Untuk perusahaan di Indonesia besarnya liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-Undang No. 13 Tahun 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasti pasca-kerja tersebut.
For companies in Indonesia, the amount of long- term employee benefits liability is determined based on Law No. 13 Year 2003. No funding of the benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup dilakukan oleh PT Prima Aktuaria, aktuaris independen, tertanggal 7 Maret 2014.
The latest actuarial valuation of the Group’s long- term employee benefits was calculated by PT Prima Aktuaria an independent actuary, in its report dated March 7, 2014.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti pasca-kerja tersebut sebanyak 1.484 karyawan (tidak diaudit) untuk periode 31 Desember 2013.
Number of eligible employees covered (unaudited) is 1,484 as of December 31, 2013.
Rekonsiliasi antara nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang tidak didanai dengan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
A reconciliation of the present value of unfunded long-term employee benefits liability to the amount of long-term employee benefits liability presented in the consolidated statements of financial position is as follows:
2014 2013
Nilai kini liabilitas imbalan kerja Present value of unfunded
jangka panjang yang long-term employee benefits
tidak didanai 3.715.685 3.902.598 liability
Keuntungan (kerugian) aktuarial Unrecognized actuarial gain
yang tidak diakui 320.659 320.659 (loss)
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits
Berikut adalah rincian beban imbalan kerja jangka panjang:
Following are the details of long-term employee benefits expense:
2013
Beban jasa kini 2.050.240 Current service costs
Beban bunga 102.065 Interest costs
Beban jasa lalu 51.812 Past service cost
Amortisasi Kerugian aktuaria 142 Amortization of actuarial loss
Penyesuaian aktuaria (18.115) Actuarial adjustment
Beban imbalan kerja jangka panjang
2.186.144 Long-term employee benefits expense
Alokasi beban liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Long-term employee benefits expense was allocated as follows:
2013
Aset eksplorasi dan evaluasi 251.569 Exploration and evaluation assets
Properti pertambangan - bersih 1.254.537 Mining properties - net
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 28) 680.038 expenses (Note 28)
Jumlah 2.186.144 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
The movements in long-term employee benefits liability are as follows :
2013
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits liability
panjang awal tahun 2.782.104 at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka Long-term employee benefits
panjang tahun berjalan 2.186.144 expense during the year
Pembayaran manfaat (11.164) Benefits paid
Pelepasan entitas anak (Catatan 1c) (207.340) Balance of disposed subsidiary (Note 1c)
Akuisisi entitas anak (Catatan 1c) - Balance of acquired subsidiaries (Note 1c)
Selisih penjabaran mata uang asing (526.487) Translation adjustment
Liabilitas imbalan kerja jangka
Long-term employee benefits liability
panjang akhir tahun 4.223.257
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits liability are as follows:
2013
Tingkat diskonto 7,79%-9,18% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10% Annual salary increase rate
Usia pensiun normal (tahun) 55 Normal retirement age (years)
Untuk perusahaan Malaysia, Grup membayar kepada lembaga program pensiun iuran pasti untuk karyawan. Grup tidak memiliki kewajiban pembayaran lebih lanjut kepada karyawan setelah iuran dibayar. Pada tahun 2013, kontribusi masing-masing sebesar US$ 3.059.000 diakui sebagai beban imbalan kerja yang dicatat sebagai bagian dari Beban pokok pendapatan, dan beban akrual terkait dengan beban tersebut US$ 278.602 dicatat sebagai bagian dari akun “Beban akrual”.
For Malaysian companies, the Group pays contributions to privately administered defined contribution pension plans for employees. The Group has no further payment obligation to the employees once the contributions have been paid. In 2013, the total contributions amounting to US$ 3,059,000, are recognized as employee benefits expense included as part of Cost of revenues and the related accrual of US$ 278,602 in 2013, are included in “Accrued expenses” account.
32. Pajak Penghasilan 32. Income Tax
Beban (penghasilan) pajak Grup terdiri dari: The net tax expense (benefit) of the Group consists of the following:
2014 2013
Pajak kini 5,201,934 2,337,621 Current tax
Pajak tangguhan (4,384,716) (3,707,239) Deferred tax
Jumlah 817,218 (1,369,618) Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income (loss) before tax per consolidated statements of comprehensive income and accumulated fiscal losses is as follows:
2014 2013
Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan Income (loss) before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 22,992,754 (10,493,524) statements of comprehensive income
Laba (rugi) sebelum pajak Income (loss) before tax of
entitas anak - bersih (23,611,580) 1,540,424 subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan (618,826) (8,953,100) Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Beban imbalan kerja jangka panjang - - Long-term employee benefits expense
Sewa pembiayaan - 14,591 Capital lease
Cadangan kerugian penurunan
nilai - bersih - - Provision for impairment loss - net
-
14,591
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Sumbangan 1,991 15,076 Donations
Denda pajak 19,066 - Tax penalties
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected to
dikenakan pajak penghasilan final - - final tax
21,057
2014 2013
Rugi fiskal tahun berjalan (597,769) (8,923,433) Fiscal loss during the year
Rugi fiskal tahun-tahun lalu Prior years' fiscal loss
2013 (1,470,674) - 2013
2012 (3,018,700) - 2012
2011 (149,380) (3,018,700) 2011
2010 (67,712) (66,015) 2010
2009 (47,638) (47,638) 2009
Akumulasi rugi fiskal (5,351,873) (12,055,786) Accumulated fiscal losses
Beban pajak kini entitas anak 5,201,934 2,337,621 Current tax of subsidiaries
Perusahaan memiliki saldo akumulasi rugi fiskal pada tahun yang berakhir 31 Desember 2013 sehingga tidak terdapat utang pajak penghasilan.
