2001 2000 Rupiah Call Money Rp 356.805.690.075 Rp -Deposito Berjangka 39.373.559.521 38.052.758.428 Lain - lain 1.600.000.000 1.194.617 Valuta Asing Deposito Berjangka 368.280.499.352 2.090.822.109.890 Jumlah 766.059.748.948 2.128.876.062.935
Dikurangi penyisihan kerugian ( 4.900.936.898 ) ( 20.449.828.300 )
Bersih Rp 761.158.812.050 Rp 2.108.426.234.635
Rincian penempatan berdasarkan sisa umur sampai saat jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (sebelum dikurangi penyisihan kerugian) adalah sebagai berikut:
2001 (dalam jutaan Rupiah)
Jenis Penempatan Deposito
Pada Bank Lain Call Money Berjangka Lain-lain Jumlah
Rupiah
Kurang dari 1 bulan 356.806 14.760 1.600 373.166
1-3 bulan - 24.614 - 24.614
356.806 39.374 1.600 397.780
Valuta Asing
Kurang dari 1 bulan - 338.431 - 338.431
1-3 bulan - 29.849 - 29.849 - 368.280 - 368.280 Jumlah 356.806 407.654 1.600 766.060 2000 (dalam jutaan Rupiah)
Jenis Penempatan Deposito
Pada Bank Lain Berjangka Lain-lain Jumlah
Rupiah
1-3 bulan 17.176 - 17.176
3-6 bulan 20.877 - 20.877
Lebih dari 12 bulan - 1 1
38.053 1 38.054
2000 (dalam jutaan Rupiah)
Jenis Penempatan Deposito
Pada Bank Lain Berjangka Lain-lain Jumlah
Valuta Asing 1-3 bulan 2.058.218 - 2.058.218 3-6 bulan 32.604 - 32.604 2.090.822 - 2.090.822 Jumlah 2.128.875 1 2.128.876 Perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
2001 2000
Valuta Valuta
Uraian Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah
Saldo awal tahun 9.646 10.804 20.450 223.191 - 223.191
Penyisihan selama tahun berjalan ( 8.129 ) ( 8.885 ) ( 17.014 ) ( 9.266 ) 10.804 1.538 Selisih kurs - 1.465 1.465 - - -Penghapusan selama tahun berjalan - - - ( 204.279 ) - ( 204.279 )
Saldo akhir tahun 1.517 3.384 4.901 9.646 10.804 20.450
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas penempatan pada bank lain seluruhnya lancar. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia (lihat Catatan 2j).
Suku bunga rata-rata tahunan adalah sebesar 15,50% pada tahun 2001 dan 9,75% pada tahun 2000 untuk penempatan dalam Rupiah, serta sebesar 4,53% pada tahun 2001 dan 6,44% pada tahun 2000 untuk penempatan dalam valuta asing.
8. EFEK-EFEK
Efek-efek yang dimiliki merupakan efek-efek yang dikeluarkan oleh pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa dengan Bank. Berdasarkan jenisnya efek-efek terdiri atas:
2001 2000
Rupiah
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi Pemerintah Rp 5.314.357.000.000 Rp 5.314.357.000.000 Sertifikat Bank Indonesia - setelah dikurangi
bunga yang belum diamortisasi sebesar
Rp 3.732.334.100 pada tahun 2001 415.017.665.900 18.000.000.000
Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) 100.000.000.000
2001 2000
Obligasi - setelah ditambah/dikurangi premi/diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp 226.298.516 pada tahun 2001 dan Rp 137.142.860 pada tahun
2000 Rp 94.660.673.441 Rp 53.637.918.321
5.924.035.339.341 5.385.994.918.321
Diperdagangkan
Obligasi - setelah ditambah/dikurangi premi/diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp 146.394.808 pada tahun 2001 dan Rp 198.443.350 pada tahun
2000 3.681.297.076 1.994.390.218
Saham 1.129.243.181 590.077.359
Sertifikat Bank Indonesia - setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi sebesar
Rp 499.989.951 pada tahun 2000 - 643.500.010.049 4.810.540.257 646.084.477.626 Jumlah Rupiah 5.928.845.879.598 6.032.079.395.947 Dikurangi
Penyisihan kerugian efek-efek ( 1.946.606.733 ) ( 542.505.842 ) Penyisihan penurunan nilai pasar
obligasi dan saham ( 609.659.180 ) ( 505.374.890 )
Jumlah Bersih Efek Rupiah 5.926.289.613.685 6.031.031.515.215
Valuta Asing
Dimiliki hingga jatuh tempo Exchange Offer - setelah
ditambah/dikurang premi/diskonto yang belum diamortisasi sebesar
Rp 120.926.821.288 pada tahun 2001 1.391.724.169.888 -Obligasi Pemerintah - setelah
ditambah/dikurang premi/diskonto yang belum diamortisasi sebesar
Rp 10.405.803.616 pada tahun 2001 197.594.196.384
-Surat Pengakuan Hutang dengan Bunga Mengambang (Floating Rate Notes) - setelah ditambah/dikurang premi/diskonto yang belum diamortisasi
sebesar Rp 271.006.632 pada tahun 2001 103.728.993.368
1.693.047.359.640
2001 2000
Diperdagangkan
Wesel Rp 1.876.379.336 Rp 3.151.708.617
