PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH KABUPATEN BANDUNG
2. Penerimaan Kembali Investasi Non Permanen Lainnya
5.2.6 Saldo Anggaran Lebih Akhir
Jumlah Saldo Anggaran Lebih Akhir per tanggal 31 Desember 2018 sebesar Rp709.425.571.231,10, sedangkan per 31 Desember 2017 sebesar Rp648.625.466.450,34 atau terjadi kenaikan sebesar Rp60.800.104.780,76 atau 9,37 persen.
Aset per 31 Desember 2018 sebesar Rp10.429.388 .051.099,90 Aset Lancar per 31 Desember 2018 sebesar Rp1.002.480. 317.507,43 Kas per 31 Desember 2018 sebesar Rp709.427.89 5.085,10 5.3 NERACA
Neraca adalah laporan yang menyajikan informasi posisi keuangan mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas Pemerintah Kabupaten Bandung pada tanggal tertentu.
5.3.1. ASET
Klasifikasi aset terdiri dari Aset Lancar, Investasi Jangka Panjang, Aset Tetap, Dana Cadangan, dan Aset lainnya. Saldo Aset per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017, masing-masing sebesar Rp10.429.388.051.099,90 dan Rp9.662.590.831.208,71.
Adapun ikhtisar Aset per kelompok adalah sebagai berikut :
5.3.1.1. Aset Lancar
Klasifikasi aset lancar terdiri dari Kas, Piutang dan Persediaan. Saldo aset lancar per tanggal 31 Desember 2018 sebesar Rp1.002.480.317.507,43. Adapun ikhtisar Aset Lancar per jenis sebagai berikut :
Tabel 5.50
IKHTISAR ASET LANCAR PER JENIS PER 31 DESEMBER 2018 DAN PER 31 DESEMBER 2017
No. URAIAN 2018 ASET LANCAR 2017
BERTAMBAH BERKURANG
1 Kas di Kas Daerah 627,220,023,096.00 4,607,396,216,547.00 4,543,186,751,298.00 563,010,557,847.00
2 Kas di Bendahara Penerimaan 113,092.00 201,007,541,188.00 201,048,140,596.00 40,712,500.00
3 Kas di Bendahara Pengeluaran 241,316,462.83 1,002,119,636,976.86 1,002,179,380,814.03 301,060,300.00
4 Kas di BLUD 81,914,803,475.27 315,463,831,959.26 318,524,744,113.33 84,975,715,629.34
5 Kas di Bendahara FKTP 0.00 0.00
6 Kas di Bendahara BOS 51,517,259.00 347,449,513,681.00 347,736,189,096.00 338,192,674.00
7 Kas Lainnya 121,700.00 12,843,407,219.00 13,290,132,305.00 446,846,786.00
8 Setara Kas 0.00 0.00 0.00 0.00
9 Investasi Jangka Pendek 0.00 0.00 0.00 0.00
10 Piutang Pendapatan 536,258,449,191.96 186,610,560,365.70 167,600,012,266.80 517,247,901,093.06
11 Piutang Lainnya 14,796,464,689.99 81,154,399.99 2,840,334,556.32 17,555,644,846.32
12 Penyisihan Piutang (355,099,233,928.14) 3,158,943,217.76 25,850,428,238.54 (332,407,748,907.36)
13 Beban Dibayar Dimuka 910,940,282.00 698,100,000.51 90,436,108.36 303,276,389.85
14 Persediaan 61,627,095,017.14 44,387,783,763.38 39,175,528,076.64 56,414,839,330.40
15 Piutang BLUD 37,822,391,086.30 100,880,857,895.73 75,413,074,390.00 12,354,607,580.57
16 Penyisihan Piutang BLUD (3,263,683,916.92) 84,599,827.17 1,234,738,337.80 (2,113,545,406.29)
JUMLAH ASET LANCAR 1,002,480,317,507.43 6,822,182,147,041.36 6,738,169,890,196.82 918,468,060,662.89
5.3.1.1.1 Kas
Klasifikasi akun kas terdiri dari Kas di Kas Daerah, Kas di Bendahara Penerimaan, Kas di Bendahara Pengeluaran, Kas di Badan Layanan Umum Daerah (BLUD), Kas di Bendahara BOS, dan Kas Lainnya. Saldo kas per 31 Desember 2018 sebesar Rp709.427.895.085,10 sedangkan saldo per 31 Desember 2017
