 221,850 8,152,986 국립대학 시간강사처우개선 사업비 221,850천원
시설확충비 1,974,000 2,800,000 4,774,000
해사과학관 및 토질생물관 리 모델링 사업 2,000,000천원 추 가 배정 등
국고
순세계잉여금 0 13,282,105 13,282,105 2020년 1~2월 일반회계 교부액 중 미집행 잔액 1,872,399천원 소 계 25,338,614 16,303,955 41,642,569
자 체 수입금
입학금 6,633 0 6,633
수업료 7,990,229 0 7,990,229
계절학기 수강료 25,920 0 25,920
최고경영자과정
수업료 120,000 0 120,000
평생교육기관
등의 수업료 1,376,912 0 1,376,912
전형료 112,580 0 112,580
논문심사료 10,000 0 10,000
사용료수입 100,000 0 100,000
수수료수입 13,800 0 13,800
생활관 사용료
수입 1,447,687 0 1,447,687
이자수입 30,000 0 30,000
지원금 778,886 484,480 1,263,366
1. 재정지원사업 430,480천원 2. 초빙교원 연구장려금 54,000천원
그 외 수입 474,960 0 474,960
자체
순세계잉여금 1,200,000 608,620 1,808,620 대학회계 결산에 따른 추가 순 세계잉여금
목포해양대학교
발전기금 - 34,000 34,000
소 계 13,687,607 1,127,100 14,814,707 합 계 39,026,221 17,431,055 56,457,276
3. 세출 주요 증감 내용 가. 국가지원금
(단위: 천원)
나. 자체수입금
m 본 예산 편성 시 정부재정지원사업 편성 검토하였으나 미반영된 사업 및 세입 부족으로 보류하였던 사업 우선 증액
m 기타 추가소요가 발생한 사업 신규 편성
m 2020년 (재)목포해양대학교발전기금 추가경정예산편성 요청에 따른 신규사업 반영
세부사업 본예산
(A)
이월액 (B)
추가 편성액 (C)
예산현액 (D)=(A)+(B)+(C)
국립대학 인건비 15,436,478 17,484 0 15,438,226
국립대학 기본경비
(총액대상) 247,300 40,201 0 287,501
국립대학 기본경비
(총액비대상) 1,549,415 538,502 0 2,087,917
국립대학 실험실습기자재
확충 937,000 0 0 937,000
국립대학 교수보직
수행겅비 126,518 2,499 0 129,017
국립대학 시간강사
처우개선 0 0 221,850 221,850
국립대학 시설확충 1,974,000 12,682,934 2,800,000 17,456,934 국립대학 노후선박 건조
및 승선실습 지원 5,033,000 485 0 5,033,000
청사유지관리
(사회복무요원 인건비) 34,903 3,009 0 37,912
합 계 25,338,614 13,282,105 3,021,850 41,642,569
<자체수입금 세출예산 주요 증감 내역>
(단위: 천원)
소관부서 사업내역 당초 증감 예산
현액 비고
사무국
학습동아리 지원 0 4,000 4,000
공공요금 282,130 440,286 768,066
대학회계 결산감사 수수료 0 14,000 14,000
코러스 금융중계 수수료 0 6,600 6,600
집기류 이전 이사 용역 0 15,000 15,000 신규사업 편성
직원 상조회 물품 구입 0 3,074 3,074 직원협의회 추진
교내 잔디 및 수목관리 27,000 46,000 73,000
입학학생처 학군단 활동 지원 6,000 7,000 13,000 국방부 주관
학군단평가 대비
교수평의회 교수평의회 원고료 0 3,400 3,400
교무처 신임교원 연구실 비품구입 0 52,000 52,000
승선생활관 신입생 적응교육 9,260 9,260 18,520
취업실습본부 취업전자정보 게시판 유지
보수 용역 0 6,000 6,000
국제교류본부 어학연수 장학금 0 2,000 2,000
2019년 회계 발전기금 전입금 잔액 반영
소계(A) 324,390 608,620 976,660
보조금 전문경력인사 연구장려금 0 54,000 54,000 한국연구재단
지원금
소계(B) 0 54,000 54,000
(재)목포해양 대학교 발전기금
실습선 교직원 후생복지
및 시설조성비 0 3,000 3,000 실습선
교내 휴지구입 0 1,000 1,000 사무국
학생취업지원 0 30,000 30,000 1.홍보기념품:20,000천원
2.업무추진비:10,000천원
소계(C) 0 34,000 34,000
재정지원사업 재정지원사업 운영에 따른
예산편성액 778,886 430,480 1,209,366
소계(D) 778,886 430,480 1,209,366
합계(A+B+C+D) 1,070,276 1,127,100 2,197,376
안건Ⅲ 대학회계직원의 총 정원 조정 (안)
□ 추진 배경
❍ 목포해양대학교 근로자 정원관리지침 제8조(정원관리 및 조정)에 따라 현재 비현행으로 운영 중인 무기계약직 근로자 정원 조정 필요
❍ 대학 부지 확장에 따른 대학 내 환경관리 인력 충원, 사무행정 정원 재조정 필요
※【국립대학의 회계 설치 및 재정운영에 관한 법률 시행규칙】 제23조(대학회계직원의 운용) 제2항 대학회계직원(그 밖의 계약직원을 포함한다)의 총 정원에 관한 사항은 재정위원회의 의결을 받아야 한다.