Obligasi - setelah ditambah/dikurang premi/diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp 3.981.420.111 pada tahun
2000 - 15.208.579.889
1.876.379.336 18.360.288.506
Tersedia untuk dijual
Saham - 17.727.143.280
Jumlah Valuta Asing 1.694.923.738.976 36.087.431.786
Dikurangi
Penyisihan kerugian efek-efek ( 14.973.295.376 ) ( 252.218.776 )
Jumlah Bersih Efek Valuta Asing 1.679.950.443.600 35.835.213.010
Jumlah Bersih Efek - Efek Rp 7.606.240.057.285 Rp 6.066.866.728.225
Klasifikasi efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya adalah sebagai berikut (sebelum dikurangi penyisihan kerugian):
(dalam jutaan Rupiah)
2001 2000
Valuta Valuta
Jangka Waktu Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah
Kurang dari 1 bulan 515.018 - 515.018 18.000 - 18.000
3 - 12 bulan - 121.340 121.340 36.006 - 36.006
12 - 60 bulan 3.637.564 1.571.707 5.209.271 1.789.084 - 1.789.084
Lebih dari 60 bulan 1.771.453 - 1.771.453 3.542.905 - 3.542.905
Jumlah 5.924.035 1.693.047 7.617.082 5.385.995 - 5.385.995
Perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
2001 2000
Valuta Valuta
Uraian Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah
Saldo awal tahun 543 252 795 53.789 13.670 67.459
Penyisihan selama tahun berjalan 1.401 15.560 16.961 ( 51.858 ) ( 13.418 ) ( 65.276 ) Selisih kurs - ( 839 ) ( 839 ) - - -Penghapusan selama tahun berjalan - - - ( 1.468 ) - ( 1.468 ) Penerimaan kembali efek-efek yang telah dihapuskan 3 - 3 80 - 80
Saldo akhir tahun 1.947 14.973 16.920 543 252 795
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek-efek serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia (lihat Catatan 2j).
Kolektibilitas efek-efek: 2001 2000 Lancar Rp 7.623.757.408.574 Rp 6.068.166.827.733 Macet 12.210.000 Jumlah 7.623.769.618.574 6.068.166.827.733 Dikurangi
Penyisihan kerugian efek-efek 16.919.902.109 794.724.618
Penyisihan penurunan nilai pasar
obligasi dan saham 609.659.180 505.374.890
Bersih Rp 7.606.240.057.285 Rp 6.066.866.728.225
Pada tahun 1999, terdapat Rp 1,47 milyar obligasi yang diterbitkan oleh bank beku kegiatan usaha yang jatuh tempo pada tanggal 20 Juli 2000, dan seluruhnya dibentuk penyisihan kerugian. Obligasi ini telah dialihkan kepada BPPN, sesuai dengan Perjanjian Jual Beli dan Penyerahan Piutang tanggal 29 September 2000 yang telah dilegalisasi oleh Notaris No. 1181/leg/2000 (lihat Catatan 10n). Rincian penerbit obligasi, Sertifikat Bank Indonesia, SBPU, Floating Rate Notes dan exchange offer yang dimiliki hingga jatuh tempo tersebut adalah sebagai berikut:
2001 2000
Obligasi
Pemerintah Republik Indonesia Rp 5.511.951.196.384 Rp 5.314.357.000.000
PT Indosat Tbk 17.000.000.000 -PT Perum Pegadaian 17.000.000.000 -PT Astra International Tbk 15.936.971.957 20.475.061.183 PT Ultrajaya Tbk 15.000.000.000 -PT Semen Gresik Tbk 14.999.571.054 -PT HM Sampoerna Tbk 14.724.130.430
-PT Perusahaan Listrik Negara (PERSERO) - 33.162.857.138
5.606.611.869.825 5.367.994.918.321
Sertifikat Bank Indonesia
Bank Indonesia 415.017.665.900 18.000.000.000
SBPU
PT Bank Niaga 100.000.000.000
-FRN
PT Bank Mandiri (Persero) 103.728.993.368
2001 2000
Exchange offer
PT Bank Mandiri (Persero) Rp 475.335.475.056 Rp
-PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 299.457.867.696
-PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 253.074.298.152
-PT Bank BIRA 193.219.828.548
-PT Bank Danamon Indonesia Tbk 74.314.119.048
-PT Bank Dagang Nasional Indonesia (BBO) 55.643.756.064
-PT Bank Inter Pacific 40.678.825.324
1.391.724.169.888
Jumlah Rp 7.617.082.698.981 Rp 5.385.994.918.321
Berdasarkan data dari Bursa Efek Surabaya yang berasal dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), rincian peringkat obligasi adalah sebagai berikut:
2001 2000
PLN V Tahun 1996 Seri B (Agustus) - idB
Astra International III Th 1999 Seri I - idB+
Astra International III Th 1999 Seri II idB+ idB+
HM Sampoerna I Tahun 2000 idAA- -Ultrajaya II Tahun 2001 Seri B idBBB+ -Indosat I Tahun 2001 Seri A idAA+ -Perum Pegadaian VIII Tahun 2001 Seri A idA+ -Semen Gresik I Tahun 2001 Seri B idA
-Keuntungan kepemilikan efek-efek - tersedia untuk dijual yang belum direalisasi dari Anak perusahaan disajikan sebagai Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan pada akun Ekuitas dalam neraca konsolidasi.
