INDONESIA Saldo giro pada Bank Indonesia merupakan giro
27. LIABILITAS IMBALAN KERJA EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut masing-masing sebanyak 1.127 karyawan pada tahun 2014, dan 81 karyawan pada tahun 2013.
The Bank calculates defined post-employment benefits for its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003. The number of employees entitled to the benefits are 1,127 employees in 2014, and 81 employees in 2013.
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas imbalan pasca kerja 42.516 5.823 Post-employment benefit obligations
Cadangan atas bonus, THR Provisions for bonuses, religious
dan titipan transaksi holiday allowance, and
personalia 6.026 - personnel transaction deposit
Jumlah 48.542 5.823 Total
Informasi mengenai liabilitas imbalan pasca-kerja diungkapkan dalam Catatan 28.
Information in respect of post employment benefit obligations is disclosed in Note 28.
28. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA
KARYAWAN 28. POST OBLIGATIONS - EMPLOYEMENT BENEFITS
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja lainnya sesuai Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 meliputi uang jasa, uang pisah dan kompensasi lainnya dihitung oleh aktuaria independen Biro Pusat Aktuaria dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut masing-masing sebanyak 1.127 karyawan pada tahun 2014, dan 81 karyawan pada tahun 2013.
The liability for long term and post employment benefits in accordance with Labour Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 consists of service payments, severance payments and other compensation was calculated by an independent actuary Biro Pusat Aktuaria using the Projected Unit Credit method. The number of employees entitled to the benefits are 1,127 employees in 2014, and 81 employees in 2013.
Liabilitias imbalan pasca-kerja karyawan yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
The post-employement benefit obligations recognised in the statement of financial position are as follows:
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Imbalan pensiun 22.984 5.823 Pension benefits
Imbalan jangka panjang lainnya 19.532 - Other long term benefits
Jumlah 42.516 5.823 Total
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif (Catatan 39) adalah:
The details of post-employment benefits expense recognized in the statements of comprehensive income (Note 39) are as follows:
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Imbalan pensiun 3.736 1.090 Pension benefits
Imbalan jangka panjang lainnya - - Other long term benefits
Imbalan pensiun Pension plan benefits
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui di laporan posisi keuangan adalah:
The pension benefit recognised in the statement of financial position is as follow:
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai kini kew ajiban 62.832 5.498 Present value of obligations
Nilai w ajar aset program (37.680) - Fair value of asset program
Biaya jasa lalu yang belum diakui (2.168) - Unrecognised past service cost
Kerugian aktuaria yang belum diakui - 325 Unrecognised actuarial gain
Jumlah 22.984 5.823 Total Tidak terdapat aset program yang diinvestasikan
dalam bentuk instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Bank.
None of the asset program are invested in the form of financial instruments issued by the Bank.
Beban imbalan pensiun yang diakui di laporan laba rugi komprehensif (Catatan 39) adalah:
The details of pension benefits expense recognized in the statements of comprehensive income (Note 39) are as follows:
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya jasa kini 1.011 795 Current service cost
Penambahan dari penggabungan usaha 2.814 Additions from merger
Biaya bunga 494 365 Interest cost
Amortisasi biaya jasa lalu - 2 Amortisation of past service cost
Kerugian bersih aktuaria yang diakui 5 (72) Net of actuarial loss recognised
Dampak kurtailmen (588) - Curtailment effect
Jumlah 3.736 1.090 Total
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan berdasarkan data historis hasil investasi aktual.
The expected return on plan assets is determined based on historical data of actual investment result.
