BAB I PENDAHULUAN
H. Sistematika Penulisan
2. Landasan Hukum Asuransi Syariah
Hukum-hukum muammalah adalah bersifat terbuka, artinya Allah SWT dalam Al-Qur’an hanya memberikan aturan yang bersifat garis besarnya saja.Selebihnya adalah terbuka bagi mujtahid untuk mengembangkannya melalui pemikirannya selama tidak bertentangan dengan Al-Qur’an dan hadits.Ada beberapa aspek besar yang direalisasikan dalam asuransi syariah, yakni aspek kesucian harta dan kebersihan jiwa, aspek interaksi sosial yang positif, aspek kemaslahatan umat (maslahah ummah), akad-akad muamalah.Dengan asuransi syariah umat Islam telah berupaya menghindarkan diri dari perolehan harta (ganti rugi) dengan jalan yang tidak dibenarkan oleh syara’, seperti dengan jalan riba, mengandung unsur gharar, dan maisir.
a. Al-Qur’an
Surat Al-Maidah ayat 2:
“Artinya : Dan tolong menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan taqwa, dan jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan
pelanggaran”.( Q.S. al-Maidah : 2 )
Ayat ini memuat perintah tolong-menolong antar sesama manusia. Dalam praktik asuransi kegiatan tolong menolong terdapat hal pengumpulan dana peserta asuransi yang dimasukkan ke dalam rekening tabarru’, mempunyai fungsi untuk menolong peserta asuransi yang sedang mengalami musibah.6
Surat Al-Baqarah ayat 280:
َنﻮُﻤَﻠْﻌَﺗ ْﻢُﺘﻨُﻛ نِإ ۖ ْﻢُﻜﱠﻟ ٌﺮْﯿَﺧ اﻮُﻗﱠﺪَﺼَﺗ نَأَو ۚ ٍةَﺮَﺴْﯿَﻣ ٰﻰَﻟِإ ٌةَﺮِﻈَﻨَﻓ ٍةَﺮْﺴُﻋ وُذ َنﺎَﻛ نِإَو
Artinya: “dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, Maka berilah tangguh sampai Dia berkelapangan dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui. (QS. Al Baqarah: 280)
Dalam Al-Qur’an maupun hadits tidak disebutkan secara nyata apa dan bagaimana berasuransi, namun bukan berarti asuransi hukumnya haram karena ternyata dalam hukum islam memuat substansi perasuransian secara islami, di dalam Al-Qur’an juga terkandung nilai-nilai dasar yang ada dalam praktik asuransi, seperti nilai dasar tolong-menolong, kerjasama atau semangat untuk melakukan perlindungan terhadap peristiwa kerugian yang akan datang.
6
AM Hasan Ali, Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam: Suatu tinjauan Analisis, Historis dan Praktis, hal 105
19
b. Hadits
1. Dalam praktik asuransi mempunyai tujuan membantu orang lain dari kesusahannya dengan cara memberikan ganti rugi berupa dana, untuk meringankan penderitaannya,dalam hadist yang diriwayatkan oleh Muslim, mengatakan bahwa:
ْﻦَﻣ
ْﻦَﻋ َجﱠﺮَﻓ
ِبَﺮُﻛ ْﻦِﻣ ًﺔَﺑْﺮُﻛ ٍﻢِﻠْﺴُﻣ
ﺎَﯿْﻧ ﱡﺪﻟا
ْﻦِﻣ ًﺔَﺑْﺮُﻛ ُﮫْﻨَﻋ ُﷲا َجﱠﺮَﻓ ,
هاور) ِﮫْﯿِﺧَأ ِنْﻮﻋ ْﻲِﻓ ُﺪْﺒَﻌْﻟا َماَدﺎَﻣ ِﺪْﺒَﻌْﻟا ِنْﻮَﻋ ْﻲِﻓ ُﷲاَو ,ِﺔَﻣﺎَﯿِﻘْﻟا ِمْﻮَﯾ ِبَﺮُﻛ
(ﻢﻠﺴﻣ
“Barang siapa melepaskan dari seorang muslim suatu kesulitan di dunia, Allah akan melepaskan kesulitan darinya pada hari kiamat; dan Allah senantiasa menolong hamba-Nya selama ia (suka) menolong saudaranya” (HR. Muslim dari Abu Hurairah).
