C.1. Aset Lancar
C.1.3 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak
Nilai Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebesar Minus Rp134.591,00 dan Minus Rp77.822,00 .
Penyisihan piutang tidak tertagih - piutang bukan pajak adalah merupakan estimasi atas nilai piutang bukan pajak yang tidak dapat ditagih dalam suatu periode akuntansi yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur.
Persediaan
Rp2.502.774.370,00 C.1.4 Persediaan
Nilai Persediaan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing adalah sebanyak Rp2.502.774.370,00 dan Rp1.620.793.428,00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut :
Laporan Keuangan Pusat Teknologi Radioisotop dan Radiofarmaka - BATAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2018 (Audited)
Catatan Atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-Pos Neraca - 35 - Tabel 19
Rincian Persediaan 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Saldo Awal Mutasi Saldo Akhir
(Rp) (Rp) (Rp)
117111
Barang Konsumsi (Alat tulis kantor, kertas dan cover, bahan cetak, bahan komputer, alat listrik, perlengkapan dinas dan alat/bahan untuk kegiatan kantor lainnya)
319,214,868
214,689,161 533,904,029
117113
Bahan Untuk Pemeliharaan (Bahan/alat rumah tangga, bahan pembersih, dan perabot kantor lainnya)
16,536,864
(4,046,850) 12,490,014
117114
Suku Cadang (alat angkutan, alat besar, alat kedokteran, alat laboratorium, alat studio dan kommunikasi, alat pertanian, alat bengkel dan suku cadang lainnya)
748,697,211
718,231,291 1,466,928,502
117131
Bahan Baku (bahan bangunan/konstruksi, bahan kimia, bahan bakar dan pelumas, bahan baku, bahan kimia nuklir dan bahan lainnya)
528,957,005
(48,913,130) 480,043,875
117199
Persediaan Lainnya (Obat, komponen peralatan, pipa air besi tuang, pipa plastik pvc, komponen bekas dan pipa bekas)
7,387,480 2,020,470 9,407,950 1,620,793,428 881,980,942 2,502,774,370 Jumlah Akun Uraian
Nilai persediaan sebesar Rp1.620.793.428,00 tersebut terdiri dari saldo awal sebanyak Rp1.620.793.428,00 dan total mutasi persediaan selama periode laporan sebanyak Rp881.980.942,00
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan seluruhnya dalam kondisi baik.
Aset Tetap
Rp102.496.575.117,00 C.2 . Aset Tetap
Nilai Aset Tetap per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 tersaji sebesar Rp102.496.575.117,00 dan Rp102.334.370.152,00. Aset Tetap yang tersaji merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Pusat Teknologi Radioisotop dan Radiofarmaka per 31 Desember 2018 disajikan sebagai berikut :
Tabel 20 Rincian Aset Tetap
No Uraian 31 DES 2018 31 DES 2017
1 Peralatan dan Mesin 128,444,237,628 117,243,581,046
2 Gedung dan Bangunan 39,243,680,000 39,154,679,000
3 Jalan,Irigasi dan Jaringan 5,506,308,306 5,506,308,306
4 Aset Tetap Lainnya 83,577,800 83,577,800
Jumlah Rp 173,277,803,734 Rp 161,988,146,152
5 Akumulasi Penyusutan (70,781,228,617) (59,653,776,000)
Nilai Buku Aset Tetap Rp 102,496,575,117 Rp 102,334,370,152
Laporan Keuangan Pusat Teknologi Radioisotop dan Radiofarmaka - BATAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2018 (Audited)
Catatan Atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-Pos Neraca - 36 -
Rp10.591.669.128,00 berpengaruh terhadap kenaikan nilai Aset Tetap sebelum akumulasi penyusutan per 31 Desember 2018 dari Rp161.988.146.152,00 menjadi menjadi sebesar Rp172.579.845.280,00 Selain itu terdapat perolehan BMN yang berasal dari hibah langsung bentuk barang dari International Atomic Energy Agency (IAEA) berupa 1 unit HP Ge Gamma Spectroscopy Detector berikut komponennya , No. Register Hibah 2FULMZPA senilai EURO35.674 atau Rp599.098.454,00, serta transfer masuk dari PPIKSN BATAN berupa alat mikroskop senilai Rp98.890.000,00, sehingga nilai bruto Aset tetap menjadi Rp173.277.803.734,00
Peralatan dan Mesin
Rp128.444.237.628,00 C.2.1 Peralatan dan Mesin
Nilai peralatan dan mesin per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah Rp128.444.237.628,00 dan Rp117.243.581.046,00.