Mutasi nilai kini kewajiban program imbalan pensiun adalah sebagai berikut:
Movements in the present value of obligations of pension plan benefit is as follows:
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al 5.498 6.083 Beginning balance
Penambahan dari penggabungan usaha 40.276 - Additions from merger
Beban jasa kini 9.146 794 Current service cost
Beban bunga 3.917 365 Interest cost
Biaya jasa lalu 7.222 - Past service cost
Biaya jasa lalu akibat merger 1.678 - Past service cost merger effect
(Keuntungan)/kerugian aktuarial 9.413 (1.503) Actuarial (gain)/loss
Imbalan yang dibayar (1.348) (241) Benefit paid
Dampak kurtailmen (12.970) - Curtailment effect
Mutasi nilai wajar aset program imbalan pensiun adalah sebagai berikut:
Movement in the fair value of plan assets of pension plan benefit is as follows:
2014 Rp Juta/
Rp Million
Saldo aw al - Beginning balance
Penambahan dari penggabungan
usaha 34.515 Additions from merger
Hasil yang diharapkan dari
aset program 2.761 Expected return on plan asset
Keuntungan aktuarial (390) Actuarial gain
Iuran pemberi kerja 16.359 Employer’s contribution Imbalan yang dibayar (1.295) Benefit paid
Settlement (14.270) Settlement
Saldo akhir 37.680 Ending balance Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi
keuangan adalah sebagai berikut:
Movements in the liability recognised in the statements of financial position:
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al 5.823 4.974 Beginning balance
Penambahan dari penggabungan
usaha 29.646 - Additions from merger
Jumlah yang dibebankan pada laporan Total expense charged in the statement
laba rugi komprehensif 3.736 1.090 of comprehensive income
Iuran pemberi kerja (16.412) (241) Employer’s contribution Kerugian aktuaria program imbalan Actuarial (gain)/loss on defined
pasti yang diakui pada pendapatan benefit plan recognised in other
komprehensif lainnya 191 - comprehensive income
Saldo akhir 22.984 5.823 Ending balance
Dewan Direksi berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas atas imbalan pasca kerja pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 telah memenuhi persyaratan minimum UU Ketenagakerjaan No.13.
Board of Director believes that the estimated post
employment benefit obligations as of
December 31, 2014 and 2013 have fulfilled the minimum requirement of Labor Law No.13.
Kontribusi yang diharapkan untuk program imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar Rp 16.359 juta dan nihil.
Expected contributions to post-employment
benefit plans for the year ending December 2014, and 2013 are Rp 16,359 million and nil, respectively.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long term benefit
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya yang diakui di laporan posisi keuangan adalah:
The other long term benefit recognised in the statement of financial position is as follow:
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai kini liabilitas 19.532 - Present value of obligations
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan:
Movements in other long-term benefit
recognised in the statements of financial position:
2014 Rp Juta/
Rp Million
Saldo aw al - Beginning balance
Penambahan dari penggabungan
usaha 21.673 Additions from merger
Imbalan yang dibayar (2.141) Benefits paid
Jumlah 19.532 Total
Pengembangan dana imbalan kerja Development of employee benefits
Bank mempercayakan pengembangan dana imbalan kerja karyawan pada Manulife. Jenis imbalan kerja karyawan yang dibayarkan setiap bulan pada Manulife (pihak ketiga) adalah Manfaat Pensiun Pasti (“MPP”).
The Bank has entrusted the development of employee benefits fund to Manulife. The type of employee benefits paid each month to Manulife
(third party) is the Pension Benefit Plan (“MPP”). Sedangkan untuk MPP, semua dana
dikembangkan melalui produk Group Saving
Product (“GSP”) dengan aset yang mendasarinya adalah deposito berjangka.
For MPP, the funds are developed through the Group Saving Product (“GSP”) with underlying assets in time deposito.
Imbalan hasil aktual atas aset program untuk 31 Desember 2014 yaitu:
The actual plan assets return for December 31, 2014 are as follows:
Amount Percentage
31 Desember 2014 1.726 4,80% December 31, 2014
Jumlah nilai wajar kategori utama aset program
Group Saving Product pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar Rp 37.680 juta dan nihil.
The fair value of main categories of Group Saving Product plan assets as of December 31, 2014 and 2013 amounted Rp 37,680 million and nil, respectively.
Historis penyesuaian yang terjadi adalah sebagai berikut:
The history of experience adjustments is as follows:
2014 2013 2012 2011 2010
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of employee
pasca kerja 62.832 5.498 6.083 4.113 2.383 benefits obligation
Penyesuaian liabilitas imbalan Experience adjustments on plan
program - (4) 299 423 4 liabilities
31 Desember/December 31,
Asumsi-asumsi utama Key assumptions
2014 2013
Umur pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Metode penilaian biaya Projected unit credit Projected unit credit Valuation cost method
Tingkat kematian Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate
Indonesia II/ Indonesia II/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality Table II for disability rate Table II for disability rate
and mortality rate and mortality rate
Tingkat suku bunga diskonto 8,50% per tahun/ 9% per tahun/ Discount rate
8.50% per annum 9% per annum
Kenaikan gaji 9,0% per tahun/ 10% per tahun/ Salary increase
9.0% per annum 10% per annum
29. LIABILITAS LAIN-LAIN 29. OTHER LIABILITIES
2014 2013
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pembayaran cicilan diterima dimuka 17.409 - Installment received in advance
Bunga kredit diterima dimuka 14.164 6.339 Interest received in advance
Setoran jaminan 10.381 5.165 Guarantee deposit fund
Jasa profesional 3.914 - Profesional fee
Transfer masuk ATM bersama 626 - Joint ATM deposit
Titipan transfer 457 - Transfer deposit
Lainnya 19.762 779 Others
Jumlah 66.713 12.283 Total
Lainnya diantaranya terdiri dari pendapatan sewa diterima dimuka dan utang dividen.
