Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada 31 Desember 2014 yang tidak disajikan di laporan posisi keuangan Bank pada nilai wajarnya:
The table below illustrates the carrying value and fair value of financial assets and liabilities as at December 31, 2014 which were was not presented on the Bank's statement of financial position at fair value:
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas 133.083.227 133.083.227 Cash
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2.607.553.258 2.607.553.258 Bank Indonesia Giro pada bank lain 33.446.880 33.446.880 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 4.161.568.945 4.161.568.945 and other banks
Pinjaman yang diberikan - neto 25.942.815.020 25.942.815.020 Loans - net
Aset lain-lain*) 238.873.468 238.873.468 Other assets*)
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Efek-efek 1.888.738.402 1.888.738.402 Securities
Obligasi Pemerintah 44.228.900 44.228.900 Government bonds
Total 35.050.308.100 35.050.308.100 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari uang jaminan dan piutang bunga. *) Other assets consist of security deposits and interest receivables.
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif 10.230 10.230 Derivatives liabilities
Diukur pada biaya Measured at
perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas segera 164.405.261 164.405.261 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 2.256.591.545 2.256.591.545 Current accounts
Tabungan 3.099.783.118 3.099.783.118 Saving deposits
Deposito berjangka 26.581.979.581 26.581.979.581 Time deposits
Sertifikat deposito 68.768.055 68.768.055 Certificate of deposits
Simpanan dari bank lain 31.268.602 31.268.602 Deposits from other banks
Obligasi subordinasi 935.220.864 1.087.945.962 Subordinated bonds
Biaya yang masih harus dibayar 21.896.830 21.896.830 Accrued expenses Liabilitas lain-lain**) 515.400 515.400 Other liabilities**)
Total 33.160.439.486 33.313.164.584 Total
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari setoran jaminan. **) Other liabilities consist of security deposits.
bank lain, efek-efek, obligasi Pemerintah dan aset lain-lain
placements with Bank Indonesia and other banks, securities, Government Bonds and other assets
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan kecuali efek-efek, obligasi Pemerintah tersedia untuk dijual dan uang jaminan mendekati nilai tercatatnya karena aset keuangan dalam jumlah signifikan memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang. Efek-efek yang yang tersedia untuk dijual nilai wajarnya berdasarkan harga yang dapat diperoleh atau dapat diobservasi.
The estimated fair value of financial assets except for available-for-sale securities, Government bonds and security deposits approximate its carrying values because financial assets and liabilities in significant amount have short-term period and/or the interest rate is frequently reviewed. Fair value available-for-sale securities is based on quoted or observable prices.
Adalah tidak praktis untuk memperkirakan nilai wajar dari uang jaminan dikarenakan tidak memiliki jangka waktu pembayaran yang tetap meskipun tidak diharapkan dapat diselesaikan dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah
Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans are recognised at carrying value after deducting of allowance for impairment loss.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of floating rate loans is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.
The estimated fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received. Estimated cash flows are discounted at current market rates to determine fair value.
c. Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan bank lain, beban yang masih harus dibayar, liabilitas derivatif, obligasi subordinasi dan liabilitas lain-lain
c. Obligations due immediately, deposits from customers and other banks, accruals, derivative liabilities, subordinated bonds and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of deposits with no stated maturity, which includes non-interest bearing deposits, is the amount repayable on demand.
Nilai wajar liabilitas keuangan, kecuali liabilitas derivatif dan obligasi yang diterbitkan, mendekati nilai tercatatnya karena liabilitas keuangan dalam jumlah signifikan memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang. Liabilitas derivatif nilai wajarnya dihitung berdasarkan
The fair value of financial liabilities, except for derivatives liabilities, and bonds issued, approximate its carrying values because financial liabilities in significant amount have short-term period and/or the interest rate is frequently reviewed. Derivatives liabilities fair value is based on valuation technique.
38. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 38. FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
c. Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan bank lain, beban yang masih harus dibayar, liabilitas derivatif, obligasi subordinasi dan liabilitas lain-lain (lanjutan)
c. Obligations due immediately, deposits from customers and other banks, accruals, derivative liabilities, subordinated bonds and other liabilities (continued)
Nilai wajar dari obligasi yang diterbitkan dihitung menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga pasar
The fair value of bonds issued are calculated using discounted cash flows using market interest rate.
Penilaian atas nilai wajar instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar dapat dilihat pada Catatan 2d.
Valuation for the fair value of financial instruments based on the fair value hierarchy refer to Note 2d.
Tabel dibawah ini menyajikan aset dan liabilitas yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari aset dan liabilitas:
The tables below show the asset and liablities recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of asset and liabilities:
31 Desember/December 31, 2015
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada
nilai wajar Assets measured at fair value
Efek-efek Securities
tersedia untuk dijual 2.636.601.749 2.636.601.749 - - available-for-sale
Obligasi Pemerintah Government bonds
tersedia untuk dijual 41.786.000 41.786.000 - - available-for-sale
Total aset yang diukur Total assets measured
pada nilai wajar 2.678.387.749 2.678.387.749 - - at fair value
Aset yang nilai wajarnya Assets for which
diungkapkan fair value are disclosed
Pinjaman yang diberikan - neto 34.099.343.667 - 60.443.717 34.038.899.950 Loans - net Agunan yang diambil alih - neto 96.249.420 - - 96.249.420 Foreclosed assets - net Aset yang tidak digunakan - neto 98.580.000 - - 98.580.000 Unutilized assets - net
Total aset yang nilai Total assets for which
wajarnya diungkapkan 34.294.173.087 - 60.443.717 34.233.729.370 fair value are disclosed
Total 36.972.560.836 2.678.387.749 60.443.717 34.233.729.370 Total
Liabilitas yang diukur pada
nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas derivatif 3.750 - 3.750 - Derivatives liabilities
Total liabilitas yang diukur Total liabilities measured
pada nilai wajar 3.750 - 3.750 - at fair value
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value
diungkapkan are disclosed
Obligasi subordinasi 937.888.053 - 1.068.543.085 - Subordinated bonds
Total liabilitas nilai wajarnya Total liabilities for which fair
diungkapkan 937.888.053 - 1.068.543.085 - value are disclosed
Total 937.891.803 - 1.068.546.835 - Total
yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari aset dan liabilitas:(lanjutan)
used by the Bank in determining and disclosing the fair value of asset and liabilities:(continued)
31 Desember/December 31, 2014
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada
nilai wajar Assets measured at fair value
Efek-efek Securities
tersedia untuk dijual 1.888.738.402 1.888.738.402 - - available-for-sale
Obligasi Pemerintah Government bonds
tersedia untuk dijual 44.228.900 44.228.900 - - available-for-sale
Total aset yang diukur Total assets measured
pada nilai wajar 1.932.967.302 1.932.967.302 - - at fair value
Aset yang nilai wajarnya Assets for which
diungkapkan fair value are disclosed
Pinjaman yang diberikan - neto 25.942.815.020 - 54.954.674 25.887.860.346 Loans - net Agunan yang diambil alih - neto 90.042.847 - - 90.042.847 Foreclosed assets - net Aset yang tidak digunakan - neto 98.580.000 - - 98.580.000 Unutilized assets - net
Total aset yang nilai Total assets for which
wajarnya diungkapkan 26.131.437.867 - 54.954.674 26.076.483.193 fair value are disclosed
Total 28.064.405.169 1.932.967.302 54.954.674 26.076.483.193 Total
Liabilitas yang diukur pada
nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas derivatif 10.230 - 10.230 - Derivatives liabilities
Total liabilitas yang diukur Total liabilities measured
pada nilai wajar 10.230 - 10.230 - at fair value
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value
diungkapkan are disclosed
Obligasi subordinasi 935.220.864 - 1.087.945.962 - Subordinated bonds
Total liabilitas nilai wajarnya Total liabilities for which fair
diungkapkan 935.220.864 - 1.087.945.962 - value are disclosed
Total 935.231.094 - 1.087.956.192 - Total
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 39 FINANCIAL RISK MANAGEMENT
