Indikator kinerja merupakan alat atau media yang digunakan untuk mengukur tingkat keberhasilan suatu instansi dalam mencapai tujuan dan sasarannya.. Indikator kinerja yang baik akan menghasilkan informasi kinerja yang memberikan indikasi yang lebih baik dan lebih menggambarkan mengenai kinerja organisasi. Selanjutnya apabila didukung dengan suatu sistem pengumpulan dan pengolah data kinerja yang memadai maka kondisi ini akan dapat membimbing dan mengarahkan organisasi pada hasil pengukuran yang handal (reliable) mengenai hasil apa saja yang telah diperoleh selama periode aktifitasnya.
Indikator kinerja juga merupakan komponen yang sangat krusial pada saat merencanakan kinerja. Dengan adanya indikator kinerja, perencana sudah mempersiapkan alat ukur yang akan digunakan untuk menentukan apakah rencana yang ditetapkan telah dapat dicapai. Penetapan indikator kinerja pada saat merencanakan kinerja akan lebih meningkatkan kualitas perencanaan dengan menghindari penetapan-penetapan sasaran yang sulit untuk diukur dan dibuktikan secara objektif kebenarannya.
Indikator kinerja SKPD yang mengacu pada tujuan dan sasaran RPJMD adalah indikator kinerja yang secara langsung menunjukkan kinerja
yang akan dicapai Dinas Pendapatan Daerah sebagai komitmen untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran RPJMD.
Mengacu pada tujuan dan sasaran tersebut serta penetapan indikator kinerja daerah sebagaimana yang telah ditetapkan dalam RPJMD, maka Indikator kinerja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten Kutai Kartanegara disajikan dalam Tabel 6.1. Indikator kinerja yang disajikan hanya indikator
dapat memberikan gambaran kontribusi langsung Dinas Pendapatan Daerah dalam mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan dalam RPJMD 2011-2015 melalui kontribusi pencapaian indikator kinerja pembangunan daerah. Dengan demikian, indikator yang lebih spesifik dan khas SKPD
namun tidak dimuat dalam RPJMD tidak disajikan namun tetap menjadi bagian dari tolok ukur dan penilaian kinerja Dinas Pendapatan Daerah karena merupakan Indikator Kinerja Kunci (IKK)/Indikator Kinerja Utama (IKU) pada level SKPD.
Tabel 6.1
Indikator Kinerja SKPD
yang Mengacu pada Tujuan dan Sasaran RPJMD
No Indikator
Kondisi Kinerja pada awal periode
RPJMD
Target Capaian Setiap Tahun Kondisi Kinerja pada akhir periode RPJMD
2011 2012 2013 2014 2015
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
1 Jumlah dan macam pajak dan retribusi daerah: -Pajak 8 10 10 10 10 10 10 -Retribusi 23 31 31 31 31 31 31 2 Persentase Pertumbuhan Pendapatan: -Pajak (30) 40 160 103 103 103 103 -Retribusi (60) 30 (20) 4,3 5 5 6 -Bagi Hasil 50 20 10 10 10 10 10
BAB VII
PENUTUP
Dokumen Rencana Strategis (Renstra) Sekretariat Daerah ini disusun dengan memperhatikan substansi materi Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Kutai Kartanegara Tahun 2011-2015. Selanjutnya dalam penjabaran program/kegiatan dilaksanakan oleh masing-masing Bidang/Seksi dan Sekretariat/Sub Bagian, dan dalam pelaksanaannya bertanggungjawab kepada Kepala Dinas.
Setiap awal tahun, renstra akan dijabarkan lebih lanjut dalam suatu rencana kinerja (performance plan) dan pada akhir tahun, pencapaian kinerja dilaporkan melalui Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP). Pengukuran pencapaian kinerja dilakukan dengan menggunakan metode pembandingan capaian kinerja sasaran, yaitu dengan membandingkan antara rencana kinerja (performance plan) yang diinginkan dengan realisasi kinerja (performance result) yang dicapai organisasi sesuai dengan Penetapan Kinerja . Selanjutnya akan dilakukan analisis terhadap terjadinya celah kinerja (performance gap) yang terjadi serta tindakan perbaikan yang diperlukan di masa mendatang.
Renstra Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten Kutai Kartanegara
Tahun 2011-2015 hendaknya dapat diimplementasikan dengan
tanggungjawab moral dan dedikasi yang tinggi, dengan koordinasi, kerjasama dan keterpaduan/sinergisitas serta komitmen yang kuat dari segenap jajaran aparatur Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten Kutai Kartanegara.
