b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, dan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before tax, as shown in the statements of profit or loss and other comprehensive income of the Bank, and taxable income for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follow:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended December 31,
2015 2014*)
Laba sebelum pajak 878.212.838 571.976.478 Income before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap (10.230.783) (2.185.855) Depreciation of fixed assets Cadangan manfaat karyawan 27.427.255 25.152.466 Provision for employee benefits Pemulihan penyisihan
aset produktif dan Recovery of allowance
aset non produktif (6.500) (53.090.260) for earning and non earning assets
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Donasi bencana alam - 2.244.150 Natural disaster donations
Biaya pengobatan 1.816.088 - Medical expense
Biaya pajak penghasilan 1.049.383 - Income tax expense
Jamuan 5.033.415 - Entertainment
Penjualan aset tetap - (8.999.962) Sales of fixed assets
Lain-lain 4.549.966 5.493.435 Others
Penghasilan kena pajak 907.851.662 540.590.452 Taxable income
Beban pajak kini 226.962.915 135.147.613 Current tax expense
Dikurangi: Less:
PPh 25 dibayar dimuka (192.143.655) (121.650.212) Prepaid income tax art 25
Utang pajak 34.819.260 13.497.401 Tax payable
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak, dengan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense calculated by using the applicable tax rate from income before tax expense, and tax expense presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income for the years ended 31 December 2015 and 2014 is as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year ended 31 December,
2015 2014*)
Laba sebelum beban pajak 878.212.838 571.976.478 Income before tax expense
Beban pajak penghasilan berdasarkan
tarif pajak yang berlaku 219.553.209 142.994.120 Income tax expense at applicable tax rate Pengaruh beda tetap atas beban Effects of permanent differences on
pajak penghasilan 3.112.213 (315.594) income tax expense
Pajak tahun sebelumnya 4.741.112 - Tax for prior year
Penyesuaian pajak tangguhan (1.518.332) - Adjustment of defferd tax
Beban pajak - neto 225.888.202 142.678.526 Tax expense - net
*) Disajikan kembali (Catatan 40) *) As restated (Note 40)
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya dan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2014 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang dilaporkan Bank kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP).
Taxable income from reconciliation results above will be used as basis for Annual Tax Return (SPT) Filling and estimated taxable income in 2014 are consistent with Annual Tax Return (SPT) which reported by Bank to Tax Office (KPP).
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat Setoran Pajak (SSP) pajaknya.
Calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2015 is a temporary calculation for accounting purposes and are subject to change when Bank submits its Tax Payment Letter (SSP).
Pada tahun 2015, Bank melaporkan pembetulan Surat Pemberitahuan Tahunan tahun 2013 dan 2012 untuk berbagai jenis pajak. Berkaitan dengan pembetulan SPT ini, Bank telah melakukan pembayaran kekurangan pajak sebesar Rp1.049.383 pada tanggal 18 November 2015.
In 2015, the Bank filed a revision of various tax for year 2013 and 2012. With regard to this revision, the Company has paid a tax underpayment amounting to Rp1,049,383 on November 18, 2015.
Pada tanggal 25 November 2015, Bank melaporkan pembetulan Surat Pemberitahuan Tahunan untuk pajak penghasilan badan tahun fiskal 2013 and 2012. Berkaitan dengan pembetulan SPT ini, Bank telah melakukan pembayaran kekurangan pajak masing-masing sebesar Rp3.165.789 and Rp1.575.323 pada tanggal 18 November 2015.
On November 25, 2015, the Bank filed a revision of its annual corporate income tax return for fiscal year 2013 and 2012. With regard to this revision, the Company has paid a tax underpayment amounting to Rp3,165,789 and Rp1,575,323 on November 18, 2015, respectively.
Pada tahun 2014, Kantor Pajak mengeluarkan Surat Keputusan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) untuk tahun 2012 atas pajak PPh 4 ayat 2 sebesar Rp2.720.592. Atas kurang bayar tersebut Bank tidak melakukan pembayaran, saat ini Bank telah mengajukan keberatan ke Kantor Pajak.
