E. Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 1. LRA
1) Belanja Operasi
Belanja Operasi meliputi Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial, dan Belanja Subsidi dengan anggaran dan realisasi TA 2020 dan TA 2019 sebagai berikut.
Tabel 33. Anggaran dan Realisasi Belanja Operasi TA 2020 dan 2019 (dalam rupiah)
Rincian
TA 2020
% Realisasi TA 2019
Anggaran Realisasi
Belanja Pegawai 678.648.121.745,00 649.840.545.013,27 95,76 662.088.209.883,00 Belanja Barang 404.521.457.465,00 367.108.436.400,98 90,75 432.623.706.547,80 Belanja Bunga 6.700.000.000,00 6.695.990.019,00 99,94 1.398.374.253,00 Belanja Subsidi 1.200.000.000,00 1.200.000.000,00 100,00 1.200.000.000,00 Belanja Hibah 80.956.260.750,00 80.542.851.550,00 99,49 23.154.842.028,00
Belanja Bansos 0,00 0,00 0,00 1.225.000.000,00
Jumlah 1.172.025.839.960,00 1.105.387.822.983,25 94,31 1.121.690.132.711,80
Realisasi Belanja Operasi TA 2020 sebesar Rp1.105.387.822.983,25 atau 94,31% dari anggaran sebesar Rp1.172.025.839.960,00 mengalami penurunan sebesar Rp16.302.309.728,55 dibandingkan realisasi belanja operasi TA 2019 sebesar Rp1.121.690.132.711,80.
a) Belanja Pegawai
Realisasi belanja pegawai TA 2020 sebesar Rp649.840.545.013,27 atau 95,76% dari anggaran sebesar Rp678.648.121.745,00 mengalami penurunan sebesar Rp12.240.703.919,73 dibandingkan realisasi TA 2019 sebesar Rp662.088.209.883,00.
Berkurangnya belanja pegawai disebabkan adanya tidak direlisasikannya pembayaran atas Gaji PNS ke-14 dalam TA 2020. Belanja pegawai terdiri atas belanja Gaji dan Tunjangan seperti pembayaran gaji dan tunjangan PNS, belanja tambahan penghasilan PNS, belanja penerimaan lainnya Pimpinan dan anggota DPRD serta KDH/WKDH, Belanja Insentif Pemungutan Pajak Daerah, Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah, Belanja Honorarium, Belanja Uang Lembur dan Belanja Pegawai dana BOS dan BLUD. Pada Tahun 2020 anggaran belanja insentif pemungutan pajak daerah, belanja honorarium non PNS dan belanja uang lembur tidak dianggarkan untuk efesiensi. Lebih lengkap realisasi anggaran belanja pegawai dengan perincian sebagai berikut.
Tabel 34. Perincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai TA 2020 dan 2019 (dalam rupiah)
Uraian TA 2020
% Realisasi TA 2019
Anggaran Realisasi
Belanja Gaji dan Tunjangan 609.911.438.145,00 583.622.543.596,00 95,69 606.916.587.430,00
48
Uraian TA 2020
% Realisasi TA 2019
Anggaran Realisasi
Belanja Tambahan
Penghasilan PNS 28.624.724.100,00 27.705.361.954,27 96,81 24.923.851.607,00 Belanja Penerimaan
Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH
6.322.000.000,00 6.290.499.300,00 99,50 6.300.999.600,00
Belanja Pemungutan Pajak
Daerah 1.081.115.000,00 1.080.751.281,00 99,97 1.365.824.093,00 Belanja Insentif
Pemungutan Pajak Daerah 0,00 0,00 0,00 38.123.910,00
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah
50.000.000,00 37.500.000,00 75,00 50.000.000,00
Belanja Honorarium PNS 11.723.414.000,00 10.058.685.000,00 85,80 11.550.528.000,00 Belanja Honorarium Non
PNS 0,00 0,00 0,00 738.800.000,00
Belanja Uang Lembur 0,00 0,00 0,00 129.798.500,00
Belanja Honorarium
Pengelola Dana BOS 18.243.580.500,00 18.454.954.382,00 101,16 9.394.169.893,00 Belanja Pegawai BLUD 2.691.850.000,00 2.590.249.500,00 96,23 679.526.850,00
Jumlah 678.648.121.745,00 649.840.545.013,27 95,76 662.088.209.883,00
Belanja Pegawai Dana BOS terdiri dari Honorarium Tenaga Honorer dan Honorarium Pengelola Dana Bos. Realisasi Pembayaran ini melebihi anggaran karena adanya realisasi pembayaran tenaga honorer untuk mencukupi kebutuhan tenaga pengajar.
b) Belanja Barang
Realisasi belanja barang TA 2020 sebesar Rp404.521.457.465,00 atau 90,75% dari anggaran sebesar Rp367.108.436.400,98 mengalami penurunan sebesar Rp65.515.270.146,98 dibandingkan realisasi TA 2019 sebesar Rp432.623.706.547,80. Perincian realisasi Belanja Barang dan Jasa sebagai berikut.