2. Pada operasional asuransi syari’ah, sangat dilarang adanya hal-hal yang diharamkan oleh agama, seperti dilarangnya riba, maisir, gharar, riswah dan maksiat. Hadist yang diriwayatkan Tirmidzi mengatakan bahwa:
َﻠَﻋ َنْﻮُﻤِﻠْﺴُﻤْﻟاَو
ﺎًﻃْﺮَﺷ ﺎﱠﻟِا ْﻢِﮭِﻃوُﺮُﺷ ﻰ
.ﺎًﻣاَﺮَﺣ ﱠﻞَﺣَأ ْوَأ ﺎًﻟﺎَﻠَﺣ َمﱠﺮَﺣ
يﺬﻣﺮﺘﻟا هاور)
( فﻮﻋ ﻦﺑ وﺮﻤﻋ ﻦﻋ
“Kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat yang mereka buat kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram” (HR. Tirmidzi dari Amr bin ‘Auf).
c. Perundang-undangan7
1. Keputusan Menteri Republik Indonesia Nomor 426/KMK.06/2003 tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Peraturan inilah yang dapat dijadikan dasar untuk mendirikan asuransi syariah sebagai mana ketentuan Pasal 3 yang menyebutkan bahwa “Setiap pihak dapat melakukan usaha asuransi atau usaha reasuransi berdasarkan prinsip syariah …” ketentuan yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam pasal 3-4 mengenai persyaratan dan tata cara memperoleh izin perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah, pasal 32 mengenai pembukaan kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi konvensional, dan pasal 33 mengenai pembukaan kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi dan erusahaan reasuransi dengan prinsip syariah.
2. Fatwa DSN-MUI No. 21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah, dikatakan bahwa Asuransi Syariah (ta’min, takaful, atau
tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara
7
Gemala Dewi, Aspek-Aspek Hukum Dalam Perbankan & Perasuransian Syariah Di Indonesia, (Jakarta: Kencana, 2007), Cet.Ke-4, hal. 142-143
21
sejumlah orang/ pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan / tabarru’
yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah.8 Kemudian Fatwa DSN-MUI No. 51/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad Mudharabah
Musyarakah pada Asuransi Syariah, dikatakan bahwa akad Mudharabah
Musyarakah adalah perpaduan dari akad Mudharabah dan akad
Musyarakah, perusahaan asuransi sebagai Mudharib menyertakan modal
atau dananya dalam investasi bersama dana peserta, modal atau dana perusahaan asuransi dan dana peserta diinvestasikan secara bersama-sama dalam portofolio kemudian perusahaan asuransi sebagai Mudharib
mengelola investasi dana tersebut, hasil dari investasi tersebut dibagi antar perusahaan asuransi (sebagai mudharib) dengan peserta (sebagai shahibul mal) sesuai dengan nisbah yang disepakati. Fatwa DSN-MUI No. 52/DSN-MUI/III2006 tentang Akad Wakalah Bil Ujrah Pada Asuransi dan Reasuransi Syariah, yaitu salah satu bentuk akad Wakalah dimana peserta memberikan kuasa kepada perusahaan asuransi untuk mengelola dana peserta, dengan imbalan pemberian ujrah (fee). Fatwa DSN-MUI No. 53/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad Tabarru’ pada Asuransi dan Reasuransi Syariah, Akad tabarru’ merupakan akad yang harus melekat pada semua produk asuransi dan semua bentuk akad yang dilakukan antar
8
Abdul Ghofur Anshori, Hukum Perjanjian Islam di Indonesia (Yogyakarta: Gajah Mada University Press, 2009), h. 99.
peserta pemegang polis, akad tabarru’ dilakukan dalam bentuk hibah dengan tujuan kebajikan dan tolong menolong antar peserta, bukan untuk tujuan komersial.
3. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 424/KMK.06/2003 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Ketentuan yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam Pasal 15-18 mengenai kekayaan yang diperkenankan harus dimiliki dan dikuasai oleh perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah.
4. Keputusan Direktur Jenderal Keuangan Nomor Kep. 4499/LK/2000 tentang Jenis, Penilaian dan Pembatasan Investasi Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi dengan Sistem Syariah. Berdasarkan peraturan ini, jenis investasi bagi perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah terdiri dari:
a. Deposito dan sertifikat deposito syariah b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia
c. Saham syariah yang tercatat dibursa efek d. Obligasi syariah yang tercatat dibursa efek
e. Surat berharga syariah yang diterbitkan atau dijamin oleh pemerintah f. Unit penyertaan reksadana syariah
g. Penyertaan langsung syariah
23
i. Pembiayaan kepemilikan tanah dan/atau bangunan, kendaraan bermotor, dan barang modal dengan skema murabahah(jual beli dengan pembayaran ditangguhkan)
j. Pembiayaan modal kerja dengan skema mudharabah(bagi hasil) k. Pinjaman polis