In 2014, Tax Authorities issued tax assessment letter (“SKPKB”) which assessed the Bank for underpayment of income tax Article 4 (2) for year 2012 amounting to Rp2,720,592. For this underpayment, the Bank did not made payment, currently Bank has made appeal to the Tax Office.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, kantor pajak belum mengeluarkan keputusan atas keberatan yang diajukan Bank.
Up to completion date of these financial statements, the tax office has not yet issued the decision regarding the appeal that was submitted by the Bank.
18. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 18. INCOME TAX (continued)
c. Aset (liabilitas) pajak tangguhan c. Deferred tax assets (liabilities)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember /Year Ended December 31, 2015
Dibebankan ke Dibebankan laporan laba ke penghasilan rugi/ komprehensif Saldo awal/ Credited lain/ Charge to other
Beginning to statements of comprehensive Penyesuaian/ Saldo akhir/
Balance profit or loss income Adjustment Ending balance
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai (13.272.565) (1.625) - 1.494.422 (11.779.768) impairment losses
Imbalan kerja 32.815.681 6.856.814 (2.866.298) - 36.806.197 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 1.815.179 (2.557.696) - 23.910 (718.607) Depreciation of fixed assets
Rugi/(laba) belum direalisasi Unrealized gain/(loss)
nilai wajar, efek-efek yang in fair value of available-for-sale
tersedia untuk dijual - - 891.140 - 891.140 securities
Total 21.358.295 4.297.493 (1.975.158) 1.518.332 25.198.962 Total
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember /Year Ended December 31, 2014*)
Dibebankan ke Dibebankan laporan laba ke penghasilan rugi/ komprehensif Saldo awal/ Credited lain/ Charge to other
Beginning to statements of comprehensive Penyesuaian/ Saldo akhir/
Balance profit or loss income Adjustment Ending balance
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai - (13.272.565) - - (13.272.565) impairment losses
Imbalan kerja 17.004.559 6.288.116 9.523.006 - 32.815.681 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 2.361.643 (546.464) - - 1.815.179 Depreciation of fixed assets
Total 19.366.202 (7.530.913) 9.523.006 - 21.358.295 Total
*) Disajikan kembali (Catatan 40) *) As restated (Note 40)
dengan yang dipersyaratkan oleh PSAK 24 (Revisi 2013) mengenai imbalan kerja.
24 (Revised 2013) on employee benefits.
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/Year Ended
December 31
2015 2014*)
Beban jasa kini 21.652.235 22.948.773 Current service cost
Beban bunga 10.626.046 5.770.524 Interest expense
Sub total 32.278.281 28.719.297 Sub total
Pembayaran pesangon 7.550.347 444.608 Severance payment
Total 39.828.628 29.163.905 Total
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
The movements in the present value of liabilities for employee benefits are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/Year Ended
December 31
2015 2014*)
Saldo pada awal tahun 131.262.725 68.018.237 Balance at beginning of year
Beban jasa kini 21.652.235 22.948.773 Current service cost
Beban bunga 10.626.046 5.770.524 Interest cost
Manfaat yang dibayarkan (4.851.027) (3.566.832) Benefit paid
(Keuntungan)/kerugian Actuarial (income)/
pada kewajiban aktuaria : losses on obligation:
Asumsi keuangan (14.350.915) 6.022.865 Financial assumptions
Asumsi demografi (1.240.366) 33.056.296 Demographic assumptions
Penyesuaian 4.126.088 (987.138) Adjustments
Saldo akhir 147.224.786 131.262.725 Ending balance
Rekonsiliasi perubahan liabilitas selama tahun berjalan yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
The movements of employee benefit liabilities in the statements of financial position are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2015 2014*)
Saldo awal, 1 Januari 131.262.725 68.018.237 Beginning balance, 1 January Penambahan tahun berjalan 32.278.281 28.719.297 Addition during the year Pembayaran tahun berjalan (4.851.027) (3.566.832) Payments during the year
Jumlah yang diakui di penghasilan Total amont recoqnized
komprehensif lain (11.465.193) 38.092.023 in other comprehensive income
Saldo akhir 147.224.786 131.262.725 Ending balance
*) Disajikan kembali (Catatan 40) *) As restated (Note 40)