Tabel 35. Perincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang TA 2020 dan 2019 (dalam rupiah)
Uraian TA 2020
% Realisasi TA 2019
Anggaran Realisasi
Belanja Bahan Pakai Habis 9.979.369.502,00 9.080.777.022,00 91,00 9.996.198.593,00 Belanja Bahan/Material 25.379.483.845,00 22.763.637.526,00 89,69 25.827.080.116,00 Belanja Jasa Kantor 123.436.289.941,00 113.101.851.324,00 91,63 123.448.022.070,00 Belanja Premi Asuransi 52.138.859.720,00 34.215.764.401,00 65,62 36.051.345.268,88 Belanja Perawatan Kendaraan
Bermotor
14.297.521.654,00 12.205.539.918,00 85,37 13.297.329.657,00
Belanja Cetak dan Penggandaan 6.452.361.104,00 5.762.767.394,00 89,31 7.924.160.735,00 Belanja Sewa Rumah/
Gedung/Gudang/ Parkir
702.401.000,00 416.210.000,00 59,26 1.428.032.400,00
Belanja Sewa Sarana Mobilitas 52.200.000,00 52.200.000,00 100,00 564.006.000,00 Belanja Sewa Perlengkapan dan 2.735.665.000,00 2.637.285.000,00 96,40 5.235.688.000,00
49
Uraian TA 2020
% Realisasi TA 2019
Anggaran Realisasi
Peralatan Kantor
Belanja Makanan dan Minuman 14.564.119.575,00 12.672.594.307,00 87,01 16.365.633.624,00 Belanja Pakaian Dinas dan
Atributnya
1.125.575.000,00 1.094.837.000,00 97,27 1.650.819.500,00
Belanja Pakaian Kerja 464.620.000,00 436.290.000,00 93,90 496.305.400,00 Belanja Pakaian Khusus dan
Hari-hari Tertentu
640.273.000,00 563.242.300,00 87,97 539.399.000,00
Belanja Perjalanan Dinas 51.341.085.231,00 47.117.577.378,00 91,77 65.859.521.176,00 Belanja Pemeliharaan 5.259.173.300,00 4.911.370.617,00 93,39 6.179.819.250,00 Belanja Jasa Konsultansi 7.063.053.689,00 6.858.059.675,00 97,10 10.684.197.650,00 Belanja barang untuk diserahkan
kepada masyarakat/pihak ketiga
21.136.042.500,00 20.716.850.339,96 98,02 34.234.001.663,19
Belanja Beasiswa Pendidikan PNS
75.000.000,00 50.000.000,00 66,67 210.675.000,00
Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS
1.981.100.000,00 1.216.651.500,00 61,41 2.329.344.368,00
Belanja Uang untuk Diberikan kepada Pihak Ketiga/Masyarakat
23.500.000,00 23.500.000,00 100,00 282.000.000,00
Belanja Barang Dana BOS 47.112.783.000,00 48.258.284.788,73 102,43 45.363.025.396,58 Belanja Badan Layanan Umum
Daerah
17.495.711.061,00 22.018.017.734,29 125,85 24.196.562.180,15
Belanja Perizinan 4.000.000,00 3.427.576,00 85,69 0,00
Belanja Kontribusi 280.269.343,00 184.700.600,00 65,90 336.523.000,00 Belanja Aplikasi, Software dan
Website
781.000.000,00 747.000.000,00 95,65 124.016.500,00
Jumlah 404.521.457.465,00 367.108.436.400,98 90,75 432.623.706.547,80
Perincian belanja barang dan jasa masing-masing OPD pada Lampiran 2. Realisasi Belanja Badan Layanan Umum Daerah melebihi anggaran karena adanya peningkatan layanan kesehatan kepada masyarakat.
c) Belanja Bunga
Belanja Bunga digunakan untuk pembayaran bunga yang dihitung atas kewajiban pokok utang, berdasarkan perjanjian pinjaman jangka pendek, jangka menengah, dan jangka panjang.