Kas di Kas Daerah per 31 Desember 2018 sebesar Rp627.220.02 3.096,00 Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2018 sebesar Rp113.092,00 Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2018 sebesar Rp241.316.46 2,83
sebesar Rp649.113.085.736,34. Adapun ikhtisar Kas per obyek adalah sebagai berikut:
Tabel 5.51
IKHTISAR ASET LANCAR PER OBJEK PER 31 DESEMBER 2018 DAN PER 31 DESEMBER 2017
No. URAIAN 2018 KAS 2017
BERTAMBAH BERKURANG
1 Kas di Kas Daerah 627,220,023,096.00 4,607,396,216,547.00 4,543,186,751,298.00 563,010,557,847.00 2 Kas di Bendahara Penerimaan 113,092.00 201,007,541,188.00 201,048,140,596.00 40,712,500.00 3 Kas di Bendahara Pengeluaran 241,316,462.83 1,002,119,636,976.86 1,002,179,380,814.03 301,060,300.00 4 Kas di BLUD 81,914,803,475.27 315,463,831,959.26 318,524,744,113.33 84,975,715,629.34
5 Kas di Bendahara FKTP 0.00 0.00
6 Kas di Bendahara BOS 51,517,259.00 347,449,513,681.00 347,736,189,096.00 338,192,674.00 7 Kas Lainnya 121,700.00 12,843,407,219.00 13,290,132,305.00 446,846,786.00 JUMLAH KAS 709,427,895,085.10 6,486,280,147,571.12 6,425,965,338,222.36 649,113,085,736.34 a. Kas di Kas Daerah
Saldo kas di kas daerah per 31 Desember 2018 sebesar Rp627.220.023.096,00 dan per 31 Desember 2017 sebesar Rp563.010.557.847,00. Saldo Rekening Kas dalam bentuk giro sebesar Rp627.220.023.096,00 disimpan di Bank Jabar Banten dengan Nomor Rekening 0220030020107 sesuai dengan berita acara pemeriksaan kas, register penutupan kas, buku kas umum dan rekening koran terdapat pada Lampiran 6.
b. Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo kas di bendahara penerimaan per tanggal 31 Desember 2018 sebesar Rp113.092,00, sedangkan saldo kas di bendahara penerimaan per 31 Desember 2017 sebesar Rp40.712.500,00.
Kas di bendahara penerimaan per 31 Desember 2018 sebesar Rp113.092,00 merupakan saldo kas CSR dari BJB yang ada pada RSUD Soreang.
c. Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Pemerintah Kabupaten Bandung per 31 Desember 2018 sebesar Rp241.316.462,83 sedangkan saldo kas di bendahara pengeluaran per 31 Desember 2017 sebesar Rp301.060.300,00. Adapun rincian kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut :
Kas di BLUD per 31 Desember 2018 sebesar Rp81.914.803 .475,27
No Jenjang Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV Jumlah
1 SD 55,355,840,000 110,394,400,000 54,936,160,000 54,569,600,000 275,256,000,000
Jumlah 55,355,840,000 110,394,400,000 54,936,160,000 54,569,600,000 275,256,000,000
No Jenjang Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV Jumlah
1 SMP 14,506,800,000 29,058,000,000 14,411,800,000 14,182,600,000 72,159,200,000
Jumlah 14,506,800,000 29,058,000,000 14,411,800,000 14,182,600,000 72,159,200,000
347,415,200,000
1) Kas di Bendahara Pengeluaran (UYHD)
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2018 sebesar Rp239.236.570,83 berada di beberapa SKPD dan merupakan uang kegiatan Tahun Anggaran 2018 yang disetor ke Kas Daerah di tahun 2019. Dari nilai sebesar Rp239.236.570,83 yang menjadi tanggung jawab bendahara pengeluaran adalah sebesar Rp26.590.750,00 dan sisanya merupakan sisa UYHD pihak ke-tiga sebesar Rp212.645.820,83.