No provision for current income tax was recognized for the year ended December 31, 2013 since the Company is in fiscal loss position.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/
Credited in (charged to) consolidated
1 Januari/ statements of 31 Desember/
January 1, comprehensive December 31,
2013 income 2013
Penyisihan untuk penurunan Allowance for decline in value
nilai persediaan 7.243 233.556 240.799 of inventories
Rugi fiskal - 5.555.211 5.555.211 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee benefits
jangka panjang 286.761 168.862 455.623 liability
Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure
penutupan tambang 1.080.528 7.234 1.087.762 reserve
Sewa pembiayaan - (329.837) (329.837) Finance lease
Biaya transaksi yang belum diamortisasi - (16.491) (16.491) Unamortized transaction cost Depresiasi dan amortisasi (2.897.696) 3.584.078 686.382 Depreciation and amortizations
Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and
nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and
evaluasi dan properti pertambangan (75.547.235) 3.437.836 (72.109.399) evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih (77.070.399) 12.640.449 (64.429.950) Total deferred tax liabilities - net
2014 2013
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
Perusahaan 27.736 27.737 The Company
Entitas anak 7.495.101 7.667.712 Subsidiaries
Jumlah 7.522.837 7.695.449 Total
Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net
Entitas anak (72.802.780) (72.125.399) Subsidiaries
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba kena pajak untuk periode 5 tahun mendatang sejak terjadinya rugi fiskal tersebut. Namun demikian, manajemen berkeyakinan bahwa Perusahaan tidak akan dapat menghasilkan penghasilan kena pajak yang memadai terhadap akumulasi rugi fiskal, sehingga tidak terdapat aset pajak tangguhan yang diakui dari akumulasi rugi fiskal.
According to tax regulations, fiscal losses can be carried forward and applied against the taxable income immediately within a period of five years after such fiscal losses were incurred. However, management believes that the Company will not be able to generate sufficient taxable income against which fiscal losses can be utilized, thus, no deffered tax assets was recognized on these accumulated fiscal loss.
Rekonsiliasi antara beban (penghasilan) pajak dan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum pajak menurut laporan laba komprehensif konsolidasian dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the tax expense (benefit) and the amounts computed by applying the effective tax rates to income (loss) before tax per consolidated statements of comprehensive income is as follows:
2014 2013
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax
laporan laba rugi komprehensif per consolidated statements
konsolidasian 22,992,754 (10,493,234) of comprehensive income
Rugi (laba) sebelum pajak entitas Loss (income) before tax
anak - bersih (23,611,580) 1,540,134 of subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan (618,826) (8,953,100) Loss before tax of the Company
Penghasilan pajak dengan tarif pajak
yang berlaku (154,711) (2,238,275) Tax benefit at effective tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences
Sumbangan - 3,769 Donations
Denda pajak - - Tax penalties
Pendapatan bunga yang telah Interest income already
dikenakan pajak penghasilan final - - subjected to final tax
Jumlah - bersih - 3,769 Net
Jumlah (154,711) (2,234,506) Subtotal
Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax
tidak diakui - (1,472,732) on fiscal loss
Beban pajak entitas anak 971,929 2,337,621 Tax expense of the subsidiaries
Jumlah beban (penghasilan) pajak (817,218) (1,369,617) Total tax expense (benefit)
Pemeriksaan pajak Tax Assessments
Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima surat Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Penghasilan pasal 23 dari Direktorat Jendral Pajak untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 46.424.498 (ekuivalen US$ 4.756).
On April 16, 2013, the Company received an Assesment Letter of Tax Underpayment (SKPKB) for Income Tax article 23 from the Directorate General for fiscal year 2011 amounting to Rp 46,424,498 (equivalent to US$ 4,756).
Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima beberapa SKPKB dan Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dari Direktorat Jendral Pajak, untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 287.921.914 (ekuivalen US$ 29.497).
On April 16, 2013, the Company received SKPKB and Tax Collection Letter (STP) for Value Added Tax (VAT) from the Directorate General for fiscal year 2011 totaling to Rp 287,921,914 (equivalent to US$ 29,497).
Perusahaan telah membayar kekurangan dan tagihan pajak tersebut masing-masing pada tanggal 8 dan 10 Mei 2013.
The Company has paid the tax underpayment and STP on May 8 and 10, 2013, respectively.
33. Laba (Rugi) Per Saham 33. Earnings (Loss) Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba (rugi) per saham:
The following are the data used for the computation of earnings (loss) per share:
2014 2013
Laba (rugi) bersih yang diatribusikan Net income (loss) attributable to owners
kepada pemilik entitas induk 19,925,467 (9,780,088) of the Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average number of shares
perhitungan satu tahun 756,000,000 756,000,000 outstanding during the year
Laba (rugi) per saham dasar 0.026 (0.013) Basic earnings (loss) per share
34. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 34. Nature of Relationship and Transactions with