Anggaran Belanja Bunga TA 2020 sebesar Rp6.700.000.000,00 dengan realisasi sebesar Rp6.695.990.019,00 atau 99,94% dari anggaran. Realisasi belanja bunga merupakan pembayaran bunga pinjaman atas pinjaman kepada PT. Sarana Multi Infrastruktur yang dibayar secara triwulanan pada bulan Februari, Mei, Agustus dan November Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp6.695.990.019,00, dengan demikian sisa anggaran yang tidak direalisasikan sebesar Rp4.008.981,00 atau 0,06%.
d) Belanja Subsidi
Anggaran Belanja Subsidi TA 2020 sebesar Rp1.200.000.000,00 dengan realisasi sebesar Rp1.200.000.000,00 atau 100% dari anggaran. Nilai anggaran dan realisasi Belanja Subsidi tersebut masih sama dengan nilai TA 2019.
50
Sesuai dengan Surat Keputusan Bupati OKU Timur Nomor 207 Tahun 2020 tentang Belanja Subsidi kepada Perusahaan Daerah Air Minum Way Komering Kabupaten OKU Timur TA 2020, bahwa Belanja Subsidi digunakan untuk belanja operasional PDAM Way Komering, yang meliputi pengadaan bahan kimia dan atau bahan baku, pemeliharaan peralatan perusahaan, pembayaran tenaga kerja langsung yang berhubungan dengan proses produksi, dan pengadaan bahan bakar minyak/langganan listrik yang digunakan langsung dalam proses produksi.
e) Belanja Hibah
Realisasi Belanja Hibah TA 2020 sebesar Rp80.542.851.550,00 atau 99,49% dari anggaran sebesar Rp80.956.260.750,00 mengalami kenaikan sebesar Rp57.388.009.522,00 dibandingkan realisasi TA 2019 sebesar Rp23.154.842.028,00. Uraian penggunaan belanja hibah sebagai berikut.
(1) Hibah kepada Pemerintah Daerah Lainnya merupakan belanja dana hibah untuk Program Hibah Air Minum Pedesaan dengan alokasi dana hibah sebesar Rp1.500.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp1.500.000.000,00 atau 100% dari anggaran dengan rincian penerima pada tabel berikut.
Tabel 36. Realisasi Hibah untuk Program Hibah Air Minum Pedesaan TA 2020 (dalam rupiah)
No Uraian Penerima Jumlah
1 Kegiatan Sambungan rumah di Desa Karya Maju Kec.Belitang III kepada (KP-SPAMS) SUMBER TIRTO
150.000.000,00 2 Kegiatan sambungan rumah di Desa Toto Rejo Kec.Belitang II
kepada (KP-SPAMS) TIRTA JAYA
150.000.000,00 3 Kegiatan sambungan rumah di Desa Darma Buana
Kec.Belitang II kepada (KP-SPAMS) DARMA RAHAYU
154.000.000,00 4 kegiatan sambungan rumah di Desa Madu Gondo
Kec.Belitang Jaya kepada (KP-SPAMS) TIRTA MADU
150.000.000,00 5 kegiatan sambungan rumah di desa Banyumas Asri Kec.Buay
Madang Timur kepada (KP-SPAMS) BIMA TIRTA
160.000.000,00 6 kegiatan sambungan rumah di Desa Sukarami Kec. Belitang
kepada (KP-SPAMS) TIRTA MANDIRI
130.000.000,00 7 kegiatan sambungan rumah di Desa Bangsa Negara
Kec.Belitang Madang Raya kepada (KP-SPAMS) NURUL FALAH
150.000.000,00
8 kegiatan sambungan rumah di Desa Tugu Mulyo Kec.Belitang Madang Raya kepada (KP-SPAMS) TIRTO MULYO
150.000.000,00 9 kegiatan sambungan rumah di Desa Pisang Jaya Kec.Buay
Madang kepada (KP-SPAMS) TIRTA SEJAHTERA
150.000.000,00 10 Kegiatan sambungan rumah di Desa Ganjar Agung Kec.Buay
Madang kepada (KP-SPAMS) GANJAR AGUNG
156.000.000,00
Jumlah 1.500.000.000,00
(2) Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan dengan alokasi dana hibah sebesar Rp1.200.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp1.185.540.800,00 atau sebesar 98,80%
dari anggaran dengan rincian sebagai berikut.
