danLaporanAuditorIndependen DaftarIs
Saldo 31 Desember 2006 2.098.734 Balance at December 31,
26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) INCOME TAX (continued)
2006 2005
Perbedaan tetap Permanent differences
Koreksi positif 44.462 38.799 Positive corrections
Koreksi negatif (46.760) (61.074) Negative corrections
Laba (rugi) fiskal Perusahaan 278.133 (326.431) Taxable income (loss) of the Company
Akumulasi rugi fiskal Tax loss carryforwards
2001 - (643.329) 2001
2003 (28.875) (76.329) 2003
2004 (633.431) (658.249) 2004
2005 (326.431) - 2005
Accumulated fiscal losses
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan (710.604) (1.704.338) of the Company
Pada tahun 2005, Perusahaan telah menyelesaikan proses bandingnya atas pajak penghasilan badan tahun 2001 (yang dimulai sejak tahun 2003) dengan diterimanya Putusan Pengadilan Pajak No. PUT. 06317/PP/M.VIII/15/2005 tanggal 7September2005.PengadilanPajak menetapkan rugi fiskal Perusahaan tahun 2001 sebesar Rp643.329 juta, dan kelebihan pembayaran pajak sebesar Rp3.609 juta. Kelebihan pembayaran pajak ini dikompensasi dengan kekurangan pembayaran pajak lainnya di tahun 2001. Jumlah deposit pembayaran oleh Perusahaan sehubungan dengan surat ketetapan pajak badan tahun 2001 sebesar Rp39.148 juta (Catatan 8) telah dikembalikan kepada Perusahaan pada tanggal 20 April 2006.
In 2005, the Company has completed the appeal process of its 2001 corporate income tax (which had been started in 2003) with the receipt of Tax Court Decision No. PUT. 06317/PP/ M.VIII/15/2005 dated September 7, 2005. The Tax Court decided that the Company’s tax loss for year 2001 amounted to Rp643,329 million and the tax overpayment is Rp3,609 million. This tax overpayment was used to compensate with other underpaid taxes in 2001. The deposit payments made by the Company with regard to the 2001 corporate income tax assessment letter amounting to Rp39,148 million (Note 8) was refunded to the Company on April 20, 2006.
Pada tanggal 26 April 2005, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Penghasilan Badan tahun 2002 No. 0002/206/02/092/05 dan SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 19 (2) tahun pajak 2002 No. 00001/242/02/092/05 yang menyatakan bahwa pajak kurang bayar masing-masing sebesar Rp93.062 juta dan Rp324.682 juta. Pada
On April 26, 2005, the Company received Tax Underpayment Assessment Letter (SKPKB) for
Corporate Income Tax year 2002 No. 0002/206/02/092/05 and SKPKB Income Tax
Article 19 (2) year 2002 No. 00001/242/02/092/05
stating tax underpayment amounting to Rp93,062 million and Rp324,682 million,
(Dahulu PT Semen Cibinong Tbk) Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2006 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2005 (Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan
Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Formerly PT Semen Cibinong Tbk) And Subsidiaries
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Year Ended December 31, 2006 With Comparative Figures for 2005
(Figures in tables stated in millions of Rupiah, unless stated otherwise)
40
26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 26. INCOME TAX (continued)
Pada tanggal 12 Oktober 2005, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
(SKPLB) Pajak Penghasilan Badan
No. 00005/406/03/092/05 dari DJP yang menyatakan bahwa lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2003 sebesar Rp3.529 juta dan rugi fiskal sebesar Rp76.329 juta. Perusahaan telah menerima pengembalian kelebihan pembayaran pajak tersebut pada tanggal 20 April 2006.
On October 12, 2005, the Company received Tax Overpayment Assessment Letter (SKPLB) No. 00005/406/03/092/05 from the DGT which stated that the Company’s corporate income tax overpayment for fiscal year 2003 amounted to Rp3,529 million and the fiscal loss amounted to Rp76,329 million. The Company has received the refund of the overpayment on April 20, 2006.