Mutasi Nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo nilai perolehan per 31 Desember 2017 117,243,581,046
Mutasi tambah :
- Pembelian Peralatan dan Mesin 10,458,668,128
- Pembelian Penambah Nilai Peralatan dan Mesin 44,000,000
- Hibah Langsung Bentuk Barang 599,098,454
- Transfer Masuk PM dari PPIKSN 98,890,000
Saldo per 31 Desember 2018 128,444,237,628
Akumulasi penyusutan s.d 31 Desember 2018 (67,528,680,343)
Nilai buku per 31 Desember 2018 60,915,557,285 Mutasi tambah nilai peralatan dan mesin terdiri atas :
1. Penambahan dari pembelian senilai Rp10.458.668.128,00 berupa Peralatan Laboratorium, Komputer dan lain-lain,
2. Penambahan dari belanja yang menambah nilai Peralatan dan Mesin senilai Rp44.000.000,00 berupa pembelian timah hitam untuk cover peralatan dose calibrator.
3. Penambahan dari penerimaan hibah langsung bentuk barang dari International Atomic Energy Agency (IAEA) berupa 1 unit HP Ge Gamma Spectroscopy Detector berikut komponennya , No. Register Hibah 2FULMZPA senilai EURO35.674 atau Rp599.098.454,00
4. Transfer masuk peralatan mikroskop dari PPIKSN-BATAN senilai Rp98.890.000,00
Laporan Keuangan Pusat Teknologi Radioisotop dan Radiofarmaka - BATAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2018 (Audited)
Catatan Atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-Pos Neraca - 37 -
Gedung dan Bangunan
Rp39.243.680,00 C.2.2 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah Rp39.243.680,00 dan Rp39.154.679.000,00. Mutasi Nilai Gedung dan Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :
Saldo per 31 Desember 2017 39,154,679,000
Mutasi Tambah
-- Pembelian Penambah Nilai Gedung dan Bangunan 89,001,000
Saldo per 31 Desember 2018 39,243,680,000
Akumulasi penyusutan s.d 31 Desember 2018 (1,616,864,213)
Nilai buku per 31 Desember 2018 37,626,815,787
Mutasi tambah nilai peralatan dan mesin terdiri atas :
1. Penambahan dari realisasi Belanja Penambah Nilai Gedung dan Bangunan senilai Rp32.120.000,00 berupa pembuatan Gudang BKPL
2. Penambahan dari realisasi Belanja Penambah Nilai Gedung dan Bangunan senilai Rp31.801.000,00 berupa pembuatan Pantri
3. Penambahan dari realisasi Belanja Penambah Nilai Gedung dan Bangunan senilai Rp25.080.000,00 berupa pembuatan shower box dan pembatas ruangan
Jalan, Irigasi dan Jaringan
Rp5.506.308.306,00 C.2.3 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebanyak Rp5.506.308.306,00 dan Rp5.506.308.306,00. Tidak ada mutasi nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan selama Januari sampai dengan 31 Desember 2018 .
Saldo per 31 Desember 2017 5,506,308,306 Saldo per 31 Desember 2018 5,506,308,306 Akumulasi penyusutan s.d 31 Desember 2018 (1,635,684,061) Nilai buku per 31 Desember 2018 3,870,624,245
Aset Tetap Lainnya
Rp83.577.800,00 C.2.4 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah Rp83.577.800,00 dan Rp83.577.800,00.
Laporan Keuangan Pusat Teknologi Radioisotop dan Radiofarmaka - BATAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2018 (Audited)
Catatan Atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-Pos Neraca - 38 -
Tidak terdapat perubahan nilai pada Aset Tetap Lainnya selama Januari sampai dengan 31 Desember 2018
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Minus
Rp70781.228.617,00