Jasa Giro
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran berupa jasa giro/bunga per 31 Desember 2018 sebesar Rp79.892,00 yang merupakan saldo pada SKPD Satpol PP sebesar Rp38.367,00 untuk Pengembalian sisa saldo Kas Bendahara Pengeluaran Pembantu Bidang Gakperunda Belanja Tas peserta kegiatan bimbingan teknis dan implementasi Peraturan Perundang-undangan tahun 2018 Penerimaan Lain-lain Jasa Giro, Kec. Baleendah sebesar Rp5.385,00 untuk Penyetoran Bunga Bank, dan Bappeda sebesar Rp36.140,00 untuk Pengembalian Bunga Bank bulan Mei dan Juni Tahun 2018.
Utang Pajak Daerah
Saldo Utang Pajak Daerah per 31 Desember 2018 merupakan saldo utang pajak daerah dari makan minum kegiatan Kecamatan Margahayu untuk tahun 2018 sebesar Rp2.000.000,00.
d. Kas di Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)
Kas di Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) per 31 Desember 2018 sebesar Rp81.914.803.475,27, sedangkan per 31 Desember 2017 sebesar Rp84.975.715.629,34. Adapun rincian kas di BLUD adalah sebagai berikut :
4 PENDAPATAN - LRA
4 . 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LRA 4 . 1 . 1 Pendapatan Pajak Daerah - LRA 4 . 1 . 2 Pendapatan Retribusi Daerah - LRA
4 . 1 . 3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LRA 4 . 1 . 4 Lain-lain PAD Yang Sah - LRA
4 . 2 PENDAPATAN TRANSFER - LRA
4 . 2 . 1 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - LRA RSUD Majalaya;
Kas di Bendahara BLUD RSUD Majalaya per 31 Desember 2018 sebesar Rp12.534.754.538,93 sedangkan saldo kas per 31 Desember 2017 sebesar Rp6.331.969.893,47.
Adapun rincian kas di bendahara BLUD RSUD Majalaya adalah sebagai berikut :
NAMA BANK No. REKENING ATAS NAMA JUMLAH (Rp)
BJB - Cab. Majalaya 001-123-451-2345 RSUD Majalaya 8,703,006,854.00 BRI - Cab. Majalaya 0132-01-000207-30-2 RSUD Majalaya 3,734,358,837.85 Bank Mandiri - Cab. Majalaya 1300090333777 Bend Pengeluaran APBD 97,388,847.08
Saldo rekening keseluruhan di RSUD Majalaya per 31 Desember 2018 sebesar Rp12.534.754.538,93 merupakan SILPA (Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran) Tahun 2018. Saldo tersebut tersimpan di rekening BLUD karena merupakan penerimaan BLUD yang sudah dilaporkan ke BKD Kabupaten Bandung dan tidak disetorkan ke Kas Daerah Pemerintah Kabupaten Bandung, akan digunakan untuk belanja operasional RSUD Majalaya tahun 2019.
RSUD Soreang;
Kas di Bendahara BLUD RSUD Soreang per 31 Desember 2018 sebesar Rp14.363.712.584,24, berupa uang tunai dan dana di bank terdiri dari:
NAMA No. REKENING ATAS NAMA JUMLAH (Rp)
Saldo Bank BLUD (BJB Cab. Soreang) 0056251601001 Bendahara Penerima BLUD 3,363,413,670.00
BRI-Deposito 0544-01-001742-40-5 4,000,000,000.00
BJB-Deposito 0022-DEP-2017IDR000133 5,000,000,000.00 BJB Syariah-Deposito 5010413000036 2,000,000,000.00 Bunga Bank CRS (Rekening Bank CSR) 5010413000036 299,914.00
Pembulatan 0.24
JUMLAH 14,363,713,584.24
Terdapat selisih antara saldo buku kas BLUD dengan saldo rekening bank BLUD sebesar Rp999,76, yaitu:
Selisih tersebut disebabkan adanya faktor pembulatan dari pecahan desimal yang berasal dari pendapatan Bunga Deposito Bank Mandiri dan Kelebihan Mutasi Kredit di Rekening Bank tahun 2017.
RSUD Cicalengka;
Kas di Bendahara BOS per 31 Desember 2018 sebesar Rp51.517.259 ,00 Kas Lainnya