Others, amongst other, consist of unearned rental fees and dividen payable.
30. OBLIGASI SUBORDINASI 30. SUBORDINATED BONDS
2014 Rp Juta/
Rp Million
Obligasi Subordinasi I 2012 200.000 Subordinated BondsI 2012
Dikurangi beban emisi obligasi
yang belum diamortisasi (3.114) Less unamortised bonds issuance cost
Jumlah 196.886 Total
Efek penyesuaian nilai w ajar 31.066 Adjusted securities fair value
Pada tanggal 11 September 2012, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Saudara I sebesar Rp 200.000 juta. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Permata Tbk (pihak ketiga).
On September 11, 2012, the Bank issued Bank Saudara Subordinated Bonds I amounted to Rp 200,000 million. The trustee for the bonds issued is PT Bank Permata Tbk (third party).
Tingkat suku bunga tetap dan suku bunga efektif sebesar 12,63% dan 13,24% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dengan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 29 November 2019.
Fixed interest rate and effective interest rate per annum are 12.63% and 13.24%, respectively, due on a quarterly basis and with a seven-year term up to November 29, 2019.
Bank telah melakukan pembayaran bunga secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang diperjanjikan.
Bank has paid interest on schedule and in accordance with the amount agreed.
Pada tanggal 31 Desember 2014 peringkat obligasi ini menurut PT Pefindo (pihak ketiga) adalah idBBB+.
As of December 31, 2014, the rating of the bond based on PT Pefindo (third party) was idBBB+.
Dana yang diperoleh dari hasil penawaran umum obligasi, seluruhnya telah digunakan untuk meningkatkan pemberian kredit dan untuk memperkuat struktur pendanaan jangka panjang Bank guna mendukung pengembangan pembiayaan Bank.
The fund from the public offering of bonds, has been used to increase lending and to strengthen the Bank's long-term funding to support the development of Bank financing.
Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjaminan Simpanan atau lembaga penjaminan lainnya. Bank tidak menyelenggarakan penyisihan dana pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi Bank Saudara I dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil emisi sesuai dengan rencana penggunaan dana penerbitan Obligasi Subordinasi Bank Saudara I.
Bonds are not secured by specific collateral, nor guaranteed by the Government of the the Republic of Indonesia or other parties and not included in bank guarantee program implemented by Lembaga Penjamin Simpanan or other guarantee agency. The Bank does not set aside a fund provision for principle payment of Bank
Saudara Subordinated Bonds I with the
consideration view to optimize the utilisation of funds in accordance with the utilization of funds from Bank Saudara Subordinated Bonds I plan.
Perjanjian perwaliamanatan berkaitan dengan Obligasi Subordinasi Bank Saudara I memuat beberapa pembatasan terhadap Bank dan memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat sebelum melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut:
The trusteeship agreement related to the Bank Saudara Subordinated Bonds I provide several negative covenants to the Bank and require a written approval before conducting the following:
a) melakukan pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan disetor Bank;
a) reducing its authorised, issued and fully paid share capital;
b) mengubah bidang usaha utama Bank; b) changing the nature and scope of its core business activity.
c) melakukan pengeluaran obligasi atau instrumen utang lain yang sejenis yang mempunyai hak tagih yang lebih tinggi dan pembayarannya didahulukan dari obligasi; dan
c) issuing bonds or other similar debt instruments having higher payment priority than bonds; and
d) melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap kepada pihak manapun, baik seluruhnya atau melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Perseroan dalam satu transaksi dalam 1 tahun berjalan.
d) selling or transferring fixed assets to any party, either wholly or exceeding 50% of the
Bank’s properties and equipments as a whole within one transaction during the current year.
Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan perjanjian perwaliamanatan Obligasi Subordinasi Bank Saudara I pada tanggal 31 Desember 2014.
There was no violation to the covenant of
trusteeship agreement of Bank Saudara
Subordinated Bonds I as of December 31, 2014.