AUDIT INTERNAL
perseroan memperkuat penerapan tata kelola perusahaan di lingkungan perusahaan melalui pembentukan unit audit Internal (uaI) yang melaksanakan fungsi audit internal perseroan. Berdasarkan piagam audit Internal, yang dijadikan pedoman pelaksanaan tugas unit audit Internal, uaI bertugas untuk menyiapkan pelaporan dan bertanggung jawab kepada Direktur utama serta Dewan Komisaris mengenai kegiatan pengawasan dan pengendalian aktivitas bisnis perusahaan.
Tugas dan Tanggung Jawab
• Menyusun dan melaksanakan aktivitas audit internal tahunan berdasarkan prioritas risiko sesuai dengan tujuan perusahaan;
• Melakukan pengujian dan evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan;
• Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektifitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya;
• Memberikan saran untuk perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkatan manajemen;
• Meyusun laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur utama maupun Dewan Komisaris;
• Melakukan pemantauan, analisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan;
INTERNAL AUDIT
The Company strengthens the GCG implementation in the company through the establishment of Internal audit unit (Iau) to serve the function of Internal audit of the Company. pursuant to the Internal audit Charter, which serves as Internal audit Manual, Iau is responsible for preparing report and report directly to the president Director and Board of Commissioners about the supervisory activities and control over business activities of the company.
Scope of Duties and Responsibilities
• To formulate and conduct annual internal audit
activities based on risk priority according to the objective of the company;
• To conduct review and evaluation over the application
of internal control and risk management system according to the corporate policy;
• To conduct audit and assessment over the efficiency
and effectiveness in areas of finance, accounting, operation, human resources, marketing, information technology and other activities;
• To give advice for further improvement and objective
information about audited activities at all management levels;
• To formulate and present the report on the audit results
to president Director and Board of Commissioners;
• To monitor, analyze, and report the follow-ups to the
Wewenang
• Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan yang diaudit.
• Membangun komunikasi yang efektif dengan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite audit serta pemangku kepentingan lainnya.
• Melakukan koordinasi terkait kegiatan audit yang dilakukan dengan pihak auditor eksternal.
• Menyusun, mengubah dan melaksanakan ketentuan dalam piagam Internal audit, termasuk menentukan prosedur dan lingkup pelaksanaan pekerjaan audit.
unit audit Internal perseroan terdiri dari 6 (enam) orang anggota dan seorang Kepala Internal audit. posisi Kepala Internal audit perseroan pada tahun 2015 dijabat oleh M. Yusuf. perseroan memastikan bahwa sebanyak tiga orang anggota unit audit Internal tersebut telah memiliki sertifikasi Qualified Internal auditor (QIa) dan dibantu oleh dua auditor.
Cakupan Kegiatan Audit Internal
unit audit Internal bertugas untuk melaksanakan sejumlah kegiatan audit internal, yang meliputi:
a. audit Keuangan
b. audit Kepatuhan (Compliance) c. audit Khusus
Kegiatan audit ini dilakukan untuk memeriksa indikasi kecurangan yang diakibatkan oleh kesalahan/ penyimpangan dalam pelaporan keuangan.
Independensi Anggota Unit Audit Internal
perseroan memastikan aspek independensi telah diterapkan dalam unit audit Internal sebagaimana dituangkan dalam piagam audit Internal. perseroan memastikan seluruh anggota unit audit Internal untuk menjunjung tinggi integritas dan menunjukkan perilaku yang profesional, independen, jujur dan obyektif dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya. perseroan juga memastikan bahwa auditor yang menjadi anggota unit audit Internal tidak melakukan rangkap tugas maupun jabatan dengan pelaksanaan kegiatan operasional, baik di perseroan sendiri maupun anak perusahaannya, untuk menjamin objektivitasnya.
Authorities
• To have access to all relevant information about the
company as the object of audit.
• To build effective communication with the Board
of Directors, Board of Commissioners and/or audit Committee as well as the other stakeholders.
• To set up a coordination for the implementation of
audit activities with external auditor.
• To formulate, introduce changes and carry out the
regulation in Internal audit Charter, including determining the procedures and scope of audit activities.
The Company’s Internal audit unit consists of 6 members and a head of Internal audit unit. The Company appointed M. Yusuf to serve head of Internal audit in 2015. The Company also ensures that the three members of the Internal audit unit have been certified with Qualified Internal auditor (QIa) and take assistance from two auditors.
Scope of Internal Audit Activities
The Internal audit unit is responsible for the following internal audit activities, including:
a. Financial audit b. Compliance audit c. Special audit
The audit activities are in place in order to facilitate audit over indication of misappropriation due to fraud in the financial reporting.
Independence of Members of Internal Audit Unit
The Company ensures the application of independence aspect by the Internal audit unit as required in Internal audit unit Charter. The Company ensures all members of Internal audit unit to the high integrity and professional, independent, honest and objective behaviors in the duty implementation. The Company also guarantees that the auditors who are members of Internal audit unit do not serve other positions or duties in the operation of the Company as well as the subsidiaries to ensure their objectivity.