Financial Statements
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
4. AKUISISI ENTITAS ANAK (lanjutan) ACQUISITION OF SUBSIDIARY (continued)
a. Entitas Sepengendali a. Entity Under Common Control
Pada tanggal 15 Januari 2013, Perusahaan menandatangani Perjanjian Jual Beli dan Pengalihan Hak atas Saham untuk membeli tambahan 41,825% kepemilikan saham atau sebanyak 1.205.544.100 saham di MIDI dari PT Amanda Cipta Persada, entitas sepengendali, dengan harga akuisisi sebesar Rp964.435 atau Rp800 (Rupiah penuh) per saham yang telah dilunasi pada tanggal 15 Januari 2013. Sebelum akuisisi ini, Perseroan telah memiliki 367.500.000 saham atau kepemilikan 12,75% di MIDI sehingga setelah akuisisi kepemilikan Perusahaan di MIDI menjadi sebesar 1.573.044.100 saham atau 54,57%.
On January 15, 2013, the Company entered into a Sale and Purchase and Tranfer of Rights of Share Agreement to acquire additional 41.825% ownership or 1,205,544,100 shares in MIDI owned by PT Amanda Cipta Persada, entity under common control, with acquisition price amounted to Rp964,435 or Rp800 (full amount) per share that have been paid in January 15, 2013. Prior to the acquisition, the Company owns 367,500,000 share ownership or 12.75% in MIDI, accordingly, after the acquisition, the Company's ownership in MIDI become 1,573,044,100 shares or 54.57%.
Perusahaan mencatat transaksi tersebut dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2012), "Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali".
The Company recorded such transaction using the pooling of interest method in accordance with PSAK No. 38 (Revised 2012), “Accounting for Restructuring Transaction of Entities Under Common Control”.
Harga pengalihan dan nilai buku dari aset neto MIDI yang diakuisisi adalah sebagai berikut:
Transfer price and the related of the book value of the net assets of the acquired MIDI is as follows:
Harga akuisisi 964.435 Acquisition price
Kepentingan non-pengendali
pada tanggal akuisisi 197.841 Non-controlling interest at acquisition date
Kepemilikan saham sebelum akuisisi 290.325 Previously held equity interest before acquisition
Total 1.452.601 Total
Nilai buku dari aset neto pada tanggal Book value of net assets
31 Januari 2013 (tidak audit) (435.533) as of January 31, 2013 (unaudited)
Pendapatan komprehensif lainnya - perubahan Other comprehensive income - changes in
nilai wajar yang tersedia untuk dijual fair value of available-for-sale
aset keuangan (253.575) financial assets
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Difference in value of restructuring transaction
Entitas Sepengendali 763.493 of entities under common control
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku aset neto pada tanggal transaksi sebesar Rp763.493, diakui sebagai bagian dari "Tambahan Modal Disetor - Neto" dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013.
The difference between the transfer price and MIDI’s book value of net assets on transaction date of Rp763,493, was recognized as part of “Additional Paid-in Capital - net” in the consolidated statement of financial position as of December 31, 2013.
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Disebutkan Lain)
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
for the Year Ended (Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
4. AKUISISI ENTITAS ANAK (lanjutan) 4. ACQUISITION OF SUBSIDIARY (continued)
a. Entitas Sepengendali (lanjutan) a. Entity Under Common Control (continued)
Berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), laporan keuangan Perusahaan tanggal 31 Desember 2012 dan 1 Januari 2012/31 Desember 2011 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 telah disajikan kembali.
Accordance with PSAK No. 38 (Revised 2012), the financial statements of the Company as of December 31, 2012 and 1 Januari 2012/31 Desember 2011 and for the year ended December 31, 2012 have been restated.
Laporan posisi keuangan konsolidasian sebelum dan sesudah restrukturisasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 1 Januari 2012/31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
The consolidated statements of financial position before and after restructuring as of December 31, 2012 and January 1, 2012/December 31, 2011 are as follows:
Sebelum Restrukturisasi/ Setelah Restrukturisasi/
Before Restructuring After Restructuring
1 Januari 1 Januari
2012/ 2012/
31 Desember 31 Desember
2011/ 2011/
31 Desember January 1 31 Desember January 1
2012/ 2012 2012/ 2012
December 31, Desember 31, December 31, Desember 31, 2012 2011 2012 2011
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 926.564 585.028 1.127.626 768.633 Cash and cash equivalents
Piutang 758.115 393.407 831.907 427.427 Accounts Receivable
Persediaan - neto 2.101.473 1.413.885 2.426.313 1.640.983 Inventories - net
Bagian lancar biaya
sewa dibayar di muka 259.413 165.826 328.386 234.895 Current portion of prepaid rent
Aset lancar lainnya 22.213 17.422 50.003 33.667 Other current assets
Total Aset Lancar 4.067.778 2.575.568 4.764.235 3.105.605 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 2.191.135 1.668.522 2.790.437 2.106.498 Fixed assets - net
Biaya sewa dibayar di muka - Prepaid rent - net of
setelah dikurangi bagian lancar 832.452 540.175 1.236.130 823.940 current portion
Aset tidak lancar lainnya 412.481 230.667 153.315 90.784 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 3.436.068 2.439.364 4.179.882 3.021.222 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 7.503.846 5.014.932 8.944.117 6.126.827 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 838.688 548.563 908.688 618.563 Short-term bank loans
Utang 2.993.100 2.314.682 3.463.412 2.647.888 Accounts Payable
Bagian utang jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current portion
waktu satu tahun: long-term liabilities:
Utang bank 34.437 156.474 261.725 290.012 Bank loans
Liabilitas jangka pendek lainnya 199.359 79.980 249.025 119.625 Other current liabilities
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Disebutkan Lain)
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
for the Year Ended (Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
58
4. AKUISISI ENTITAS ANAK (lanjutan) 4. ACQUISITION OF SUBSIDIARY (continued)
a. Entitas Sepengendali (lanjutan) a. Entity Under Common Control (continued)
Laporan posisi keuangan konsolidasian sebelum dan sesudah restrukturisasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 1 Januari 2012/31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
The consolidated statements of financial position before and after restructuring as of December 31, 2012 and January 1, 2012/December 31, 2011 are as follows: (continued)
Sebelum Restrukturisasi/ Setelah Restrukturisasi/
Before Restructuring After Restructuring
1 January 2012/ 1 January 2012/
31 Desember 31 Desember
31 Desember 2011/ 31 Desember 2011/ 2012/ January 1, 2012/ 2012/ January 1, 2012/ December 31, December 31, December 31, December 31,
2012 2011 2012 2011
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Bagian utang jangka panjang setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam Long-term liabilities - net of
waktu satu tahun: current portion:
Utang bank 108.878 284.633 539.292 547.940 Bank loans
Liabilitas jangka panjang lainnya 229.878 170.120 268.057 190.865 Other non-current liabilities