Tabel 37. Realisasi Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan TA 2020 (dalam rupiah)
No Uraian Penerima Jumlah
A Hibah kepada Badan/Lembaga/Organisasi
1 Hibah Palang Merah Indonesia (PMI) 300.000.000,00 B Hibah Bidang Keagamaan
2 Lembaga Pengembangan Tilawatil Qur'an (LPTQ) 100.000.000,00
3 BAZNAS 135.717.000,00
51
No Uraian Penerima Jumlah
4 Idarah Syu’biyyah Jami’iyyah Ahlith Thoriqoh Al-Mu’tabaroh An Nahdiyah (JATMAN)
75.000.000,00
5 Majelis Ulama Indonesia (MUI) 25.000.000,00
C Hibah Bidang Kepemudaan dan Olah Raga
6 Pramuka Kwarcab 100.000.000,00
7 KONI 199.823.800,00
8 KNPI 100.000.000,00
9 Karang Taruna 150.000.000,00
Jumlah 1.185.540.800,00
(3) Hibah Dana BOS ke Satuan Pendidikan Dasar di Kabupaten/Kota dengan alokasi dana hibah sebesar Rp12.156.260.750,00 dan direalisasikan sebesar Rp11.757.310.750,00 atau sebesar 96,72% dari anggaran dengan rincian sebagai berikut.
Tabel 38. Realisasi Hibah Dana BOS ke Satuan Pendidikan Dasar TA 2020
(dalam rupiah)
No Uraian Penerima Realisasi
1 Hibah BOP PAUD 9.211.800.000,00
2 Hibah BOP Bidang Kesetaraan 929.050.000,00
3 Hibah Pembangunan Ruang Laboraturium SMP NU Bumi Rahayu
320.910.750,00
4 Hibah Pembangunan Perpustakaan SMP M 03 Triyoso 289.500.000,00 5 Hibah Rehabilitasi Ruang Kelas SMP Cipta Karya 96.500.000,00 6 Hibah Rehabilitasi Ruang Kelas SMP M 02 karang Tengah 289.500.000,00 7 Hibah Pembangunan Perpustakaan SMP Cipta Karya 164.050.000,00 8 Hibah Rehabilitasi Ruang Guru SMP Diponegoro 228.000.000,00 9 Hibah Rehabilitasi Ruang Guru SMP M 03 Triyoso 228.000.000,00
Jumlah 11.757.310.750,00
(4) Hibah Pemilihan Umum dengan alokasi dana hibah sebesar Rp66.100.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp66.100.000.000,00 atau sebesar 100% dari anggaran dengan rincian sebagai berikut.
Tabel 39. Realisasi Pemilu TA 2020
(dalam rupiah)
No Uraian Penerima Jumlah
1 Hibah Pelaksanaan Pemilihan Kepala Daerah Kab. OKU Timur (Hibah Kepada Komisi Pemilihan Umum Daerah (KPUD) Kab. OKU Timur TA 2020
45.150.000.000,00
2 Hibah Pengawasan Pemilihan Kepala Daerah Kab. OKU Timur (Hibah Kepada Badan Pengawas Pemilihan Umum (Bawaslu) Kab. OKU Timur TA 2020)
16.000.000.000,00
3 Hibah Pengamanan Pemilihan Kepala Daerah Kab. OKU Timur (Hibah Kepada Kepolisian Resort OKU Timur (Polres) Kab. OKU Timur TA 2020
4.450.000.000,00
4 Hibah Komando Distrik Militer 0403 Kab. OKU 500.000.000,00
Jumlah 66.100.000.000,00
52
f) Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bantuan Sosial adalah pemberian bantuan dalam bentuk uang/barang/jasa kepada kelompok/anggota masyarakat yang bertujuan untuk peningkatan kesejahteraan masyarakat. Berdasarkan Peraturan Bupati OKU Timur Nomor 14 Tahun 2019 tentang Perubahan atas Peraturan Bupati Nomor 38 Tahun 2019 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, bantuan ini tidak dapat diberikan secara terus menerus/tidak berulang, selektif dan memiliki kejelasan peruntukan penggunaannya.
Belanja Bantuan Sosial tidak dianggarkan selama tahun anggaran 2020, sedangkan realisasi bantuan sosial tahun 2019 sebesar Rp1.225.000.000,00 merupakan Program Sharing Penyediaan Air Minum Berbasis Masyarakat (PAMSIMAS) Reguler kepada Empat (4) Kelompok Keswadayaan Masyarakat antara lain Kelompok Keswadayaan Masyarakat Tirta Komering terdiri atas Kelompok Keswadayaan Masyarakat (KKM) Tirta Sari Desa Sariguna, KKM Tirta Sarana Desa Perjaya Barat, KKM Tirta Ayu Desa Sumber Agung, KKM Bina Usaha Way Honing Desa Mangulak, KKM Tirta Mandiri Desa Kerujon.