Pada tanggal 7 Februari 2006, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan Kurang Bayar (SKBKB) dari DJP. Surat ketetapan ini menyatakan sehubungan dengan adanya perubahan nama Perusahaan dari PT Semen Cibinong Tbk menjadi PT Holcim Indonesia Tbk pada awal tahun 2006, Perusahaan dianggap melakukan penggabungan usaha, sehingga Perusahaan diwajibkan untuk membayar Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) sebesar Rp53.582 juta. Pada tanggal 7 Maret 2006, Perusahaan mengajukan surat keberatan atas SKBKB tersebut kepada DJP. Sampai dengan tanggal 9 Februari 2007, Perusahaan belum menerima keputusan dari DJP.
On February 7, 2006, the Company received Tax Underpayment Assessment Letter for land and building transfer duty (SKBKB) from the DGT. Based on the assessment letter, the Company is considered to have conducted a merger due to the mere change of its name from PT Semen Cibinong Tbk to PT Holcim Indonesia Tbk in early 2006 and accordingly has to pay land and building transfer duty (BPHTB) amounting to Rp53,582 million. On March 7, 2006, the Company filed an objection letter on the above SKBKB to the DGT. Up to February 9, 2007, the Company has not yet received the decision from the DGT.
Pada tanggal 20 Februari 2006, PT Holcim Beton (HB), anak perusahaan, juga menerima SKBKB dengan alasan hukum yang sama sewaktu DJP menerbitkan SKBKB untuk Perusahaan sebagaimana yang dijelaskan pada paragraf sebelumnya. HB diwajibkan untuk membayar BPHTB sebesar Rp76 juta. Pada tanggal 17 Maret 2006, HB mengajukan surat keberatan atas SKBKB tersebut kepada DJP. Sampai dengan tanggal 9 Februari 2007, HB belum menerima keputusan dari DJP.
On February 20, 2006, PT Holcim Beton (HB), a subsidiary, also received SKBKB letter based on the same reasoning stated in SKBKB issued to the Company as mentioned in the preceding paragraph. Accordingly, HB has to pay land and building transfer duty (BPHTB) amounting to Rp76 million. On March 17, 2006, HB filed an objection letter on the above SKBKB to the DGT. Up to February 9, 2007, HB has not yet received the decision from the DGT.
Pada tanggal 1 September 2006, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2004 sebesar Rp5.117 juta. Berdasarkan SKPLB tersebut, rugi pajak Perusahaan untuk tahun yang bersangkutan dikoreksi menjadi Rp633.431 juta. Perusahaan telah menerima pengembalian kelebihan pembayaran pajak tersebut pada tanggal 4 Oktober 2006.
On September 1, 2006, the Company received Tax Overpayment Assessment Letter of Corporate Income Tax (SKPLB) for fiscal year 2004 amounting to Rp5,117 million. Based on the SKPLB, the Company’s tax loss for the year was corrected to become Rp633,431 million. The Company has received the refund of the overpayment on October 4, 2006.
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT Holcim Indonesia Tbk (Dahulu PT Semen Cibinong Tbk)
Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2006 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2005 (Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan
Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT Holcim Indonesia Tbk (Formerly PT Semen Cibinong Tbk)
And Subsidiaries NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS Year Ended December 31, 2006 With Comparative Figures for 2005
(Figures in tables stated in millions of Rupiah, unless stated otherwise)
26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 26. INCOME TAX (continued)
Pada tanggal 22 Agustus 2006, PT Holcim Beton (HB) juga menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan Badan tahun pajak 2004 sebesar Rp5.416 juta. HB telah mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut pada tanggal 17 November 2006. Sampai dengan tanggal 9 Februari 2007, HB belum menerima keputusan dari DJP.
On August 22, 2006, PT Holcim Beton (HB) also received SKPKB for Corporate Income Tax for fiscal year 2004 amounting to Rp5,416 million. HB has filed an objection letter on the above SKPKB on November 17, 2006. Up to February 9, 2007, HB has not yet received the decision from the DGT.
Pada tanggal 1 Desember 2006, PT Holcim Beton (HB) menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan Badan tahun pajak 2003 sebesar Rp5.798 juta. HB akan mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut kepada DJP.
On December 1, 2006, PT Holcim Beton (HB) received SKPKB for Corporate Income Tax for fiscal year 2003 amounting to Rp5,798 million. HB will file an objection letter on the above SKPKB to the DGT.
Pada tanggal 8 Desember 2006, Perusahaan menerima persetujuan dari DJP untuk melakukan revaluasi sebagian aktiva tetap Perusahaan yang berlokasi di Cilacap. Selisih nilai buku fiskal dengan nilai aktiva yang dinilai kembali adalah sebesar Rp690.783 juta yang dikompensasikan dengan rugi fiskal tahun 2001 sebesar Rp643.329 juta dan sebagian rugi fiskal tahun 2003 sebesar Rp47.454 juta.
On December 8, 2006, the Company received the approval from the DGT on its request to appraise part of its assets located in Cilacap. The difference between the fiscal book value of the appraised assets and their revalued amount amounting to Rp690,783 million has been compensated with its 2001 tax loss amounting to Rp643,329 million and part of its 2003 tax loss in the amount of Rp47,454 million.
Rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and liabilities of the Company and subsidiary are as follows:
2006 2005
Perusahaan The Company
Aktiva pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal 213.181 511.302 Tax losses
Piutang usaha 4.766 2.362 Trade accounts receivable
Persediaan 11.957 16.130 Inventories
Kewajiban imbalan kerja 15.205 12.827 Employee benefits obligations
Biaya rehabilitasi 3.639 5.821 Rehabilitation cost
Jumlah 248.748 548.442 Total
Kewajiban pajak tangguhan Deferred tax liability
Aktiva tetap (433.437) (628.579) Property, plant and equipment
Kewajiban pajak Deferred tax
(Dahulu PT Semen Cibinong Tbk) Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2006 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2005 (Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan
Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Formerly PT Semen Cibinong Tbk) And Subsidiaries
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Year Ended December 31, 2006 With Comparative Figures for 2005
(Figures in tables stated in millions of Rupiah, unless stated otherwise)
42
26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 26. INCOME TAX (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rate to accounting income (loss) before tax of the Company is as follows:
2006 2005
Laba (rugi) sebelum beban pajak Income (loss) before tax expense per
menurut laporan laba rugi konsolidasi 241.158 (188.423) consolidated statements of income
Laba (rugi) anak perusahaan Income (loss) before tax expense of
sebelum beban pajak (72.278) (33.144) the subsidiaries
Laba (rugi) Perusahaan sebelum Income (loss) before tax expense
beban pajak 313.436 (155.279) of the Company
Beban (penghasilan) pajak dengan tarif Tax expense (benefits) at prevailing
pajak yang berlaku sebesar 30% 94.031 (46.584) tax rate of 30%
Penyesuaian rugi fiskal sehubungan Adjustment of fiscal loss due to tax
dengan hasil pemeriksaan pajak 7.445 - assessment
Penyesuaian atas kewajiban pajak Adjustment to deferred
tangguhan (36.928) - tax liability
Pengakuan kewajiban pajak Recognition of prior year’s deferred
tangguhan tahun sebelumnya - 9.154 tax liabilities
Dampak pajak atas: Tax effects of:
Perbedaan tetap Permanent differences
Koreksi positif 13.339 11.640 Positive corrections
Koreksi negatif (14.028) (18.322) Negative corrections
Dampak pajak atas rugi fiskal Tax effect of expired tax
yang kadaluarsa yang losses previously
diakui sebelumnya - 185.616 recognized
Beban pajak tangguhan Perusahaan 63.859 141.504 Deferred tax expense of the Company
Beban (penghasilan) pajak Tax expense (benefit)
anak perusahaan of the subsidiary
Pajak kini 4.705 4.129 Current tax
Pajak tangguhan (3.351) 25 Deferred tax
Beban pajak - bersih 65.213 145.658 Tax expense - net