Suku bunga tahunan efek-efek dalam Rupiah berkisar antara 10,00% sampai dengan 20,38% pada tahun 2001 dan antara 10,00% sampai dengan 16,50% pada tahun 2000, sedangkan suku bunga tahunan efek-efek dalam valuta asing sebesar 4,38% sampai dengan 10,09% pada tahun 2001 dan 7,63% pada tahun 2000.
Sehubungan dengan rekapitalisasi Bank, pada tanggal 12 Oktober 2000, Pemerintah Indonesia dalam hal ini diwakili oleh Menteri Keuangan menerbitkan Obligasi Pemerintah sebesar Rp 5.314.357.000.000. Obligasi dengan suku bunga tetap tersebut diterbitkan dalam 3 (tiga) seri, yaitu:
• Seri FR0003
Jumlah pokok : Rp 1.771.452.000.000 Tanggal jatuh tempo : 15 Mei 2005
Tingkat bunga : 12% per tahun
• Seri FR0004
Jumlah pokok : Rp 1.771.452.000.000 Tanggal jatuh tempo : 15 Februari 2006 Tingkat bunga : 12,125% per tahun
• Seri FR0005
Jumlah pokok : Rp 1.771.453.000.000 Tanggal jatuh tempo : 15 Juli 2007
Tingkat bunga : 12,25% per tahun
Kewajiban pembayaran bunga atas Obligasi tersebut di atas adalah setiap 6 (enam) bulan di belakang masing-masing pada tanggal 15 Mei dan 15 November setiap tahun untuk seri FR0003, 15 Februari dan 15 Agustus setiap tahun untuk seri FR0004, serta 15 Januari dan 15 Juli setiap tahun untuk seri FR0005. Manajemen Bank bermaksud untuk memiliki obligasi tersebut hingga jatuh tempo.
Berdasarkan surat Menteri Keuangan kepada Gubernur Bank Indonesia No. S-595/MK.017/2000 tanggal 30 November 2000, Bank Indonesia dalam suratnya No. 2/400/DPM tanggal 1 Desember 2000 menginformasikan kepada Bank bahwa Pemerintah bermaksud untuk melaksanakan program penawaran pertukaran obligasi (bonds exchange offer). Program ini menawarkan Stapled Bonds untuk dipertukarkan dengan obligasi suku bunga tetap (fixed rate) yang diterbitkan Pemerintah dalam rangka rekapitalisasi perbankan. Stapled Bonds merupakan suatu paket obligasi yang terdiri dari 2 jenis obligasi dimana rata-rata tertimbang kupon dari kedua obligasi tersebut adalah sama dengan obligasi suku bunga tetap yang akan dipertukarkan.
Sehubungan dengan penawaran tersebut, Bank mengajukan Surat Permohonan Pertukaran Obligasi kepada Bank Indonesia pada tanggal 5 Desember 2000, dimana Bank mengajukan permohonan penukaran obligasi seri FR0003 sejumlah Rp 1.771.452.000.000 dengan Stapled Bonds seri FR0008 dan FR0009. Sesuai dengan konfirmasi dari Bank Indonesia pada tanggal 8 Desember 2000, obligasi seri FR0003 telah ditukar dengan Stapled Bonds seri FR0008 dan FR0009 dimana Stapled Bonds seri FR0008 dan FR0009 yang dimiliki Bank hingga jatuh tempo tercatat masing-masing sebesar Rp 545.062.000.000 dengan bunga 16,5% dan Rp 1.226.390.000.000 dengan bunga 10%.
Sesuai yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 28 Desember 2001, nilai pasar obligasi dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2001 masing-masing berkisar antara 74,26% sampai 100% dari nilai nominal, sementara pada tanggal 28 Maret 2002 (tanggal laporan auditor independen), nilai pasar berkisar antara 80,42% sampai 100% dari nilai nominal suku bunga tetap. Pendapatan bunga dari “exchange offer” diterima setahun dua kali yaitu setiap tanggal 25 Februari dan 25 Agustus untuk perjanjian “exchange offer” pertama dan setiap tanggal 1 Juni dan 1 Desember untuk perjanjian “exchange offer” kedua. Suku bunga “exchange offer” ini di tentukan setiap 6 bulan sekali. Perjanjian “exchange offer” ini dijamin oleh Bank Indonesia (BI).