[LAMPIRAN] INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU)
Nama Organisasi : Dinas Pendapatan Daerah Indikator Kinerja Utama :
No Sasaran Strategis
(Sesuai Renstra) Indikator Kinerja Utama Penjelasan Program
1 Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah dan Bagi Hasil
Rasio Kemandirian Formulasi Penghitungan:
(Jumlah PAD) / (Total Pendapatan Daerah) X 100% Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah
Tipe Penghitungan: Kumulatif Sumber Data:
Laporan Realisasi Pendapatan Rasio Efektivitas Formulasi Penghitungan:
(Jumlah Realisasi PAD) / (Target Penerimaan PAD) X 100% Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah
Tipe Penghitungan: Kumulatif Sumber Data:
Laporan Realisasi Pendapatan Persentase Pertumbuhan
Pendapatan: Menurut Mahmudi (2007:123), Pertumbuhan Pendapatan Asli Daerah dapat dihitung dengan rumus: PAD Th t – Realisasi PD Th t-1 x 100%
Realisasi PD Th t-1 Keterangan:
PAD Th t-1
PAD Th t = Realisasi Pendapatan Asli Daerah tahun berjalan PAD Th t-1 = Realisasi Pendapatan Asli Daerah tahun sebelumnya
-Pajak FormulasiPenghitungan:
Pajak Th t-Realisasi Pajak Th t-1 X 100% Realisasi Pajak Th t-1
Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah
TipePenghitungan:Kumulatif Sumber Data:
Laporan Realisasi Pendapatan
[LAMPIRAN] INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU)
No Sasaran Strategis
(Sesuai Renstra) Indikator Kinerja Utama Penjelasan Program
Retribusi Th t-Realisasi Retribusi Th t-1 X 100%
Realisasi Retribusi Th t-1 Keuangan Daerah TipePenghitungan:Kumulatif
Sumber Data:
Laporan Realisasi Pendapatan Bagi Hasil FormulasiPenghitungan:
Bagi Hasil Th t-Realisasi Bagi Hasil Th t-1 X 100% Realisasi Bagi Hasil Th t-1
Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah
TipePenghitungan:Kumulatif Sumber Data:
Laporan Realisasi Pendapatan 2 Terwujudnya sistem
pelayanan yang dapat diakses secara cepat dan mudah
Jumlah aplikasi Teknologi
Informasi layanan SKPD FormulasiPenghitungan: Jumlahaplikasiteknologiinformasilayanan SKPD yang telahtersedia/dibuat.
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
TipePenghitungan: Non Kumulatif Sumber Data:
Laporanpembangunandan/ataupengembangansistemaplikasi SKPD
Cakupan ketersediaan Standar Pelayanan Publik /SPP (%)
Formulasi Penghitungan:
(Jumlah SPP yang telah disusun) / (Total Jumlah SPP yang seharusnya disusun) X 100%
Program Peningkatan dan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Tipe Penghitungan: Kumulatif
Sumber Data:
Laporan identifikasi pelayanan Dinas dan jumlah SPP yang telah disusun
Cakupan ketersediaan
[LAMPIRAN] INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU)
No Sasaran Strategis
(Sesuai Renstra) Indikator Kinerja Utama Penjelasan Program
Laporan identifikasi SOP Dinas dan jumlah SOP Dinas yang telah disusun 3 Meningkatnya kualitas pengendalian, pengawasan dan akuntabilitas pengelolaan pendapatan daerah
Pelaporan capaian kinerja dan keuangan yang tepat waktu dan sesuai dengan format yang telah
ditetapkan
FormulasiPenghitungan:
(Jumlah laporan capaian kinerja dan keuangan yang seharusnya disusun) / (Jumlah laporan capaian kinerja dan keuangan yang tepat waktu dan sesuai dengan format yang telah ditetapkan) X 100%
Program Peningkatan dan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja TipePenghitungan: Kumulatif
Sumber Data:
LAKIP danHasilEvaluasiLakip; sertaLaporanKeuangan SKPD danLaporanHasilPemeriksaan
4 Meningkatnya kompetensi sumber daya aparatur sesuai bidang tugasnya
Sumber daya aparatur yang mengikuti Diklat sesuai dengan kebutuhan organisasi (%)
FormulasiPenghitungan:
(Jumlah Pegawai yang telah mengikuti Diklatpim dan Diklat Teknis Fungsional sesuai kebutuhan organisasi) / (Total jumlah pegawai yang seharusnya mengikuti Diklatpim dan Diklat Teknis Fungsional) X 100%
Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
TipePenghitungan: Kumulatif Sumber Data:
Data Base Pegawai dan Laporan Pelaksanaan Kegiatan
Diklat Teknis Fungsional dari PPTK 5 Tersedianya prasarana
dan sarana pelayanan yang memadai sesuai dengan standar yang telah ditetapkan
Cakupan ketersediaan prasarana dan sarana aparatur sesuai dengan kebutuhan organisasi (%)
FormulasiPenghitungan:
(Jumlah total sarana dan prasarana yang telah tersedia sesuai kebutuhan organisasi dan ketentuan yang berlaku) / (Total sarana prasarana yang dibutuhkan) X 100%
• Program Pelayanan Administrasi Perkantoran • Program Peningkatan Disiplin
Aparatur
• Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur TipePenghitungan: Kumulatif
Sumber Data: